《創(chuàng)生財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)》操作指南-A4

目錄TOC\o"1-3"\h\z1 界面基本操作介紹 11.1 系統(tǒng)界面 11.2 操作流程 21.2.1 首次使用帳套 21.2.2 帳套啟用后 31.3 基本操作介紹 31.3.1 回車移動(dòng)光標(biāo) 31.3.2 快捷鍵 31.3.3 自定義打印設(shè)置 32 基本流程步驟操作說(shuō)明 72.1 第一步：新建帳套 72.2 第二步：建立好科目表 82.3 第三步：期初建帳 102.4 第四步：憑證制單 112.5 第五步：憑證審核 132.6 第六步：憑證記帳 142.7 第七步：期末轉(zhuǎn)帳設(shè)置 142.8 第八步：期末轉(zhuǎn)帳 162.9 第九步：再憑證記帳 172.10 第十步：自定義報(bào)表的編輯 172.11 第十一步：自定義報(bào)表的輸出 242.12 第十二步：帳簿的查詢和輸出 262.13 第十三步：期末結(jié)帳 263 常見(jiàn)問(wèn)題解答 273.1 帳套名稱可以修改嗎？ 273.2 科目代碼在帳套啟用后可以增加嗎？ 273.3 新建了一個(gè)帳套發(fā)現(xiàn)有些功能菜單是灰色的，進(jìn)不入，為什么？ 273.4 可以做數(shù)量金額帳嗎？ 273.5 可以跨月錄入憑證嗎？ 283.6 出納的日記帳可以轉(zhuǎn)為憑證嗎？ 293.7 財(cái)務(wù)軟件有與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口嗎？ 293.8 為什么在做期末轉(zhuǎn)帳后損益報(bào)表（或收入支出報(bào)表）的收入和支出項(xiàng)為空？ 293.9 在出多欄帳時(shí)，由于科目比較多造成打印不下，如何處置？ 293.10 有兩個(gè)帳套，自定義報(bào)表相近，可將一個(gè)帳套中已經(jīng)設(shè)置好的報(bào)表拷到另一個(gè)帳套中嗎？ 303.11 在做了日記帳轉(zhuǎn)憑證后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，可以取消日記帳轉(zhuǎn)憑證嗎？ 303.12 每個(gè)月末必須要做“期末轉(zhuǎn)帳”嗎？ 303.13 可以做現(xiàn)金流量表嗎？ 303.14 可以更改科目類別的名稱？ 30界面基本操作介紹系統(tǒng)界面操作員成功登錄后，即進(jìn)入系統(tǒng)的主界面，如下圖：在主界面上，頂部是系統(tǒng)菜單，中部是按鈕式菜單，兩個(gè)菜單具有相同的功能，用戶可以通過(guò)頂部菜單或中部菜單來(lái)選擇所操作的功能。如果菜單顯示為灰色，即表示登錄的操作員沒(méi)有該功能的操作權(quán)限，要修改操作員的權(quán)限，只有通過(guò)有“操作員管理”功能權(quán)限的操作員登錄后，到“系統(tǒng)管理”功能中的“操作員管理”子功能中進(jìn)行修改。具體修改操作方法詳見(jiàn)《用戶操作手冊(cè)》或電子幫助文檔中4.1.4操作員管理。操作流程首次使用帳套新建了帳套，首先要進(jìn)行帳套初始化，設(shè)置好帳套屬性、建立基礎(chǔ)信息、科目代碼后，再進(jìn)行期初建帳和帳套啟用。憑證記帳憑證記帳期末結(jié)帳輸出帳簿報(bào)表帳套啟用錄入憑證憑證審核建立科目代碼期初建帳建立基礎(chǔ)信息設(shè)置帳套屬性帳套啟用后帳套啟用后，即可進(jìn)入帳務(wù)系統(tǒng)的正常使用。流程從“錄入(修改)憑證”→“審核憑證”→“憑證記帳”。記帳后即可查閱總帳和明細(xì)帳簿及科目余額，可以輸出報(bào)表。憑證記帳憑證記帳期末結(jié)帳輸出帳簿報(bào)表錄入憑證憑證審核基本操作介紹回車移動(dòng)光標(biāo)在本軟件系統(tǒng)中，所有界面操作中，從上一個(gè)編輯項(xiàng)目到下一編輯項(xiàng)目的移動(dòng)，均是通過(guò)按“回車鍵”實(shí)現(xiàn)，在錄入單據(jù)的表格中從左邊的一列往右移動(dòng)一列，也是通過(guò)按“回車鍵”實(shí)現(xiàn)。在錄入單據(jù)過(guò)程中，基本上可以不用鼠標(biāo)，只通過(guò)鍵盤來(lái)完成整個(gè)操作。快捷鍵在本軟件系統(tǒng)中，所有界面的工具條操作中，充分采用了快捷或熱鍵的操作方式，如在操作工具條上的操作按鈕右邊有一個(gè)沒(méi)有下劃線的字母，如按鈕：“新增N”，這樣的按鈕功能可通過(guò)“Ctrl+N”來(lái)實(shí)現(xiàn)。在本軟件系統(tǒng)中，所有界面的錄入操作中，也充分采用了快捷鍵的操作方式，如在編輯錄入項(xiàng)目的右邊有一個(gè)有下劃線的字母，如在錄入項(xiàng)目右邊有一下劃線的字母：B，這樣的用戶可以通過(guò)“Alt+B“來(lái)實(shí)現(xiàn)光標(biāo)的定位。自定義打印設(shè)置本系統(tǒng)的打印輸出，除了標(biāo)準(zhǔn)的打印格式外，其它的打印都可以由用戶自由設(shè)置其打印格式，包括紙張、標(biāo)題、表頭表尾、字體、行高、打印項(xiàng)目選擇、小計(jì)合計(jì)等。以下以會(huì)計(jì)科目表打印輸出為例說(shuō)明進(jìn)行打印自定義設(shè)置的方法。按“打印”按鈕進(jìn)入打印預(yù)覽界面，如下圖：在上圖中，因?yàn)橄到y(tǒng)默認(rèn)的打印紙張是A4，縱向打印，由于項(xiàng)目總寬度超過(guò)A4紙的寬度，所以打印不完。要改變打印紙張、打印欄目、標(biāo)題、字體等設(shè)置，按鼠標(biāo)右鍵可進(jìn)入打印設(shè)置界面，如下圖：整個(gè)打印設(shè)置，包括五個(gè)頁(yè)面：設(shè)置、打印欄、匯總欄、頁(yè)面、徽標(biāo)。1、設(shè)置頁(yè)：在“設(shè)置”頁(yè)面中，用戶可以設(shè)置標(biāo)題字打印方向、打印正方字體、頁(yè)面邊距、全部或部份打印(從哪一頁(yè)到哪一頁(yè))等格式。如要設(shè)置紙張，可以按界面上的“打印機(jī)”按鈕，即進(jìn)入系統(tǒng)的打印機(jī)設(shè)置，即可以修改紙張?jiān)O(shè)置。2、打印欄：在“打印欄”設(shè)置中，用戶可以選擇要打印的欄目，不需要打印的欄目不打勾。如下圖：3、匯總欄頁(yè)：在“匯總欄”設(shè)置中，用戶可以設(shè)置，需要匯總的欄目。如下圖：4、頁(yè)面：在“頁(yè)面”設(shè)置中，用戶可以設(shè)置打印頁(yè)面的一些屬性，包括是否打印頁(yè)小計(jì)和頁(yè)合計(jì)及表線，主標(biāo)題距表格線高度、行高、標(biāo)題及表表頭表尾名稱。如下圖：5、徽標(biāo)：在本設(shè)置頁(yè)中，用戶可以設(shè)置打印的單位徽標(biāo)及名稱。如下圖：在以上所有的打印設(shè)置后，如果要保存設(shè)置，按“保存設(shè)置”按鈕即可，這樣下次進(jìn)入打印預(yù)覽后就自動(dòng)調(diào)出已經(jīng)保存的打印設(shè)置。按“確定”按鈕即退出打印設(shè)置界面。隨即打印預(yù)覽界面即見(jiàn)到打印設(shè)置后結(jié)果，按界面上方工具條上打印機(jī)圖標(biāo)，即開(kāi)始打印輸出。在打印機(jī)圖標(biāo)的左邊還有兩個(gè)圖標(biāo)按鈕，一個(gè)將結(jié)果輸出到Excel格式，另一個(gè)是輸出到Txt文本格式.另外，在保存設(shè)置前，如果要改變打印欄的寬度，可以在打印進(jìn)入預(yù)覽前，先改變欄目的寬度，預(yù)覽時(shí)即跟著改變?；玖鞒滩襟E操作說(shuō)明以下將按軟件的實(shí)際使用過(guò)程中各步驟來(lái)詳細(xì)說(shuō)明操作方法。第一步：新建帳套本軟件安裝后，系統(tǒng)自帶有一個(gè)演示帳套，不過(guò)演示帳套是商業(yè)行業(yè)的財(cái)務(wù)帳套，用戶在學(xué)習(xí)階段可以用演示帳套來(lái)練習(xí)。當(dāng)要正式做自己?jiǎn)挝坏膸r(shí)，一般都要另外新建一個(gè)帳套。本軟件中有兩個(gè)地方可以進(jìn)入新帳套的功能，一個(gè)是在開(kāi)始登錄，系統(tǒng)出現(xiàn)登錄界面時(shí)，登錄界面的右上方有一個(gè)按鈕“新建帳套”，另一個(gè)地方就是，在進(jìn)入任何一個(gè)帳套后，在“系統(tǒng)管理”中有一個(gè)子功能“帳套管理”，進(jìn)入些功能有“新建”的功能按鈕。這兩個(gè)地方，不論哪一個(gè)，都可以建一個(gè)新的帳套，操作方法一樣。下面以從操作員登錄界面上“新建帳套”按鈕進(jìn)入新建帳套功能的方式來(lái)詳細(xì)說(shuō)明如何新建一個(gè)用戶自己正式用的帳套。1、啟動(dòng)程序后首先即進(jìn)入操作員登錄界面，如下圖：2、按以上界面右上角的“新建帳套”按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)入新建帳套的界面，如下圖：新建帳套功能的界面有三頁(yè)，第一頁(yè)“基礎(chǔ)資料”如上圖，有帳套名稱、數(shù)據(jù)庫(kù)名、會(huì)計(jì)制度三項(xiàng)內(nèi)容，用戶首先要填入帳套名稱，帳套名稱由用戶自己定義，數(shù)據(jù)庫(kù)名系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生，會(huì)計(jì)制度由用戶根據(jù)本單位財(cái)務(wù)帳套的情況選擇（通過(guò)鼠標(biāo)點(diǎn)右邊小黑三角后選擇），系統(tǒng)中內(nèi)置了多種會(huì)計(jì)制度（有商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)、工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)、事業(yè)單位會(huì)計(jì)、機(jī)關(guān)單位會(huì)計(jì)等會(huì)計(jì)制度）的一級(jí)會(huì)計(jì)科目，選擇了某一會(huì)計(jì)制度建立帳套后，一級(jí)會(huì)計(jì)科目即是所選擇的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目，用戶再根據(jù)實(shí)際情況加入各明細(xì)科目后即可建立好會(huì)計(jì)科目。填好了帳套名稱、選擇了會(huì)計(jì)制度后，用鼠標(biāo)第二頁(yè)“編碼規(guī)則”，如下圖：在本界面中可以設(shè)置新建帳套的科目編碼規(guī)則，科目總級(jí)數(shù)：最大可以設(shè)置為6級(jí)；一級(jí)科目：根據(jù)新的會(huì)計(jì)制度其長(zhǎng)度除了機(jī)關(guān)單位會(huì)計(jì)和事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度固定是3位長(zhǎng)外，其它的會(huì)計(jì)制度均固定是4位長(zhǎng)；二級(jí)科目至六級(jí)科目可以根據(jù)需要設(shè)置成2至4位長(zhǎng)度。如界面上設(shè)置的，表示帳套的科目總級(jí)數(shù)是4級(jí)，一級(jí)科目是4位長(zhǎng)度，二級(jí)至4級(jí)均為3位長(zhǎng)，這樣每個(gè)一級(jí)科目下的二級(jí)子科目最多只能有999個(gè)，如果設(shè)置成2位長(zhǎng)，則只能有99個(gè)子科目。在設(shè)置時(shí)，用戶只要用鼠標(biāo)點(diǎn)其數(shù)字框右邊的上下小小黑三角，則其數(shù)字就會(huì)改變。當(dāng)?shù)谝豁?yè)“基礎(chǔ)資料”和第二頁(yè)“編碼規(guī)則”都選擇好后，第三頁(yè)可以暫時(shí)不用管，就可以按“確定”按鈕，稍候系統(tǒng)即提示新建帳套完畢（如果有什么意外出錯(cuò)，則系統(tǒng)會(huì)有其它提示），然后按“退出”按鈕退回到操作登錄的界面，這時(shí)界面左邊的帳套名稱列表中就會(huì)多出了剛才新的帳套，這時(shí)如果要進(jìn)入新建的帳套，只要光標(biāo)選擇中新建的帳套后，在操作員密碼框中輸入“sys”后按“確定”按鈕就可以進(jìn)入了系統(tǒng)主界面了。注意：新建的帳套，系統(tǒng)用戶“sys”的權(quán)限，可能還沒(méi)完全設(shè)置好，可以通過(guò)“操作員管理”功能進(jìn)行設(shè)置。第二步：建立好科目表一個(gè)新建的帳套的科目表只有系統(tǒng)默認(rèn)的一級(jí)科目，一般任何一個(gè)財(cái)務(wù)帳套都有二級(jí)以上的科目，所以在正式做帳（錄入憑證）前都要先根據(jù)實(shí)際情況加上二級(jí)以上的科目。通過(guò)“基礎(chǔ)設(shè)置”模塊中的“會(huì)計(jì)科目”功能來(lái)設(shè)置科目表，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目”功能后，界面如下：在以上界面中，按科目大類分資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、支出五頁(yè)。本例中帳套是商業(yè)流通企業(yè)會(huì)計(jì)帳套，科目表的編碼規(guī)則是4333，即是科目最多有四級(jí)，一級(jí)長(zhǎng)度是4位，其它二至四級(jí)都是3位。具體如何新增、修改、刪除科目，操作方法如下：1、新增科目：要新增一級(jí)科目，先選擇科目大類（用鼠標(biāo)點(diǎn)選資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、支出五頁(yè)中的所要建科目所屬的一頁(yè)），按界面頂部“新增A”按鈕。如要新增二級(jí)或二級(jí)以上科目，請(qǐng)先選擇其上級(jí)科目（用鼠標(biāo)點(diǎn)選，其底色變深藍(lán)色即可），然后按“新增A”按鈕。系統(tǒng)會(huì)彈出一新增科目的界面，如下圖：界面上方顯示的科目格式是“4333”，表示本帳套的科目最多可以設(shè)置4級(jí)，且第一級(jí)是4位，第二級(jí)是3位，第三級(jí)是3位，第四級(jí)也是3位。在科目代碼的設(shè)置中必須符合本格式。A、輸入科目代碼：如果要新建的科目是一級(jí)科目，要選擇上以上界面右上角的“一級(jí)科目[8]”（通過(guò)鼠標(biāo)打上鉤）選擇項(xiàng)，然后再輸入科目代碼和名稱等其它信息，一級(jí)科目的編碼方案，長(zhǎng)度要按新建帳套時(shí)設(shè)置的長(zhǎng)度，具體要按有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定。如果是新建一個(gè)二級(jí)科目，則進(jìn)入本界面時(shí)，科目代碼的輸入框中已經(jīng)有了一個(gè)默認(rèn)的代碼，后按回車光標(biāo)自動(dòng)跳到下一個(gè)項(xiàng)目“科目名稱”，如上圖中，要新增“銀行存款”的一個(gè)明細(xì)科目，科目代碼是1002004，“科目名稱”欄中系統(tǒng)預(yù)先默認(rèn)上級(jí)科目名稱，用戶只要在其后加上“-XX銀行”即可，如本例中科目名稱可以是：“銀行存款－工行”，輸入完科目名稱后按回車，“助記符”即由“科目名稱”自動(dòng)生成，可以修改。B、設(shè)置余額方向和科目類別：如果是一級(jí)科目，要根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置科目余額方向和科目類別。如果是二級(jí)以上科目，其余額方向和科目類別是與其上級(jí)科目相同的，系統(tǒng)自動(dòng)默認(rèn)下來(lái)。C、設(shè)置輔助核算項(xiàng)目：如果是銀行存款要進(jìn)行銀行對(duì)帳，必須要在“輔助核算”中選擇“銀行”，如果要進(jìn)行“數(shù)量”核算必須要選擇“輔助核算”中的“數(shù)量”，同時(shí)界面上會(huì)顯示出“數(shù)量單位”的錄入框，錄入數(shù)量單位。如果按“項(xiàng)目”或“部門”核算的科目，要選擇上“項(xiàng)目”或“部門”選項(xiàng)，項(xiàng)目和部門代碼在“基礎(chǔ)信息”功能中設(shè)置。D、設(shè)置帳簿：默認(rèn)明細(xì)帳都選擇，如果有多欄帳，必須要選上“多欄帳”。按“存盤”按鈕，系統(tǒng)即可保存新增加的科目代碼，繼續(xù)新增另一個(gè)科目代碼。2、修改科目：首先在科目表中通過(guò)光標(biāo)選擇要修改的科目，按“修改”按鈕，系統(tǒng)即彈出一修改科目的界面(與新增科目代碼界面一樣)，即可修改除科目代碼以外的其它屬性。修改完畢，按“存盤”按鈕即可。3、刪除科目：首先在科目表中通過(guò)光標(biāo)選擇要?jiǎng)h除的科目，按“刪除”按鈕，系統(tǒng)即彈出一確認(rèn)提示框，按“是(Y)”即可刪除，系統(tǒng)只能刪除沒(méi)有下級(jí)科目的而且還沒(méi)有發(fā)生憑證業(yè)務(wù)的科目代碼。4、打印科目表：按“打印”按鈕，即彈出一界面，可按科目級(jí)別選擇打印輸出科目表的部份或全部的科目代碼。進(jìn)入打印預(yù)覽后，用戶可以自由設(shè)置打印格式，設(shè)置方法參考“1.3.3注意：1、對(duì)于某些要按部門或項(xiàng)目核算的科目，如何設(shè)置其明細(xì)科目？如“管理費(fèi)”中的明細(xì)科目，可以在“管理費(fèi)”下面按管理費(fèi)的核算來(lái)設(shè)置明細(xì)科目，如果是按部門核算，則可以按部門建立其明細(xì)科目。其它科目也類似。2、帳套啟用后還可以增加新的科目。第三步：期初建帳帳套在啟用前，必須進(jìn)行期初建帳，錄入各科目的年初余額?？颇看a設(shè)置好后，可進(jìn)行期初建帳。進(jìn)入本功能界面如下圖：操作方法：通過(guò)光標(biāo)選擇界面左邊的科目定位表中的一級(jí)或二級(jí)科目，右邊科目列表即只顯示出該科目下的所有明細(xì)科目，再通過(guò)光標(biāo)(或雙擊)選擇要進(jìn)行期初設(shè)置的科目代碼，按“期初設(shè)置”按鈕，系統(tǒng)即彈出一期初設(shè)置界面，錄入期初值，如果是有數(shù)量核算的科目，還可以錄入期初數(shù)量余額，按項(xiàng)目或部門核算核算的科目，輸入期初，系統(tǒng)會(huì)彈出一項(xiàng)目或部門列表，根據(jù)項(xiàng)目或部門分別輸入。按“確定”按鈕即可。期初建帳設(shè)置完畢后，可按“試算平衡”按鈕檢查期初建帳是否試算平衡，如果試算平衡，期初建帳無(wú)誤即可按“帳套啟用”按鈕進(jìn)行帳套啟用(或直接按“帳套啟用”按鈕，系統(tǒng)首先進(jìn)行“試算平衡”處理，如果試算平衡才進(jìn)行帳套啟用處理)，系統(tǒng)即彈出一帳套啟用界面如下圖：選擇啟用會(huì)計(jì)期間后，按“確定”按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)行帳套啟用處理，處理結(jié)束即可退出期初設(shè)置功能，進(jìn)入軟件的正常使用。按“打印”按鈕可以打印輸出期初建帳表。進(jìn)入打印預(yù)覽后，用戶可以自由設(shè)置打印格式，設(shè)置方法參考“3.2.3自定義打印設(shè)置”部份。注意：期初建帳時(shí)，建議從一年的一月份開(kāi)始建帳，這樣期初余額要用本年度的期初余額（也就是上年度的期末余額），當(dāng)然也可以不從一月份開(kāi)始建帳，但是在以后本年度中所有會(huì)計(jì)報(bào)表中的“年累計(jì)”就不是真正的年累計(jì)，而只是從建帳月份起的累計(jì)。第四步：憑證制單從主菜單“憑證管理”模塊選擇進(jìn)入“憑證制單”功能，本功能用于憑證制單，可以錄入、修改會(huì)計(jì)憑證。界面如下圖：操作方法(盡量通過(guò)回車鍵和快捷鍵來(lái)操作，少用鼠標(biāo))：1、錄入憑證：一般情況下，進(jìn)入本界面，光標(biāo)即停在“日期”項(xiàng)目上，即可錄入一張新的憑證，憑證字默認(rèn)是“記”字，不能修改，憑證號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生，按會(huì)計(jì)期間從1號(hào)開(kāi)始自動(dòng)往后編。錄入附件張數(shù)，按回車，光標(biāo)即自動(dòng)定位到憑證分錄表中的摘要欄。1)輸入摘要：摘要可以直接錄入或通過(guò)其助記代碼（拼音簡(jiǎn)碼）錄入，可以模糊輸入助記代碼，按回車系統(tǒng)會(huì)顯示出相關(guān)摘要選擇界面，選擇后返回，按回車光標(biāo)自動(dòng)跳到下一個(gè)欄目“科目代碼”。2)科目代碼的錄入：可以通過(guò)直接輸入其科目代碼或簡(jiǎn)拼助記符錄入，科目名稱根據(jù)科目代碼自動(dòng)顯示，科目代碼或助記符長(zhǎng)記不住，也可以只輸入其前幾位代碼后按回車，系統(tǒng)即根據(jù)輸入的前幾位代碼顯示出科目選擇列表，如“銀行存款”下有好幾個(gè)明細(xì)科目，要記“銀行存款”的科目代碼“1002”，應(yīng)該比較容易，所以只要打入“1002”則其所有的明細(xì)科目都會(huì)顯示出來(lái)，再通過(guò)光標(biāo)選擇所要的科目代碼后3)借貸方金額錄入：當(dāng)光標(biāo)在“借方金額”或“貸方金額”欄時(shí)直接錄入，或通過(guò)按“F3”4)結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)：如果是銀行存款科目(在科目設(shè)置中設(shè)為“銀行”的科目)，當(dāng)輸入完借貨方金額后，光標(biāo)自動(dòng)定位到“結(jié)算方式”，即可錄入結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)。5)核算項(xiàng)目或部門：如果是按項(xiàng)目或部門核算的科目(在科目設(shè)置中設(shè)為按“項(xiàng)目”或“部門”核算的科目)，當(dāng)輸入完借貨方金額后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出一選擇項(xiàng)目或部門的界面，選擇相應(yīng)的項(xiàng)目或部門后按回車返回。6)數(shù)量核算：如果是要進(jìn)行數(shù)量核算的科目(在科目設(shè)置中設(shè)為有“數(shù)量”核算的科目)，在錄入借方金額或貸方金額后，光標(biāo)會(huì)自動(dòng)跳到界面下方的單價(jià)和數(shù)量錄入框，錄入單價(jià)和數(shù)量后，按回車光標(biāo)又自動(dòng)跳到分錄表中，可以繼續(xù)錄入下一憑證分錄。7)現(xiàn)流分配：在憑證制單中，如果有“現(xiàn)流”輔助核算的會(huì)計(jì)科目(在科目設(shè)置中設(shè)為有“現(xiàn)流”核算的科目)，先光標(biāo)選擇憑證中要編輯現(xiàn)流金額分配記錄的分錄行，再按界面上方“現(xiàn)流”按鈕，進(jìn)行編輯現(xiàn)流金額分配記錄。如下圖：進(jìn)入現(xiàn)流分配界面后，可以按“新增”、“修改”、“刪除”按鈕對(duì)現(xiàn)流記錄進(jìn)行編輯。編輯完現(xiàn)流分配記錄后，按“返回”按鈕返回到憑證制單界面。在憑證錄入過(guò)程中可以通過(guò)界面上方“插行”、“刪行”按鈕對(duì)憑證分錄進(jìn)行編輯，摘要可按F9復(fù)制。分錄錄完后，按“存盤”按鈕存盤，存盤前系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢查憑證的合法性，沒(méi)通過(guò)檢查系統(tǒng)不會(huì)存盤。2、修改憑證：進(jìn)入本界面后，按“修改”按鈕，系統(tǒng)即彈出一選擇憑證的界面，通過(guò)光標(biāo)或鼠標(biāo)選擇要修改的憑證，按“確定”返回到“憑證制單”界面，即可修改，操作方法與“錄入憑證”一樣。也可通過(guò)工具條上的“前一號(hào)”和“后一號(hào)”按鈕進(jìn)行選擇要修改的憑證，已經(jīng)審核的憑證不能修改，如果有必要，只有通過(guò)“反審核”功能，將“審核”取消后再修改。3、刪除憑證：只有未審核的憑證可刪除。按“修改”按鈕，系統(tǒng)即彈出一選擇憑證的界面，通過(guò)光標(biāo)或鼠標(biāo)選擇要?jiǎng)h除的憑證，按“確定”返回到“憑證制單”界面，再按“刪憑證”按鈕即可。4、科目代碼維護(hù)：在憑證錄入修改中，如要新增科目代碼，可通過(guò)按“科目表”按鈕，系統(tǒng)彈出一界面，按彈出界面中的“新增”按鈕即可新增科目，完畢后可返回憑證錄入修改界面。5、憑證打印：在錄入或修改憑證的過(guò)程中，均可以按“打印”按鈕進(jìn)入打印預(yù)覽，如下圖：按上圖上方工具條中的打印機(jī)圖標(biāo)，即可打印輸出。打印紙張大小規(guī)格：220mm寬，第五步：憑證審核憑證制單后，要經(jīng)過(guò)憑證審核后才能記帳，本功能用于審核或反審核當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的會(huì)計(jì)憑證，不能審核非當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的憑證，界面如下圖。操作方法：可按單張或批量審核憑證。1、單張審核：通過(guò)光標(biāo)選擇要審核的憑證(如果要審核的憑證不在當(dāng)前列表中，可以改變查詢條件，查詢出要審核的憑證)，按“單張審核”按鈕，或用鼠標(biāo)雙擊要審核的憑證，即彈出一憑證界面，審核完畢，按“審核通過(guò)”按鈕即可通過(guò)審核，在憑證審核界面中，可以按“下一號(hào)”按鈕即顯示出下一號(hào)憑證，所有審核完畢，再按“退出”返回到原界面。2、批量審核：按“批量審核”按鈕，即彈出一界面，輸入要審核的憑證的憑證號(hào)范圍，然后按“確定”按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)行批量審核憑證。3、取消審核：可取消本會(huì)計(jì)期間已審核過(guò)了的憑證審核，首先通過(guò)選擇上界面右上方“已審核”選擇框，再按“查詢”按鈕查詢出要“取消審核”的憑證，按“反審核”按鈕即可。第六步：憑證記帳憑證審核完后就可以記帳了。從“憑證管理”模塊進(jìn)入本功能，本功能將當(dāng)前會(huì)計(jì)期間所有經(jīng)過(guò)審核的憑證進(jìn)行記帳，包括總帳和明細(xì)帳。進(jìn)入本界面按“記帳”按鈕，系統(tǒng)即開(kāi)始進(jìn)行記帳，記帳結(jié)束，系統(tǒng)會(huì)有結(jié)果提示是“成功”或“失敗”。界面如下圖。注意：系統(tǒng)允許多次進(jìn)行“記帳”，只有“記帳”后總帳簿、明細(xì)帳簿、多欄帳簿才有數(shù)據(jù)。如果記帳后，又錄入新憑證，就必須重新進(jìn)行“記帳”，帳簿的數(shù)據(jù)才能更新。如果有期末轉(zhuǎn)帳憑證，應(yīng)該先將本期所有憑證錄入、審核并記帳后，再生成期末轉(zhuǎn)帳憑證，再進(jìn)行一次記帳，這樣帳簿的數(shù)據(jù)才正確。第七步：期末轉(zhuǎn)帳設(shè)置一般都有期末轉(zhuǎn)帳，要將一部份損益科目（如：收入和支出科目）本期的發(fā)生轉(zhuǎn)入權(quán)益科目（如：本年利潤(rùn)）中，這樣就必須先設(shè)置好期末轉(zhuǎn)帳的憑證。從“基礎(chǔ)設(shè)置”模塊的進(jìn)入“期末轉(zhuǎn)帳設(shè)置”功能，本功能用于設(shè)置期末轉(zhuǎn)帳憑證，先設(shè)置轉(zhuǎn)帳說(shuō)明，后設(shè)置轉(zhuǎn)帳明細(xì)。一個(gè)轉(zhuǎn)帳說(shuō)明對(duì)應(yīng)若干行轉(zhuǎn)帳明細(xì)。界面如下圖：操作方法：1、新增轉(zhuǎn)帳說(shuō)明：按界面上方工具條上的“新增說(shuō)明”按鈕，即彈出一“新增轉(zhuǎn)帳說(shuō)明”界面，可新增一轉(zhuǎn)帳說(shuō)明。選擇轉(zhuǎn)帳類型，填入轉(zhuǎn)帳說(shuō)明，按“確定”按鈕即可。如下圖：2、修改轉(zhuǎn)帳說(shuō)明：先用鼠標(biāo)在“轉(zhuǎn)帳說(shuō)明”列表中選擇一轉(zhuǎn)帳說(shuō)明，后按“修改說(shuō)明”按鈕，系統(tǒng)即彈出一修改轉(zhuǎn)帳說(shuō)明界面，修改完畢，按“確定”按鈕即可。3、刪除轉(zhuǎn)帳說(shuō)明：先用鼠標(biāo)在“轉(zhuǎn)帳說(shuō)明”列表中選擇一轉(zhuǎn)帳說(shuō)明，后按“刪除說(shuō)明”按鈕，系統(tǒng)即彈出一確認(rèn)提示框，按“是(Y)”按鈕，系統(tǒng)即刪除所選擇的轉(zhuǎn)帳說(shuō)明及其明細(xì)記錄。4、新增轉(zhuǎn)帳明細(xì)：先用鼠標(biāo)在“轉(zhuǎn)帳說(shuō)明”列表中選擇一轉(zhuǎn)帳說(shuō)明，后按“添加明細(xì)”按鈕，系統(tǒng)即彈出一“新增轉(zhuǎn)帳明細(xì)”界面，界面如下圖：填入摘要說(shuō)明，選擇時(shí)間是“本月”或“本年”，選擇轉(zhuǎn)帳基數(shù)（就是在轉(zhuǎn)帳時(shí)要從轉(zhuǎn)出科目轉(zhuǎn)帳出的基數(shù)）、轉(zhuǎn)出科目（就是轉(zhuǎn)帳時(shí)實(shí)際轉(zhuǎn)出帳的科目）、轉(zhuǎn)入科目（就是轉(zhuǎn)帳時(shí)實(shí)際轉(zhuǎn)入的科目）的科目名稱，可以通過(guò)其右邊的按鈕“…”(系統(tǒng)會(huì)彈出科目表)來(lái)選擇，再選擇取數(shù)是“期末余額”或“期初余額”或“本期發(fā)生”，設(shè)置結(jié)轉(zhuǎn)比例是多少。所有項(xiàng)目設(shè)置完成后，按“確定”按鈕，即在已有轉(zhuǎn)帳明細(xì)最后新增一行轉(zhuǎn)帳明細(xì)。也可先選擇一轉(zhuǎn)帳說(shuō)明，再選擇欲在其后插入轉(zhuǎn)帳明細(xì)的轉(zhuǎn)帳明細(xì)行，然后按“插入明細(xì)”按鈕即可在其后新增一轉(zhuǎn)帳明細(xì)。注意：一般情況下，轉(zhuǎn)帳基數(shù)和轉(zhuǎn)出科目是相同的，特殊情況可以不同。如上圖中的轉(zhuǎn)帳明細(xì)，實(shí)際轉(zhuǎn)帳時(shí)，就是將本月的科目為“4101商品銷售收入”的科目的本月余額，100%（就是全部）轉(zhuǎn)入到轉(zhuǎn)入科目“3131本年利潤(rùn)”科目中。如果轉(zhuǎn)出科目有明細(xì)科目，可以只要建一個(gè)一級(jí)科目的轉(zhuǎn)帳明細(xì)就行了，不必按其明細(xì)科目建立多個(gè)明細(xì)科目的轉(zhuǎn)帳明細(xì)，具體地說(shuō)，如上圖中“4101商品銷售收入”科目下有好幾個(gè)明細(xì)科目，如果是按其明細(xì)科目來(lái)建立轉(zhuǎn)帳明細(xì)則有好幾個(gè)轉(zhuǎn)帳明細(xì)（有幾個(gè)明細(xì)科目就要建立幾個(gè)轉(zhuǎn)帳明細(xì)，太麻煩了），如果按最高級(jí)科目建立轉(zhuǎn)帳明細(xì)，則有一行轉(zhuǎn)帳明細(xì)（簡(jiǎn)單省事）。5、修改轉(zhuǎn)帳明細(xì)：光標(biāo)選擇一轉(zhuǎn)帳明細(xì)，按“修改明細(xì)”按鈕，系統(tǒng)即彈出一“修改轉(zhuǎn)帳明細(xì)”界面，修改完畢，按“確定”按鈕即可。6、刪除轉(zhuǎn)帳明細(xì)：光標(biāo)選擇一轉(zhuǎn)帳明細(xì)，按“刪除明細(xì)”按鈕，系統(tǒng)即彈出一確認(rèn)提示框，按“是(Y)”按鈕，系統(tǒng)即刪除所選擇的轉(zhuǎn)帳明細(xì)記錄。注意：本步驟在科目沒(méi)有改變的情況，一般設(shè)置好后就可以不用再動(dòng)，不是每個(gè)月都要進(jìn)行“期末轉(zhuǎn)帳設(shè)置”。第八步：期末轉(zhuǎn)帳在本月的所有手工憑證都錄入完畢，并審核和記帳后，還有一項(xiàng)重要的工作就是“期末轉(zhuǎn)帳”。只有做完期末轉(zhuǎn)帳并進(jìn)行再記帳后，帳簿的數(shù)據(jù)才正確。在作“期末轉(zhuǎn)帳”前必須先做好期末轉(zhuǎn)帳設(shè)置，本功能用于根據(jù)“轉(zhuǎn)帳說(shuō)明”生成轉(zhuǎn)帳憑證。界面如下圖。操作方法：首先通過(guò)鼠標(biāo)選擇“轉(zhuǎn)帳說(shuō)明”列表中所要轉(zhuǎn)帳的轉(zhuǎn)帳說(shuō)明，按“生成憑證”按鈕，即彈出轉(zhuǎn)帳生成的憑證，可以在生成的憑證中進(jìn)行修改后存盤即可。這里生成憑證的界面與“憑證制單”中的界面一樣。第九步：再憑證記帳在完成了第八步后，必須再進(jìn)行一次第六步“憑證記帳”，這樣，帳簿中的數(shù)據(jù)才一些正確。接下來(lái)才可以出報(bào)表和帳簿。第十步：自定義報(bào)表的編輯本功能可以由用戶自定義自己所需要的財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入支出表等。由“帳簿報(bào)表”模塊進(jìn)入“自定義報(bào)表”功能，首先系統(tǒng)顯示出選擇報(bào)表的界面，如下圖：在演示帳套或新建的帳套中都有上圖中顯示的三個(gè)報(bào)表，不過(guò)這只是一個(gè)樣板，用戶可以在其基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善為自己的真正的報(bào)表（為什么用戶還要“完善”后才能為自己的真正的報(bào)表，因?yàn)橛脩粽嬲褂玫膸ぬ字械目颇靠赡苡心敲磶讉€(gè)科目不同，那么報(bào)表的設(shè)置就可能不一樣，不過(guò)一般都大同小異）。1、新增報(bào)表：如果要新增一個(gè)報(bào)表，按“新增A”按鈕，系統(tǒng)會(huì)彈出一個(gè)界面，只要輸入報(bào)表名稱后按界面上的“確定”按鈕即可，界面如下圖：2、修改報(bào)表名稱：首先光標(biāo)要修改的報(bào)表，按“修改”按鈕，系統(tǒng)即彈出一界面(與報(bào)表新增界面一樣)，即可以修改報(bào)表的名稱，修改完畢，按“確定”返回。3、刪除報(bào)表：首先光標(biāo)選擇要?jiǎng)h除的報(bào)表名稱行，按“刪除”按鈕，系統(tǒng)會(huì)彈出一確認(rèn)提示，按“是(Y)”即刪除，否則不刪除。返回到報(bào)表選擇界面。4、編輯報(bào)表：要編輯設(shè)置報(bào)表，先通過(guò)鼠標(biāo)在上圖界面上選擇一個(gè)要編輯的報(bào)表，按“打開(kāi)O”按鈕，即進(jìn)入報(bào)表編輯界面，如下圖：界面上有主菜單文件、報(bào)表編輯、報(bào)表平衡、幫助功能。本界面的操作模式有“編輯模式”和“數(shù)據(jù)模式”，進(jìn)入本界面系統(tǒng)默認(rèn)為“編輯模式”，在“編輯模式”下用戶可以編輯修改自定義報(bào)表的設(shè)置及表體內(nèi)容，在“數(shù)據(jù)模式”下系統(tǒng)即顯示出指定會(huì)計(jì)期間的報(bào)表數(shù)據(jù)，并可以打印輸出。報(bào)表編輯包括：復(fù)合表頭設(shè)置、表頭表尾設(shè)置、表列設(shè)置、插入一列、刪除一列、插入一行、刪除一行、列復(fù)制、公式向?qū)Чδ堋Ｐ陆ㄒ粓?bào)表，系統(tǒng)默認(rèn)是8列，用戶可以根據(jù)實(shí)際對(duì)新建的報(bào)表編輯到自己需要的格式。以下分別說(shuō)明報(bào)表編輯的各個(gè)功能的操作方法。1）、復(fù)合表頭設(shè)置：本功能可以設(shè)置報(bào)表的兩層復(fù)合表頭，選擇“報(bào)表編輯”主菜單下的“復(fù)合表頭設(shè)置”子菜單功能(在報(bào)表上點(diǎn)鼠標(biāo)右鍵，也可以顯示出報(bào)表編輯的功能菜單)，系統(tǒng)即彈出界面，如下圖：操作方法：首先按“新增”按鈕，界面左邊的“復(fù)合表頭列”表中增加一復(fù)合表頭行，復(fù)合表頭行以“head_”加序號(hào)表示。然后設(shè)置“表頭起始列”和“表頭截止列”，輸入“表頭顯示名稱”(復(fù)合表頭的上層名稱)，按“確定”按鈕即可，當(dāng)所有復(fù)合表頭列設(shè)置完成后，按“退出”按鈕退出，返回到報(bào)表編輯主界面，系統(tǒng)即自動(dòng)顯示出復(fù)合表頭。如果設(shè)置后要修改，當(dāng)進(jìn)入本界面后，首先光標(biāo)選擇要修改的復(fù)合表頭行，再修改其“表頭起始列”、“表頭截止列”和“表頭顯示名稱”，選擇復(fù)合表頭列，按“刪除”按鈕也可刪除復(fù)合表頭。按“退出”按鈕返回到報(bào)表編輯界面，復(fù)合表頭即可刷新顯示出來(lái)。2）、表頭表尾設(shè)置：本功能用于設(shè)置報(bào)表的表頭表尾。界面如下圖：選擇“報(bào)表編輯”主菜單下的“表頭表尾設(shè)置”子菜單功能(在報(bào)表上點(diǎn)鼠標(biāo)右鍵，也可以顯示出報(bào)表編輯的功能菜單)，操作方法：報(bào)表標(biāo)題、表頭標(biāo)題可以直接輸入，報(bào)表標(biāo)題的字體和字號(hào)，可以通過(guò)界面右上角的“字體設(shè)置F”按鈕來(lái)設(shè)置。特別注意，如果在報(bào)表標(biāo)題中有“年月日”時(shí)間，可以用“%Y%M%D”表示，“%Y”表示“年份”，“%M”表示“月份”，“%D”表示當(dāng)前月末日，也就是說(shuō)，在報(bào)表標(biāo)題或表頭標(biāo)題中只要有“%Y”在“數(shù)據(jù)模式”下將顯示為年份，有“%M”在“數(shù)據(jù)模式”下將顯示為月份，有“%D”在“數(shù)據(jù)模式”下將顯示為當(dāng)前月份的末日。設(shè)置完在退出前要按“確定”按鈕。3）、表列設(shè)置：本功能用于設(shè)置報(bào)表的表列屬性。選擇“報(bào)表編輯”主菜單下的“表列設(shè)置”子菜單功能(在報(bào)表上點(diǎn)鼠標(biāo)右鍵，也可以顯示出報(bào)表編輯的功能菜單)，系統(tǒng)即彈出界面，如下圖：操作方法：如果界面上顯示的列號(hào)不是所要編輯的列號(hào)，首先通過(guò)鼠標(biāo)點(diǎn)列號(hào)右邊的上下小三角形選擇要編輯的列號(hào)，再輸入列名，設(shè)置表列內(nèi)容的排列方式(是居左、居中、居右)，通過(guò)“字體設(shè)置”設(shè)置表列及表列內(nèi)容的字體及字號(hào)，按“確定”按鈕即可，按“退出”按鈕退出表列屬性設(shè)置界面。4）、插入一列：本功能用于在當(dāng)前編輯的報(bào)表中插入一列。選擇“報(bào)表編輯”主菜單下的“插入一列”子菜單功能(在報(bào)表上點(diǎn)鼠標(biāo)右鍵，也可以顯示出報(bào)表編輯的功能菜單)，系統(tǒng)即自動(dòng)在所選擇的位置插入一列。5）、刪除一列：本功能用于在當(dāng)前編輯的報(bào)表中刪除一列。首先光標(biāo)選擇要?jiǎng)h除的表列，選擇“報(bào)表編輯”主菜單下的“刪除一列”子菜單功能(在報(bào)表上點(diǎn)鼠標(biāo)右鍵，也可以顯示出報(bào)表編輯的功能菜單)，系統(tǒng)會(huì)彈出一確認(rèn)提示，按“是(Y)”按鈕，即可刪除所選擇的表列，否則不刪除。返回到報(bào)表編輯主界面。6）、插入一行：本功能用于在當(dāng)前編輯的報(bào)表中插入一行。選擇“報(bào)表編輯”主菜單下的“插入一行”子菜單功能(在報(bào)表上點(diǎn)鼠標(biāo)右鍵，也可以顯示出報(bào)表編輯的功能菜單)，系統(tǒng)即彈出一界面，選擇是在當(dāng)前行前面還是后面插入一行或多行。7）、刪除一行：本功能用于在當(dāng)前編輯的報(bào)表中刪除一行。首先光標(biāo)選擇要?jiǎng)h除的表列，選擇“報(bào)表編輯”主菜單下的“刪除一行”子菜單功能(在報(bào)表上點(diǎn)鼠標(biāo)右鍵，也可以顯示出報(bào)表編輯的功能菜單)，系統(tǒng)即可刪除所選擇的表行。8）、列復(fù)制：本功能用于在當(dāng)前編輯的報(bào)表中把指定列的內(nèi)容復(fù)制到另一列中。首先光標(biāo)選擇要復(fù)制的表列，選擇“報(bào)表編輯”主菜單下的“列復(fù)制”子菜單功能(在報(bào)表上點(diǎn)鼠標(biāo)右鍵，也可以顯示出報(bào)表編輯的功能菜單)，系統(tǒng)即彈出一界面，在界面中指定要復(fù)制到的列號(hào)，按“確定”即可。界面如下圖：9）、改變列寬度：將光標(biāo)指到要改變寬度的列的表頭右邊的豎線，當(dāng)光標(biāo)變成雙豎線時(shí)，按住鼠標(biāo)左鍵左右拉動(dòng)即可，當(dāng)保存設(shè)置后，下次打開(kāi)即保持已經(jīng)修改成的寬度。10）、報(bào)表內(nèi)固定內(nèi)容的編輯：報(bào)表內(nèi)容分為兩種，一種是固定的，就是在編輯時(shí)和報(bào)表時(shí)顯示一模一樣的內(nèi)容，如下圖中第一列、第二列、第五列、第六列中的內(nèi)容，這幾列在報(bào)表編輯和輸出時(shí)都是一樣的；另一種就是公式，如下圖中第三列、第四列、第七列、第八列，這幾列都是公式，在編輯前是公式，前面有一等號(hào)“＝”，在報(bào)表輸出時(shí)即變?yōu)閿?shù)字。前一種固定內(nèi)容的編輯非常簡(jiǎn)單，你想在報(bào)表中哪個(gè)單元格填入什么內(nèi)容，就首先通過(guò)鼠標(biāo)點(diǎn)一下該單元格，然后再在界面右上方“X”號(hào)的右邊的編輯框內(nèi)輸入內(nèi)容，然后按“√”按鈕即可。注意：由于考慮到報(bào)表中的公式容易弄錯(cuò)，所以系統(tǒng)不允許直接在報(bào)表表格上修改編輯單元格內(nèi)容，但系統(tǒng)通過(guò)按右鍵顯示的菜單對(duì)單元格提供了“剪切”、“復(fù)制”和“清除”的功能。10）、報(bào)表內(nèi)取數(shù)公式的編輯：本功能用于編輯輸入報(bào)表的帳上取數(shù)或表間取數(shù)公式。首先在報(bào)表編輯主界面上，光標(biāo)選擇要編輯的單元，然后再選擇“報(bào)表編輯”主菜單下的“公式向?qū)А弊硬藛喂δ芑蚪缑嫔戏健肮紽”按鈕(在報(bào)表上點(diǎn)鼠標(biāo)右鍵，也可以顯示出報(bào)表編輯的功能菜單)，系統(tǒng)即彈出公式向?qū)Ы缑妫缦聢D：操作方法：公式向?qū)Ы缑嫔嫌腥齻€(gè)頁(yè)面，分別是“帳上取數(shù)[1]”、“表間取數(shù)[2]”和“現(xiàn)金流量表[3]”，“帳上取數(shù)[1]”頁(yè)面，主要是通過(guò)帳上取某一會(huì)計(jì)科目的“期初金額、期末金額、發(fā)生金額、累計(jì)發(fā)生金額”等數(shù)據(jù)，“表間取數(shù)[2]”頁(yè)面，主要是取當(dāng)前報(bào)表或其它報(bào)表上某一單元的數(shù)據(jù)。“現(xiàn)金流量表[3]”頁(yè)面，用于取現(xiàn)金流量分配金額。（1）帳上取數(shù)（共六步）A、首先選擇到“帳上取數(shù)[1]”頁(yè)面，光標(biāo)(點(diǎn)一下要選擇的取數(shù)類型)選擇“取數(shù)類型”，可選擇的帳上取數(shù)類型有：金額帳：期初借方余額、期初貸方余額、。。。、年初借方余額、年初貸方余額預(yù)算數(shù)數(shù)量帳：期初借方余額、期初貸方余額、。。。、年初借方余額、年初貸方余額B、選擇了取數(shù)類型后，再通過(guò)“查F”按鈕，系統(tǒng)會(huì)彈出一會(huì)計(jì)科目選擇表，選擇所要取數(shù)的科目代碼，按選擇科目代碼表界面左上角的“選擇”按鈕返回到公式向?qū)Ы缑?。C、指定會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)期間，“會(huì)計(jì)年度”可以選擇：本年、上年、前年；“會(huì)計(jì)期間”可以選擇：本期、上期、本季。D、選擇約束條件，約束條件有三個(gè)：按帳上實(shí)際取、負(fù)數(shù)取零正數(shù)按實(shí)取、正數(shù)取零負(fù)數(shù)取正。這個(gè)條件主要用于針對(duì)一些科目，如“應(yīng)收款”科目，會(huì)計(jì)制度要求在報(bào)表中只能取其明細(xì)科目為正的合計(jì)，不能取負(fù)數(shù)，如果明細(xì)科目上有負(fù)數(shù)，則將應(yīng)收款明細(xì)科目為負(fù)的取正數(shù)加到“預(yù)收款”科目單元中，這樣可以通過(guò)約束條件來(lái)設(shè)置取數(shù)公式，在“應(yīng)收款”單元按“負(fù)數(shù)取零正數(shù)按實(shí)取”的約束條件取數(shù)，然后在“預(yù)收款”相應(yīng)單元上加上按“正數(shù)取零負(fù)數(shù)取正”的約束條件取“應(yīng)收款”的帳上數(shù)。對(duì)“應(yīng)付款”和“預(yù)付款”科目也是這樣處理。E、然后按“填入公式”按鈕，公式即顯示在界面上方的公式欄。系統(tǒng)允許一個(gè)單元的取數(shù)公式由幾個(gè)科目代碼的取數(shù)公式相加或相減。當(dāng)公式欄已經(jīng)填入一個(gè)公式后，如果再要填入一個(gè)，則應(yīng)先通過(guò)界面上方運(yùn)算符按鈕：()*/+-選擇相應(yīng)的運(yùn)算符，如果要與一個(gè)常數(shù)進(jìn)行運(yùn)算，則在選擇填入了運(yùn)算符后，按“常數(shù)”按鈕輸入一個(gè)常數(shù)。如果填錯(cuò)了公式，可以按“清除公式”按鈕清除重來(lái)。F、公式填入完畢后，按“確定”按鈕返回到報(bào)表編輯主界面，所編輯的公式即填入到界面右上方的編輯框中，再按“√”按鈕表示確認(rèn)，即填入編輯報(bào)表的前面進(jìn)入公式界面前所選擇的相應(yīng)欄中。根據(jù)以上的操作方法，如要取科目“現(xiàn)金”（科目代碼是：1001）的年初數(shù)，結(jié)果就是：=CJD(NN,1001,8)（2）表間取數(shù)：在什么地方會(huì)用到表間取數(shù)？有兩種情況會(huì)用到表間取數(shù)，一種是在當(dāng)前編輯的表內(nèi)的合計(jì)欄，如前面所編輯的“資產(chǎn)負(fù)債表”中最后一行的“資產(chǎn)合計(jì)”和“負(fù)債合計(jì)”兩欄，這時(shí)就可以用“表間取數(shù)”來(lái)解決；另一種情況是，要取另外一個(gè)表中的數(shù)，這時(shí)也可以通過(guò)“表間取數(shù)”來(lái)達(dá)到。操作方法如下：A、進(jìn)入公式向?qū)Ы缑婧螅紫冗x擇到“表間取數(shù)”頁(yè)面，如下圖：B、光標(biāo)選擇“報(bào)表名稱”，如果是取當(dāng)前表中合計(jì)欄公式，必須選擇報(bào)表名稱為“當(dāng)前編輯的報(bào)表”（用鼠標(biāo)點(diǎn)一下），指定會(huì)計(jì)年度為本年、會(huì)計(jì)期間為本期、起始行（就是算合計(jì)的起始行）、截止行（算合計(jì)的終止行）和列號(hào)（算合計(jì)的列），如下圖中所示：如要在上表中的第三列（年初數(shù)）的第30行填一個(gè)合計(jì)公式，假設(shè)要從第一行加到第29行，并且中間沒(méi)有小計(jì)，則起始行應(yīng)該設(shè)置為1，截止行設(shè)置為29，列號(hào)設(shè)置為3,這樣公式就是：=BBN(NN,999,1,29,3)，這里要注意，如果在第3列的第1行到29行的中間第15行（是第1行到第14行的合計(jì)，它的取數(shù)公式是：=BBN(NN,999,1,14,3)）和第29行(是第16行到第28行的合計(jì)，它的取數(shù)公式是：=BBN(NN,999,16,28,3))有小計(jì)，則不能這樣，最后的合計(jì)應(yīng)該取兩個(gè)小計(jì)之合，即它的公式是：=BBN(NN,999,15,15,3)+BBN(NN,999,28,28,3)，或者也可以是：=BBN(NN,999,1,14,3)+BBN(NN,999,16,28,3)。這其中的道理很簡(jiǎn)單，其實(shí)就是不要合計(jì)重復(fù)了。C、然后按“填入公式”按鈕，公式即顯示在界面上方的公式欄。允許一個(gè)單元的取數(shù)公式由幾個(gè)表間取數(shù)公式相加或相減或乘除一個(gè)常數(shù)。注意：1、單元的行列號(hào)，以鼠標(biāo)點(diǎn)擊單元（單元的底色變?yōu)樘m色），界面上方“公式F”按鈕左邊的文本框中顯示的為準(zhǔn)。2、如果在“表間取數(shù)”中是選擇取非當(dāng)前編輯的報(bào)表的數(shù)，則在實(shí)際取數(shù)（生成報(bào)表）時(shí)，被取數(shù)的報(bào)表必須先于本表生成數(shù)據(jù)報(bào)表并已經(jīng)保存。否則取不到。例如：資產(chǎn)負(fù)債表分成兩個(gè)表，如果要在后一個(gè)表（續(xù)表）中要取前一個(gè)表中的資產(chǎn)部份合計(jì)數(shù)，則第一個(gè)表必須先生成數(shù)據(jù)，然后在界面報(bào)表上按右鍵彈出的菜單中選擇“保存”，這樣在第二個(gè)表生成時(shí)才能取到第一個(gè)表中的合計(jì)數(shù)。（3）現(xiàn)金流量表：首先選擇到“現(xiàn)金流量表”頁(yè)面，按“查F”按鈕選擇“現(xiàn)流項(xiàng)目”，指定會(huì)計(jì)年度、會(huì)計(jì)期間，然后按“填入公式”按鈕，公式即顯示在界面上方的公式欄。允許一個(gè)單元的取數(shù)公式由幾個(gè)取數(shù)公式相加或相減或乘除一個(gè)常數(shù)。界面如下圖：當(dāng)填完公式后，按“確定”按鈕，即退出公式界面，返回到報(bào)表編輯界面，然后按“√”按鈕確認(rèn)，公式即填入報(bào)表單元中。注意：填入報(bào)表單元格后，取數(shù)函數(shù)前面有一“=”號(hào)，表示這是公式，如果沒(méi)有前面的“=”號(hào)即表示是一般的文字內(nèi)容。第十一步：自定義報(bào)表的輸出定義好報(bào)表后，一般情況下如果科目沒(méi)有改變，可以不用修改。在每個(gè)月完成第九步后，就可以出報(bào)表了。從“帳簿報(bào)表”模塊進(jìn)入“自定義報(bào)表”功能，界面與第十步一樣，如下圖：進(jìn)入以上界面后，首先通過(guò)鼠標(biāo)選擇一個(gè)要輸出的報(bào)表，本例選擇了“資產(chǎn)負(fù)債表”，按“打開(kāi)O”按鈕，即進(jìn)入以下界面：然后通過(guò)鼠標(biāo)選擇要輸出報(bào)表的會(huì)計(jì)期間，再通過(guò)鼠標(biāo)將報(bào)表的模式選擇為“數(shù)據(jù)模式”，這里在界面的狀態(tài)條上會(huì)看到系統(tǒng)正在取數(shù)的進(jìn)度條在滾動(dòng)，稍候取數(shù)完成，即可看到在報(bào)表中原來(lái)是公式的單元格內(nèi)容現(xiàn)在變成了數(shù)字，這時(shí)再界面上方工具條上的小打印機(jī)圖標(biāo)，即進(jìn)入報(bào)表的打印預(yù)覽界面，如下圖：再按預(yù)覽界面上方的打印按鈕（打印機(jī)圖標(biāo)）就可打印輸出報(bào)表。按打印按鈕左邊第一個(gè)按鈕可以按文本格式輸出，按打印按鈕左邊第二個(gè)按鈕可以按Excel格式輸出，方便用戶將報(bào)表修改用于其它用途。第十二步：帳簿的查詢和輸出可以輸出的帳簿有：總分類帳、明細(xì)帳、科目余額表、多欄帳及數(shù)量金額（有按數(shù)量核算的科目才有）帳。這些功能的使用都很簡(jiǎn)單，如果不明白具體看一下電子幫助即可。帳簿的查詢打印輸出隨時(shí)都可以，但注意，錄入憑證后并不是馬上就在帳簿上反映出，必須要等憑證記帳后才行。另外帳簿的打印輸出，建年底結(jié)帳后再打印，打印的格式和紙張大小，在用戶操作手冊(cè)上有說(shuō)明。第十三步：期末結(jié)帳當(dāng)本月的前面所有步驟都完成后，如果認(rèn)為沒(méi)有什么錯(cuò)誤，可以進(jìn)行“期末結(jié)帳”。經(jīng)過(guò)“期末結(jié)帳”后當(dāng)前會(huì)計(jì)期間即進(jìn)入到下一個(gè)月。從“系統(tǒng)管理”模塊進(jìn)入“期末結(jié)帳”功能，界面如下圖：只有當(dāng)前會(huì)計(jì)期間所有憑證已經(jīng)錄入完成并且已經(jīng)記帳，如果沒(méi)有問(wèn)題，可以進(jìn)行“期末結(jié)帳”，“期末結(jié)帳”后當(dāng)前會(huì)計(jì)期間即變?yōu)橄乱粋€(gè)會(huì)計(jì)期間。如果當(dāng)前會(huì)計(jì)期間是年末（12月份）系統(tǒng)即自動(dòng)進(jìn)行年結(jié)。注意：期末結(jié)帳后，不能再錄入已經(jīng)“期末結(jié)帳”的會(huì)計(jì)期間的憑證。如果發(fā)現(xiàn)“期末結(jié)帳”后還有嚴(yán)重的錯(cuò)誤，覺(jué)得有必要可經(jīng)過(guò)“期末反結(jié)帳”再回到上一會(huì)計(jì)期間，將錯(cuò)誤的憑證先反審核后再修改，然后再審核記帳，再期末轉(zhuǎn)帳，再出報(bào)表，再進(jìn)行“期末結(jié)帳”。到此，基本的步驟，從建帳套到出報(bào)表到期末結(jié)帳，已經(jīng)全部完成。進(jìn)入下一個(gè)月的操作，這時(shí)只要再經(jīng)過(guò)前面的第四步、第五步、第六步、第八步、第九步、第十一步、第十二步、第十三步就可以了。常見(jiàn)問(wèn)題解答帳套名稱可以修改嗎？回答：可以。進(jìn)入“系統(tǒng)管理”模塊中的“帳套管理”功能，選擇要修改名稱的帳套，按右邊的“修改帳套名”按鈕，系統(tǒng)即彈出一個(gè)修改帳套名稱的界面，修改完后按確定即可?？颇看a在帳套啟用后可以增加嗎？回答：可以。在帳套啟用后，不但可以增加新的科目，而且還可給明細(xì)科目創(chuàng)建明細(xì)科目，使原來(lái)的明細(xì)科目變?yōu)榉敲骷?xì)科目。如：銷售收入4101，在帳套啟用后，已經(jīng)發(fā)生了業(yè)務(wù)，可是發(fā)現(xiàn)應(yīng)該給其建幾個(gè)明細(xì)科目才好管理，這時(shí)可以在“銷售收入4101”下建明細(xì)科目，假設(shè)在其下新建了兩個(gè)明細(xì)科目“銷售收入－部門一4101001”和“銷售收入－部門二4101002”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將原來(lái)在發(fā)生在“銷售收入4101”科目的憑證轉(zhuǎn)到在其新建的第一個(gè)明細(xì)科目新建了一個(gè)帳套發(fā)現(xiàn)有些功能菜單是灰色的，進(jìn)不入，為什么？回答：因?yàn)樵谛陆◣ぬ讜r(shí)，操作員的操作權(quán)限默認(rèn)沒(méi)有全部選擇上，所以有些功能用不了，只要重新設(shè)置一下權(quán)限就行了?？梢酝ㄟ^(guò)“系統(tǒng)管理”模塊中的“操作員管理”功能，選擇相應(yīng)的操作員，按界面上方的“權(quán)限”按鈕，即出現(xiàn)一個(gè)權(quán)限設(shè)置界面，界面上列出了所有權(quán)限表，只要在權(quán)限名稱行打上鉤，就表示有此權(quán)限，沒(méi)有鉤就沒(méi)有此權(quán)限，設(shè)置完后按界面右下方的“確定”按鈕即可。具體操作方法可以詳見(jiàn)用戶手冊(cè)的操作員管理章節(jié)?？梢宰鰯?shù)量金額帳嗎？回答：可以。關(guān)于如何做數(shù)量金額帳，在前面的基本流程步驟中考慮首先學(xué)會(huì)基本的操作，所以沒(méi)有列入。要做數(shù)量金額帳，首先在科目表中進(jìn)行必要的設(shè)置，對(duì)需要進(jìn)行數(shù)量核算的科目，要選擇上輔助核算中“數(shù)量”核算（通過(guò)鼠標(biāo)打上鉤），如下圖所示。在科目表中設(shè)置好后，在憑證錄入中，如果是設(shè)置了“數(shù)量”核算的科目，在錄入完借貸方金額按回車后光標(biāo)即自動(dòng)停在界面下方的數(shù)量和單價(jià)輸入框上，如下圖所示：輸入完后按回車，光標(biāo)即回到憑證分錄表格中，可以繼續(xù)錄入下一分錄。注意：在錄入完借方金額或貸方金額后，要按回車（不要通過(guò)鼠標(biāo)定位到單價(jià)、數(shù)量錄入框上），光標(biāo)會(huì)自動(dòng)定位到單價(jià)、數(shù)量錄入框上。其它按“部門”或“項(xiàng)目”核算的也是這樣。可以跨月錄入憑證嗎？回答：可以。一般情況，憑證錄入時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)憑證的會(huì)計(jì)期間就是當(dāng)前會(huì)計(jì)期間，會(huì)計(jì)期間不能改變，所以只能錄入當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的憑證。如果要想跨月錄入下一個(gè)月的憑證，就必須通過(guò)“系統(tǒng)管理”模塊中的“帳套屬性”功能中的第二頁(yè)“運(yùn)行參數(shù)”設(shè)置“是否允許跨月填制憑證”為“允許”（下圖中原為“不允許”），如下圖：設(shè)置完后要按界面下方的“確定”按鈕保存設(shè)置結(jié)果。然后退出系統(tǒng)重新登錄進(jìn)入后，在錄入憑證中即可通過(guò)改變憑證的會(huì)計(jì)期間達(dá)到跨月錄入憑證的目的。出納的日記帳可以轉(zhuǎn)為憑證嗎？回答：可以。具體可以詳見(jiàn)操作手冊(cè)中“出納管理”相關(guān)章節(jié)。財(cái)務(wù)軟件有與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口嗎？回答：有。具體請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)“憑證管理”模塊中的“業(yè)務(wù)憑證處理”功能。在用戶操作手冊(cè)中相關(guān)部份有接口的格式說(shuō)明。接口格式文件是一個(gè)文本格式的文件，用戶的業(yè)務(wù)系統(tǒng)只要按此格式生成的憑證格式文件，均可通過(guò)本功能轉(zhuǎn)成會(huì)計(jì)憑證。為什么在做期末轉(zhuǎn)帳后損益報(bào)表（或收入支出報(bào)表）的收入和支出項(xiàng)為空？回答：有兩種情況，一是相應(yīng)單元格中沒(méi)有取數(shù)公式（是空的），或者是在損益報(bào)表（或收入支出報(bào)表）有關(guān)收入支出項(xiàng)的取數(shù)公式?jīng)]有填對(duì)。我們知道在做期末轉(zhuǎn)帳時(shí)，一般會(huì)將收入和支出相關(guān)科目的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到權(quán)益科目中（如：本年利潤(rùn)），這樣結(jié)轉(zhuǎn)后，收入和支出相應(yīng)科目的余額就變?yōu)?了，所以如果在損益報(bào)表（或收入支出報(bào)表）中有關(guān)收入和支出項(xiàng)的取數(shù)公式中取的是相應(yīng)科目的期末余額，則在期末轉(zhuǎn)帳后就取不到數(shù)了。要改正問(wèn)題，很簡(jiǎn)單，只要修改一下?lián)p益報(bào)表（或收入支出報(bào)表）中有關(guān)收入支出的相應(yīng)科目的取數(shù)公式，將原來(lái)取期末余額改為取本期發(fā)生就行。在出多欄帳時(shí)，由于科目比較多造成打印不下，如何處置？回答：可以采用兩次以上設(shè)置打印的辦法。進(jìn)入打印預(yù)覽后，按鼠標(biāo)右鍵系統(tǒng)會(huì)彈出打印設(shè)置界面，選擇到“打印欄”頁(yè)面，如下圖：第一次打印時(shí)，先通過(guò)光標(biāo)選擇去掉一些項(xiàng)目，按“確定”按鈕，預(yù)覽界面即可反應(yīng)出設(shè)置的改變，認(rèn)為合適了，再按預(yù)覽界面上方的打印按鈕打印輸出，然后再設(shè)置打印另外一些項(xiàng)目，再打印。注意：在設(shè)置打印項(xiàng)目時(shí)，不要按以上界面中“保存設(shè)置”的按鈕，如果按了此按鈕，下次進(jìn)入預(yù)覽界面就只能看保存前設(shè)置的情況。如果按了“保存設(shè)置”按鈕，可以通過(guò)“恢復(fù)默認(rèn)值”按鈕來(lái)重新設(shè)置。有兩個(gè)帳套，自定義報(bào)表相近，可將一個(gè)帳套中已經(jīng)設(shè)置好的報(bào)表拷到另一個(gè)帳套中嗎？回答：可以。要做到這一步，可以通過(guò)“系統(tǒng)管理”模塊中的“數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出”功能來(lái)實(shí)現(xiàn)。具體操作方法請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)用戶操作手冊(cè)中“數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出”部份。在做了日記帳轉(zhuǎn)憑證后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，可以取消日記帳轉(zhuǎn)憑證嗎？回答：可以。如果由日記帳轉(zhuǎn)成的憑證已經(jīng)審核，則須先將憑證取消審核，然后再到“日記帳”界面中通過(guò)光標(biāo)選擇要取消轉(zhuǎn)憑證的日記帳，按界面上方菜單功能“取消轉(zhuǎn)憑證”，如果沒(méi)有異常，則原來(lái)轉(zhuǎn)成的憑證被刪除，其后的憑證號(hào)也被更改。取消轉(zhuǎn)憑證后，即可以修改日記帳。否則已經(jīng)轉(zhuǎn)憑證的日記帳不能修改。每個(gè)月末必須要做“期末轉(zhuǎn)帳”嗎？回答：不一定，具體根據(jù)實(shí)際情況定。如果是手工做帳，因?yàn)槁闊?，所以很多?huì)計(jì)很少做“月末轉(zhuǎn)帳”，只到年末時(shí)做“年末轉(zhuǎn)帳”，如果有了電算化，做“月末轉(zhuǎn)帳”應(yīng)該更好。注意不管是做月末轉(zhuǎn)帳還是做年末轉(zhuǎn)帳，跟自定義報(bào)表都有關(guān)，相關(guān)的項(xiàng)目（損益和權(quán)益其中一些科目）在自定義報(bào)表中的取數(shù)公式會(huì)不一樣。如：如果做月末轉(zhuǎn)帳，將收入轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，則收入的月末余額就為0，這樣在自定義報(bào)表中收入項(xiàng)目的取數(shù)就不能取其余額，只能取其發(fā)生?？梢宰霈F(xiàn)金流量表嗎？回答：可以。要進(jìn)行現(xiàn)金流量記錄的科目，必須在科目表中此科目的輔助項(xiàng)“現(xiàn)流”上打鉤。然后在憑證錄入中再錄入現(xiàn)金流量分配。具體請(qǐng)參考“憑證制單”的說(shuō)明。可以更改科目類別的名稱？回答：可以。進(jìn)入“基礎(chǔ)設(shè)置”模塊中的“帳套屬性”功能中的“帳套參數(shù)”頁(yè)中可以修改。

成本會(huì)計(jì)復(fù)習(xí)資料11秋考試題型

單項(xiàng)選擇題（每小題2分，共20分）

多項(xiàng)選擇題（每小題２分，共14分）

簡(jiǎn)答題（每小題8分，共１6分）

業(yè)務(wù)處理題（共50分）11秋成本會(huì)計(jì)簡(jiǎn)答題重點(diǎn)（供參考）1．如何測(cè)定在產(chǎn)品的完工程度（完工率）？2．簡(jiǎn)述產(chǎn)品的理論成本與實(shí)際成本。3．正確計(jì)算產(chǎn)品成本應(yīng)該正確劃清哪些方面的費(fèi)用界限？4．管理要求對(duì)成本計(jì)算方法的影響，主要表現(xiàn)在哪些方面？5．簡(jiǎn)述成本會(huì)計(jì)的職能及包括的具體內(nèi)容。6．什么是產(chǎn)品生產(chǎn)成本表？其結(jié)構(gòu)怎樣？7．分項(xiàng)逐步結(jié)轉(zhuǎn)有何特點(diǎn)？有何優(yōu)缺點(diǎn)？8．簡(jiǎn)要回答定額法的優(yōu)缺點(diǎn)。9．什么是成本會(huì)計(jì)的對(duì)象？工業(yè)企業(yè)及各行業(yè)企業(yè)成本會(huì)計(jì)的對(duì)象是什么？10．產(chǎn)品成本計(jì)算的基本方法各包括哪些方法？各自的適用條件是什么？11．目前我國(guó)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提方法主要有哪些？對(duì)于工業(yè)企業(yè)計(jì)提的各種折舊費(fèi)用按其用途應(yīng)分配計(jì)入哪些成本費(fèi)用賬戶？12．簡(jiǎn)述品種法的成本計(jì)算程序。13．為了正確計(jì)算產(chǎn)品成本，應(yīng)該做好哪些基礎(chǔ)工作？14．什么是平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法？其特點(diǎn)是什么?15．簡(jiǎn)述輔助生產(chǎn)費(fèi)用歸集的兩種程序。16．定額比例法的特點(diǎn)和適用范圍是什么？17．定額法的概念和特點(diǎn)是什么？18．什么是比率分析法？比率分析法主要有幾種？各自的含義是什么？

11秋成本會(huì)計(jì)計(jì)算分析題重點(diǎn)（供參考）

1、計(jì)算本月固定資產(chǎn)折舊額,并編制提取固定資產(chǎn)折舊的會(huì)計(jì)分錄。2、輔助生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配（直接分配法．交互分配法．計(jì)劃成本分配法）。輔助生產(chǎn)車間制造費(fèi)用的核算。3、按約當(dāng)產(chǎn)量法，在產(chǎn)品所耗原材料費(fèi)用計(jì)價(jià)法，定額比例法計(jì)算和分配完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品的成本。4、外購(gòu)電費(fèi)的會(huì)計(jì)處理。5、可修復(fù)、不可修復(fù)廢品損失的計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)，不可修復(fù)廢品生產(chǎn)成本及會(huì)計(jì)分錄的編制。6、填列各生產(chǎn)步驟產(chǎn)品成本明細(xì)賬，并編制結(jié)轉(zhuǎn)完工半成品成本的會(huì)計(jì)分錄，進(jìn)行成本還原等。7、采用差額計(jì)算分析法和連環(huán)替換分析法，計(jì)算分析原材料消耗量和材料單價(jià)變動(dòng)對(duì)原材料費(fèi)用的影響。8、采用定額消耗量比例分配法．定額費(fèi)用比例法分配材料費(fèi)用。9、采用分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)分步法填報(bào)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)半產(chǎn)品成本及計(jì)算產(chǎn)成品成本。10、根據(jù)資料，計(jì)算和分配輔助生產(chǎn)車間和基本生產(chǎn)車間的制造費(fèi)用。11、制造費(fèi)用的發(fā)生和分配（按生產(chǎn)工人工資．按生產(chǎn)工時(shí)比例．按年度計(jì)劃分配率）。

12、簡(jiǎn)化分批法

13、根據(jù)資料，計(jì)算可比產(chǎn)品成本計(jì)劃降低額和計(jì)劃降低率；計(jì)算可比產(chǎn)品成本實(shí)際降低額和實(shí)際降低率。

11秋計(jì)算分析題例題解析（參考）1、采用定額消耗量比例分配法、定額費(fèi)用比例法分配材料費(fèi)用。

在材料費(fèi)用核算當(dāng)中我們主要要求同學(xué)們掌握有關(guān)材料費(fèi)用分配的核算。原材料費(fèi)用的分配重點(diǎn)要求同學(xué)們掌握按照定額消耗量比例分配法、定額費(fèi)用比例法分配材料費(fèi)用。在企業(yè)消耗定額比較準(zhǔn)確的情況下，原料及主要材料費(fèi)用的分配才允許使用定額消耗量比例分配法和定額費(fèi)用比例分配法。定額消耗量比例分配法（05年1月、03年7月）某企業(yè)本月生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，共同耗用甲材料2000千克，本月實(shí)際產(chǎn)量為：A產(chǎn)品200件，B產(chǎn)品100件。其單位產(chǎn)品材料消耗定額為：A產(chǎn)品5千克，B產(chǎn)品日期項(xiàng)目數(shù)量（千克）單價(jià)（元）1日期初余額200303日購(gòu)入材料500325日領(lǐng)用材料300—10日購(gòu)入材料6003511日領(lǐng)用材料600—12日領(lǐng)用材料100—18日購(gòu)入材料9003020日領(lǐng)用材料1000—30日期末余額200—要求（1）月末采用一次加權(quán)平均法計(jì)算本月生產(chǎn)領(lǐng)用材料的實(shí)際成本

（2）采用定額消耗量比例分配法分配甲材料費(fèi)用（分配率保留小數(shù)兩位）（3）根據(jù)分配結(jié)果編制材料領(lǐng)用的會(huì)計(jì)分錄。

（1）領(lǐng)用材料的平均單價(jià)=（200*30+500*32+600*35+900*30）/（200+500+600+900）=31.82

領(lǐng)用材料的實(shí)際成本=2000*31.82=63640元（2）分配材料費(fèi)用：

材料定額耗用量：A產(chǎn)品：5*200=1000千克

B產(chǎn)品：8*100=800千克

分配率=63640/（1000+800）=35.36

應(yīng)分配的材料費(fèi)用：A產(chǎn)品：35.36*1000=35360元

B產(chǎn)品：63640-35360=28280元（3）編制會(huì)計(jì)分錄：

借：基本生產(chǎn)成—A產(chǎn)品

35360

—B產(chǎn)品

28280

貸：原材料

63640定額費(fèi)用比例法分配（06年7月）某企業(yè)生產(chǎn)生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，共同耗用甲種材料，其實(shí)際成本為10000元，兩種產(chǎn)品的原材料費(fèi)用定額為：A產(chǎn)品8元、B產(chǎn)品4元；當(dāng)月的實(shí)際產(chǎn)量為：A產(chǎn)品600件、B產(chǎn)品800件。要求：采用定額費(fèi)用比例法分配材料費(fèi)用。（1）A產(chǎn)品定額費(fèi)用=8*600=4800元B產(chǎn)品定額費(fèi)用=4*800=3200元原材料分配率=10000/（4800+3200）=1.25A產(chǎn)品應(yīng)分配的原材料費(fèi)用=4800×1.25=6000（元）B產(chǎn)品應(yīng)分配的原材料費(fèi)用=3200×1.25=4000（元）（2）會(huì)計(jì)分錄：借：基本生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品

6000

——B產(chǎn)品

4000

貸：原材料

10000

2、外購(gòu)電費(fèi)的會(huì)計(jì)處理（11年7月）某廠本月實(shí)際耗用外購(gòu)電12000度，每度單價(jià)1.00元，其中基本生產(chǎn)產(chǎn)品耗用動(dòng)力電8000度，基本生產(chǎn)車間照明用電800度，輔助生產(chǎn)耗用動(dòng)力電2000度，輔助生產(chǎn)照明用電600度，廠部管理部門照明用電600度。基本車間生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，A產(chǎn)品機(jī)器小時(shí)為3000小時(shí)；B產(chǎn)品機(jī)器小時(shí)為2000小時(shí)。（該廠設(shè)置“燃料及動(dòng)力”成本項(xiàng)目，輔助生產(chǎn)不設(shè)置“制造費(fèi)用”總帳科目）要求：（1）分配基本生產(chǎn)動(dòng)力費(fèi)；（2）編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。（1）動(dòng)力費(fèi)分配率=（8000*1）/（3000+2000）=1.6

A產(chǎn)品負(fù)擔(dān)動(dòng)力費(fèi)=3000*1.6=4800元

B產(chǎn)品負(fù)擔(dān)動(dòng)力費(fèi)=2000*1.6=3200元（2）借：基本生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品

4800

—B產(chǎn)品

3200

輔助生產(chǎn)成本

2600

制造費(fèi)用

800

管理費(fèi)用

600

貸：應(yīng)付帳款

12000

3、計(jì)算本月固定資產(chǎn)折舊額,并編制提取固定資產(chǎn)折舊的會(huì)計(jì)分錄（07年1月、11年7月）企業(yè)本月生產(chǎn)產(chǎn)品用固定資產(chǎn)情況如下:月初應(yīng)計(jì)折舊固定資產(chǎn)總值:機(jī)器設(shè)備類2000萬(wàn)元，運(yùn)輸及傳送設(shè)備類200萬(wàn)元，房屋建筑類1000萬(wàn)元。

本月固定資產(chǎn)增加:（1）購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，安裝完畢交付生產(chǎn)使用，購(gòu)入原價(jià)10萬(wàn)元，發(fā)生安裝費(fèi)用0.2萬(wàn)元。（2）購(gòu)進(jìn)運(yùn)輸及傳送設(shè)備一臺(tái)，原始價(jià)值12萬(wàn)元，該設(shè)備尚未交付生產(chǎn)使用。

本月固定資產(chǎn)減少:（1）生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一臺(tái)報(bào)廢，其原始價(jià)值8萬(wàn)元，已提足折舊。

（2）出售一不適用的運(yùn)輸及傳送設(shè)備賬面原始價(jià)值為6萬(wàn)元，已提折舊2萬(wàn)元，售價(jià)5萬(wàn)元。

本月固定資產(chǎn)修理:對(duì)某項(xiàng)機(jī)器設(shè)備進(jìn)行經(jīng)常修理。修理領(lǐng)用材料計(jì)劃成本差異率為10%，支付修理人員工資費(fèi)用150元，用銀行存款支付其他修理費(fèi)用1000元。本月對(duì)另一項(xiàng)設(shè)備進(jìn)行大修理，月末完成全部修理工作，共發(fā)生修理費(fèi)用21000元，其中修理領(lǐng)用材料的實(shí)際成本為12500元，修理人員工資費(fèi)用3100元，用現(xiàn)金支付其他修理費(fèi)用總計(jì)5400元，該項(xiàng)修理費(fèi)用從本月起在6個(gè)月內(nèi)攤銷完畢。(以上修理均在輔助車間進(jìn)行)

該企業(yè)機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)的年折舊率為12%，運(yùn)輸及傳送設(shè)備類固定資產(chǎn)的年折舊率為9%，房屋建筑類固定資產(chǎn)的年折舊率為6%。要求:計(jì)算本月固定資產(chǎn)折舊額，并編制提取固定資產(chǎn)折舊及發(fā)生固定資產(chǎn)修理費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。本月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊額:2000*12%/12+200*9%/12+1000*6%/12=265000(元)提取折舊的會(huì)計(jì)分錄:

借:制造費(fèi)用

265000

貸:累計(jì)折舊

265000

發(fā)生固定資產(chǎn)修理費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄:

借:輔助生產(chǎn)成本

1370

貸:原材料

200

材料成本差異

20

應(yīng)付工資

150

銀行存款

1000

借:待攤費(fèi)用

21000

貸:原材料

12500

應(yīng)付工資

3100

現(xiàn)金

5400

借:輔助生產(chǎn)成本

3500

貸:待攤費(fèi)用

3500

4、輔助生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配（直接分配法、交互分配法、計(jì)劃成本分配法）

直接分配法（05年1月、07年7月、08年1月）某企業(yè)設(shè)有修理和運(yùn)輸兩個(gè)輔助生產(chǎn)車間、部門。修理車間本月發(fā)生費(fèi)用5000元，提供修理工時(shí)2500小時(shí)，其中：為運(yùn)輸部門修理500小時(shí)，為基本生產(chǎn)車間修理1500小時(shí)，為行政管理部門修理500小時(shí)，修理費(fèi)用按修理工時(shí)比例分配。運(yùn)輸部門本月發(fā)生的費(fèi)用為10500元，運(yùn)輸材料物資等7400噸公里，其中：為修理車間提供運(yùn)輸勞務(wù)400噸公里，為基本生產(chǎn)車間提供運(yùn)輸勞務(wù)5400噸公里，為行政管理部門提供運(yùn)輸勞務(wù)1600噸公里。要求：采用直接分配法計(jì)算分配修理、運(yùn)輸費(fèi)用，編制對(duì)外分配的會(huì)計(jì)分錄（寫出計(jì)算過(guò)程）。(1)對(duì)外分配勞務(wù)量：修理：2500—500=2000(小時(shí))

運(yùn)輸：7400—400=7000(噸公里)

(2)分配率：修理=5000／2000=2.5(元/小時(shí))

運(yùn)輸=10500／7000=1．5(元／噸公里)

(3)對(duì)外分配金額：

基本車間：應(yīng)分配修理費(fèi)=1500×2．5=3750(元)

應(yīng)分配運(yùn)輸費(fèi)=5400×1．5=8100(元)

行政管理部門：

應(yīng)分配修理費(fèi)500×2．5=1250(元)

應(yīng)分配運(yùn)輸費(fèi)1600×1．5=2400(元)(4)會(huì)計(jì)分錄

借：制造費(fèi)用

11850

管理費(fèi)用

3650

貸：輔助生產(chǎn)成本——修理5000

——運(yùn)輸10500

某企業(yè)設(shè)有供電和機(jī)修兩個(gè)輔助生產(chǎn)車間，在交互分配前，供電車間本月生產(chǎn)費(fèi)用為36400元，機(jī)修車間為33600元。本月供電車間供電110000度，其中機(jī)修車間耗用10000度，產(chǎn)品生產(chǎn)耗用80000度，基本生產(chǎn)車間照明耗用8000度，廠部管理部門耗用12000度。本月機(jī)修車間修理工時(shí)為10600小時(shí)，其中供電車間600小時(shí)，基本生產(chǎn)車間7000小時(shí)，廠部管理部門3000小時(shí)。要求：根據(jù)資料分別采用交互分配法和計(jì)劃分配法（假定每度電計(jì)劃成本為0.345元，每修理工時(shí)計(jì)劃成本為3.46元，成本差異記入管理費(fèi)用）分配輔助生產(chǎn)費(fèi)用，并據(jù)以編制會(huì)計(jì)分錄。

交互分配法（11年7月）（1）

互分配前的分配率供電：36400/110000=0.33元/度機(jī)修：33600/10600=3.17元/小時(shí)（2）

交互分配供電車間的機(jī)修費(fèi)：600×3.17=1902元機(jī)修車間的電費(fèi)：

10000×0.33=3300元（3）

對(duì)外分配金額供電車間=36400+1902-3300=35002元機(jī)修車間=33600+3300-1902=34998元（4）

對(duì)外分配率供電：35002/100000=0.35元/度機(jī)修：34998/10000=3.5元/小時(shí)（5）

對(duì)外分配基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)品耗電：80000×0.35=28000元車間照明耗電：8000×0.35=2800元生產(chǎn)產(chǎn)品機(jī)修：7000×3.5=24500元管理部門耗電：12000×0.35=4200元機(jī)修：3000×3.5=10500元（6）

會(huì)計(jì)分錄交互分配借：輔助生產(chǎn)成本—機(jī)修

3300

—供電

1902貸：輔助生產(chǎn)成本—供電

1902

—機(jī)修

3300

對(duì)外分配

借：基本生產(chǎn)車間

52500制造費(fèi)用

2800管理費(fèi)用

14700貸：輔助生產(chǎn)成本—供電

35000

—機(jī)修

35000

計(jì)劃成本法（09年7月、10年1月）（1）供電車間：

機(jī)修車間：機(jī)修耗電：10000×0.345=3450元

供電車間機(jī)修費(fèi)：600×3.46=2076基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)耗電：80000×0.345=27600元

基本生產(chǎn)車間機(jī)修費(fèi)：7000×3.46=24220元基本生產(chǎn)車間照明耗電：8000×0.345=2760元管理部門耗電：12000×0.345=4140元

管理部門機(jī)修費(fèi)：3000×3.46=10380元合計(jì)：37950

合計(jì)：36676元（2）

產(chǎn)實(shí)際成本供電：36400+2076=38476元機(jī)修：33600+3450=37050元（3）

輔助生產(chǎn)成本差異供電：38476-37950=526元機(jī)修：37050-36676=374元借：輔助生產(chǎn)成本—供電

2450

—機(jī)修

2076

基本生產(chǎn)成本

51820

制造費(fèi)用

2760

管理費(fèi)用

14520

貸：輔助生產(chǎn)成本—供電

37950

—機(jī)修

36676借：管理費(fèi)用

900

貸：輔助生產(chǎn)成本—供電

526

—機(jī)修

374

5、輔助生產(chǎn)車間制造費(fèi)用的核算（04年1、7月，05年7月，06年1月，07年1、7月、08年7月，09年7月，10年1月，10年7月）

假設(shè)某工業(yè)企業(yè)有一個(gè)基本生產(chǎn)車間和一個(gè)輔助生產(chǎn)車間，前者生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品，后者提供一種勞務(wù)。某月份發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

（1）

生產(chǎn)耗用原材料13590元，其中直接用于甲產(chǎn)品生產(chǎn)4500元，用于乙產(chǎn)品生產(chǎn)3200元，用作基本生產(chǎn)車間機(jī)物料1210元；直接用于輔助生產(chǎn)2700元，用作輔助生產(chǎn)車間機(jī)物料930元；用于企業(yè)行政管理部門1050元。

（2）

發(fā)生工資費(fèi)用7800元。其中基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人工資3400元，管理人員工資1300元；輔助生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人工資1100元，管理人員工資500元；企業(yè)行政管理人員工資1500元。

（3）

按工資總額的14%計(jì)提職工福利費(fèi)。

（4）

計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)6430元。其中基本生產(chǎn)車間2740元，輔助生產(chǎn)車間1530元，行政管理部門2160元。

（5）

用銀行存款支付其他費(fèi)用5900元。其中基本生產(chǎn)車間2600元，輔助生產(chǎn)車間1400元，行政管理部門1900元。

該企業(yè)輔助生產(chǎn)的制造費(fèi)通過(guò)“制造費(fèi)用”科目核算。基本生產(chǎn)車間的制造費(fèi)用按產(chǎn)品機(jī)器工時(shí)比例分配。其機(jī)器工時(shí)為：甲產(chǎn)品1670小時(shí)，乙產(chǎn)品1685小時(shí)。輔助生產(chǎn)車間提供的勞務(wù)采用直接分配法分配。其中應(yīng)由行政管理部門負(fù)擔(dān)3104元。

要求：根據(jù)以上資料編制會(huì)計(jì)分錄，計(jì)算和分配輔助生產(chǎn)車間和基本生產(chǎn)車間的制造費(fèi)用。（列示明細(xì)科目）（1）借：基本生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品

4500——乙產(chǎn)品

3200制造費(fèi)用——基本生產(chǎn)

1210——輔助車間

930輔助生產(chǎn)成本

2700管理費(fèi)用

1050貸：原材料

13590（2）借：基本生產(chǎn)成本——乙產(chǎn)品

3400制造費(fèi)用——基本生產(chǎn)

1300

——輔助車間

500輔助生產(chǎn)成本

1100管理費(fèi)用

1500貸：應(yīng)付工資

7800（3）借：基本生產(chǎn)成本

476

制造費(fèi)用——基本車間

182

——輔助車間

70

輔助生產(chǎn)成本

154

管理費(fèi)用

210

貸：應(yīng)付福利費(fèi)

1092（4）借：制造費(fèi)用——基本車間

2740

——輔助車間

1530

管理費(fèi)用

2160

貸：累計(jì)折舊

6430（5）借：制造費(fèi)用——基本生產(chǎn)

2600

——輔助生產(chǎn)

1400

管理費(fèi)用

1900貸：銀行存款

5900（6）結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)車間制造費(fèi)用：930+500+70+1530+1400=4430

借：輔助生產(chǎn)成本

4430

貸：制造費(fèi)用——輔助生產(chǎn)

4430（7）分配結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)費(fèi)用：2700+1100+154+4430=8384借：制造成本——基本車間

5280

管理費(fèi)用

3104貸：輔助生產(chǎn)成本

8384（8）分配結(jié)轉(zhuǎn)基本車間制造費(fèi)用：1210+1300+182+2740+2600+5280=13312分配率=13312/（1670+1658）=4（元/小時(shí)）甲產(chǎn)品負(fù)擔(dān)制造費(fèi)用=1670*4=6680乙產(chǎn)品負(fù)擔(dān)制造費(fèi)用=1658*4=6632借：基本生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品

6680

——乙產(chǎn)品

6632

貸：制造費(fèi)用——基本車間

13312

6、制造費(fèi)用的分配（按生產(chǎn)工人工資、按生產(chǎn)工時(shí)比例、按年度計(jì)劃分配率）

按生產(chǎn)工時(shí)比例（05年1、7月，06年1、7月，07年7月、09年1月、11年7月）某企業(yè)在生產(chǎn)甲、乙、丙三種產(chǎn)品時(shí)，發(fā)生制造費(fèi)用56000元。根據(jù)資料統(tǒng)計(jì)提供的生產(chǎn)工時(shí)：甲產(chǎn)品生產(chǎn)工時(shí)20000小時(shí)；乙產(chǎn)品生產(chǎn)工時(shí)14000小時(shí)；丙產(chǎn)品生產(chǎn)工時(shí)30000小時(shí)。要求：（1）按生產(chǎn)工時(shí)比例分配制造費(fèi)用。（2）編制結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄（列示明細(xì)科目）（1）制造費(fèi)用分配率=56000/（20000+14000+30000）=0.875甲產(chǎn)品應(yīng)分配的制造費(fèi)用=20000×0.875=17500（元）乙產(chǎn)品應(yīng)分配的制造費(fèi)用=14000×0.875=12250（元）丙產(chǎn)品應(yīng)分配的制造費(fèi)用=30000×0.875=26250（元）（2）會(huì)計(jì)分錄：借：基本生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品

17500

——乙產(chǎn)品

12250

——丙產(chǎn)品

26250貸：制造費(fèi)用

56000按年度計(jì)劃分配率某企業(yè)基本生產(chǎn)車間全年計(jì)劃制造費(fèi)用為163200元；全年各產(chǎn)品的計(jì)劃產(chǎn)量：甲產(chǎn)品24000件，乙產(chǎn)品18000件。單位產(chǎn)品工時(shí)定額：甲產(chǎn)品4小時(shí)，乙產(chǎn)品6小時(shí)。11月份，月初“制造費(fèi)用”科目貸方余額150元；該月實(shí)際產(chǎn)量為：甲1200件，乙1000件；該月實(shí)際制造費(fèi)用為9100元。12月份實(shí)際產(chǎn)量：甲900件，乙800件，該月實(shí)際制造費(fèi)用為6200元。

要求：（1）計(jì)算制造費(fèi)用年度計(jì)劃分配率。

（2）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)11月份應(yīng)分配轉(zhuǎn)出的制造費(fèi)用。

（3）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)12月份應(yīng)分配轉(zhuǎn)出的制造費(fèi)用，對(duì)計(jì)劃制造費(fèi)用與實(shí)際制造費(fèi)用差額進(jìn)行調(diào)整。（1）年度計(jì)劃分配率：甲產(chǎn)品年度計(jì)劃產(chǎn)量的定額工時(shí)=24000*4=96000小時(shí)乙產(chǎn)品年度計(jì)劃產(chǎn)量的定額工時(shí)=18000*6=108000小時(shí)年度計(jì)劃分配率=163200/（96000+108000）=0.8（2）11月份應(yīng)分配轉(zhuǎn)出的制造費(fèi)用：該月甲產(chǎn)品應(yīng)分配的制造費(fèi)用=0.8*1200*4=3840元該月乙產(chǎn)品應(yīng)分配的制造費(fèi)用=0.8*1000*6=4800元該月應(yīng)分配轉(zhuǎn)出的制造費(fèi)用=3840+4800=8640元“制造費(fèi)用”科目11月末余額=—150+9100—8640=310元

（借方余額）結(jié)轉(zhuǎn)11月份制造費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄：借：基本生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品

3840——乙產(chǎn)品

4800貸：制造費(fèi)用——基本車間

8640（3）12月份應(yīng)分配轉(zhuǎn)出的制造費(fèi)用：該月甲產(chǎn)品應(yīng)分配的制造費(fèi)用=0.8*900*4=2880元該月乙產(chǎn)品應(yīng)分配的制造費(fèi)用=0.8*800*6=3840元該月應(yīng)分配轉(zhuǎn)出的制造費(fèi)用=2880+3840=6720元借：基本生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品

2880——乙產(chǎn)品

3840貸：制造費(fèi)用——基本車間

6720調(diào)整差額=310+6200—6720=—210元（貸方差額）分配率+210/（900*4+800*6）=0.025甲產(chǎn)品調(diào)減制造費(fèi)用=3600*0.025=90元乙產(chǎn)品調(diào)減制造費(fèi)用=4800*0.055=120元借：基本生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品

90——乙產(chǎn)品

120貸：制造費(fèi)用

210或：12月份分配的制造費(fèi)用=310+6200=6510元分配率=6510/（900*4+800*6）=0.775甲產(chǎn)品應(yīng)分配的制造費(fèi)用=3600*0.775=2790元乙產(chǎn)品