財務管理部職能

財務管理部職能一、部門管理職能：建立健全公司各種財務管理制度及財務工作流程，并貫徹執(zhí)行。負責公司年度財務預算、財務收支計劃的編制，并對各職能部門的執(zhí)行情況實施有效監(jiān)督與控制。成本分析，進行成本費用預算、核算、考核和控制，為生產經營編制成本明細表，及時跟蹤和核算各類工作的成本利潤，督促有關部門降低消耗，節(jié)約費用，確保公司各項經濟指標的有效實現(xiàn)。負責資金管理和調度，編制月、季、年度財務情況說明，向公司領導報告公司經營情況，分析現(xiàn)金流及現(xiàn)金收支平衡情況，并對資金缺口提出相應的解決方案，保證資金的安全、完整。負責對公司各地貿易商和客戶的結算、監(jiān)督，確保資金的及時回籠。負責公司資產及負債管理，完善集團債權關系合同，維護公司債權和法律時效。負責公司各種會計報表以及各項報表的準確編制，并及時報出。負責會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。負責公司對外短期投資（包括股票和債券投資）的管理，拓寬融資渠道，增加融資能力。負責公司煤炭貿易商、客戶以及合作伙伴財務信息的匯總和分析，并向領導提交報告。負責公司的納稅申報工作，審核銀行信用結算賃單，保證其合法、有效。負責公司所有明細分類賬的記賬、結賬、核對，完成會計報表的編制，并及時清理應收、應付款項。負責公司員工工資的發(fā)放，員工各項社會保險的交納。負責公司會計報表、帳薄裝訂以及會計資料保管歸檔工作。規(guī)范公司關聯(lián)交易，合理規(guī)避公司關聯(lián)交易風險。負責對財務工作有關的外部及政府部門，如稅務、財政、銀行、會計事務所等聯(lián)絡和溝通工作。加強內部人員培訓，提高員工業(yè)務水平和工作效率，并要求員工做好財務信息保密工作。其他職能：參與審定公司年度經營計劃重大經營決策。對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員；組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助成本會計對成本費用進行控制、分析及考核；負責公司的籌資、融資工作，審核公司的重要會計事項；負責協(xié)調、溝通各職能部門和上下級間的財務管理關系；組織開展本公司會計電算化，在財務核算過程中，如實反映本公司的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量；負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀；參與公司的經營決策和投、融資決策，為決策提供準確的財務信息和其他相關資料。負責管理公司的日常財務工作，完成總經理交辦的其他工作。⑵財務主管嚴格管控集團公司的資金，負責公司資金的管理和調度；參與公司的工程項目可行性研究、立項和申報，并提供項目評估中的財務分析報告；參與公司項目合同和采購合同的評審、結算工作；負責公司煤炭貿易商、客戶以及合作伙伴財務信息的匯總和分析，并根據要求及時向相關領導提交報告；計提和發(fā)放工資（根據人事部門考勤或生產部門產量統(tǒng)計資料計算編制工資表及編制憑證，并負責發(fā)放工資）；負責會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效；在財務總監(jiān)指導下，各相關部門的配合下負責組織制定和調整預算；完成總賬與明細賬的核對；編制財務報表及財務報表附注；撰寫定期財務分析與財務總結報告；完成模塊外總賬項目的憑證制作與輸入工作；完成對口銀行的財務報表編制工作。(3)資產會計建立除存貨外其他實物資產卡片和管理臺賬,并及時(至少每月末)與相關資產管理部門核對,做到資產賬實相符；及時關注資產狀況,定期(至少年報資產負債表日)對各項資產進行減值測試；核算預付賬款、固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用、其他流動資產等科目；計提固定資產折舊、無形資產及長期待攤費用和其他長期資產攤銷；建立和保管上述資產的采購檔案；（4）采購與應付會計核算存貨（包括：核算材料成本、核算低值易耗品、核算庫存商品）和應付款項；核算生產成本和營業(yè)成本；編制完成存貨進銷存月報表、編制完成生產成本和營業(yè)成本月報表；領導倉庫管理工作，完成存貨月末賬實核對。組織存貨盤點工作（每半年進行一次，配合資產重組或投資者要求的清產核資應進行的存貨盤點）；管理應付款項，包括：制定和執(zhí)行應付款項管理計劃、應付款項賬齡分析、付款進度管理。（5）銷售與收款會計開具銷貨發(fā)票；核算營業(yè)收入和應收及預收賬款、應收賬款賬齡分析，銷售分析毛利率，編制完成銷售月報表；配合銷售人員，完成應收賬款定期對賬與催收工作；（6）稅務及其他會計核算應交稅費、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用等科目;完成各項稅務申報等涉稅工作；與稅務機關保持良好的溝通與協(xié)調；配合任務較緊的其他會計完成工作；完成財務總監(jiān)交給的其他任務。⑺出納認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按單付款并及時完成單據交接工作；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵壓現(xiàn)金；建立健全現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，現(xiàn)金收支做的日清月結，及時核對，保證帳實相符；嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效；加強公章和總經理印章及預留銀行印章的管理；積極配合銀行做好對賬、報賬工作；配合會計做好各種賬務處理；完成總經理或財務總監(jiān)交付的其他工作。倉庫管理員接受采購與付款會計直接領導，每月與其核對實物，做到賬實相符；及時登記存貨臺賬；保持倉庫照明設備完好、安全，庫內地面干凈整潔,無紙皮、雜物等；作業(yè)工具不用時，應停放在指定區(qū)域；門、窗及其它開口在不用時保持關閉，狀況良好；保持倉庫辦公區(qū)整潔。（要求：所有單據擺放整齊、有清晰的分類）；空托板在指定區(qū)域堆放整齊，貨物堆碼無倒置和超高現(xiàn)象，貨物堆放整齊、無破損、變形貨物；各類警示標識（包括安全線路的箭頭指示、禁止吸煙等）應該有效、整潔、張貼規(guī)范賬、物、卡應該一致，每次收、發(fā)貨應正確、清晰填寫“庫存卡”；同類物料必須堆放于同區(qū)域或相近區(qū)域，同品種的物料應該存放于同一倉庫；三、薪酬與費用預算預算數計算式1、工資及附加546000基本工資（不含年終獎）415200財務總監(jiān)1名+財務主管1名4500+資產會計1名5000+采購與付款會計1名2000+銷售預收款會計1名1800+稅務會計1名1500+出納1名3300元+倉庫管理員1名1500，如恢復生產，需增加倉庫管理員3名(倉庫管理員均需重新招聘)；同時申請將基本工資調整為：財務主管6000、資產會計5000、采購與付款、銷售預收款、稅務會計3000、出納4000、主倉庫管理員2500、煤礦倉庫管理員2名*2000計5000小計5460002、辦公費用電信費16200手機話費￥150*9人*12月=16200辦公費5888日常辦公費（10元*3人+6元*9人）*12月=1008部門辦公費：復印墨盒,4*450=1800，加碳粉12次*90=1080，其他憑證及賬簿2000交通費2000無公務車時乘坐市內交通工具（含報稅差旅費用）其他16000含①清產核資費用（含加班費用）5000，②財務系統(tǒng)轉換及培訓5000，航天財稅系統(tǒng)年度維護費用6000小計40080合計586088四、2014年度總體工作安排1、配合深圳評估師編制2010-2012年度財務報表此項工作預計從2013年年底開始，至2014年1月20日結束，主要參與人員：所有會計人員（不含資產會計）、財務主管、財務總監(jiān)，其中財務主管和財務總監(jiān)應起到應有的作用。該項工作目前已接近尾聲。要求：滿足評估師要求。2、清產核資對公司所有資產、負債進行摸底清查，其中主要要求是：①對實物資產和無形資產進行逐個清查，盤實實物資產（包括：存貨、固定資產、在建工程等等）、確認無形資產價值；②核清往來余額；③查清并補齊原始憑據，補齊原始憑據這一塊工作應該取得總經理、董事長的協(xié)助。此項工作原則上以2014年3月底為最終期限。3、轉換財務核算模式，開發(fā)利用模塊化財務管理系統(tǒng)為了實現(xiàn)財務管理對公司生產經營業(yè)務的必要的控制作用，本公司將啟用模塊化財務管理系統(tǒng)，其中重點是：資產管理系統(tǒng)、采購與付款核算和管理模塊、銷售預收款核算和管理模塊、資金核算和管理模塊。目前財務管理部已與用友軟件供應商簽訂了模塊開發(fā)利用和培訓合同，下一步從2014年1月2