打擊治理洗錢犯罪審判白皮書 2021-2023 -關于北京法院洗錢犯罪案件審判情況 2024

（2021年-2023年）北京市高級人民法院刑二庭二〇二三年十二月前言 1一、2021年以來洗錢罪案件審判的基本情況 2二、洗錢犯罪的主要特點 8三、關于加強洗錢犯罪治理的工作舉措 11附件：洗錢罪典型案例 前言洗錢罪助推上游犯罪資金流轉(zhuǎn)，不僅妨礙司法機關依法追繳犯罪所得及其收益，而且破壞金融管理秩序，威脅國家經(jīng)濟與金融安全，不利于法治化營商環(huán)境的建設。近年來，洗錢犯罪案件數(shù)量逐年上升，手段不斷翻新、隱蔽性不斷增強，涉案金額越來越大，為加大對洗錢行為的懲治力度，加強國際合作，我國多次以刑法修正案的形式對洗錢罪進行修一）》修改洗錢罪罪狀表述，將“自洗錢”行為納入洗錢罪入罪范圍，細化完善有關洗錢行為方式，加大罰金刑的處罰力度，為有效預防、懲治洗錢犯罪及境外追逃追贓提供了有力的法律保障。2021年以來，北京法院深入貫徹中央、市委關于加強反洗錢工作部署，將反洗錢工作作為一項重大的政治任務和法治任務，充分發(fā)揮刑事審判職能作用，認真落實《打擊治理洗錢違法犯罪三年行動計劃（2022-2024）》，不斷提升懲治洗錢犯罪的力度和效果。為此，我院對近三年來全市法院審結的洗錢罪案件進行梳理，總結歸納當前洗錢罪案件的主要特征，并提出相應的洗錢罪治理路徑，以期進一步防范和化解金融風險，為助推和護航經(jīng)濟金融安全提供有力的司法保障，全力打造優(yōu)質(zhì)法治化營商環(huán)境。一、2021年以來洗錢罪案件審判的基本情況（一）洗錢罪案件的總體數(shù)量：穩(wěn)中有升、數(shù)量偏低，與龐大的上游犯罪數(shù)量形成明顯反差自洗錢行為作為犯罪處理。2021年以來（截至2031日北京法院共審結一審洗錢罪案件40件44人，其中自洗錢案8件（占20%），他洗錢案32件（占80%），審結2023年前10個月審結15件（如圖1）。從統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，雖然洗錢罪案件近三年來呈增長態(tài)勢（2020年僅2件但總體數(shù)量偏低，與龐大的7類上游犯罪的數(shù)量不成比例。圖1：2021-2023年北京法院審結洗錢罪案件數(shù)量情況（二）洗錢罪被告人主體特征明顯：年輕化、職業(yè)化、專業(yè)化，文化程度普遍較高從被告人主體看，呈現(xiàn)出年輕化特征，年齡在40歲以下的占六成（26人），年齡最大的70歲（1953年生），最小的24歲（1999年生）；從文化程度看，大專以上的被告人占六成（26人且一例上游犯罪為貪污賄賂案件的洗錢行為人文化程度為博士。（如圖2、3）圖2：洗錢罪案件被告人自然情況（出生年份）圖3：洗錢罪案件被告人文化程度從職業(yè)看，半數(shù)以上洗錢行為人系國企、公司高管或員工（上游犯罪為貪污賄賂犯罪或破壞金融管理秩序犯罪），六起案件中涉案公司從事投資相關業(yè)務，另有六起案件涉案公司系科技公司，洗錢行為人作為投資、信息網(wǎng)絡領域從業(yè)人員，通過不同的方式和渠道對犯罪所得進行處理，實施復雜的交易活動掩飾犯罪行為；無業(yè)人員比例占1/4左右，且涉及上游犯罪類型多樣；從有無前科劣跡（是否初犯）看，案件中洗錢行為人中有前科的8起9人（約占20%），其中4起案件的前科罪名與洗錢罪上游犯罪（貪污賄賂、金融犯罪）有關。（三）洗錢罪案件的上游犯罪：類型相對集中，以貪污賄賂、金融犯罪為主《刑法》第191條規(guī)定的洗錢罪的上游犯罪包括7類：掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。從統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，上游犯罪為貪污賄賂犯罪20件（占50%）、破壞金融管理秩序犯罪11件（占27.5%）、金融詐騙犯罪4件（占10%）、毒品犯罪3件、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪各1件。洗錢罪的上游犯罪以貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪為主，其他類型的犯罪較少圖4：洗錢罪案件上游犯罪類型情況（四）洗錢罪案件的犯罪數(shù)額：跨度大，主要集中于千萬元以下從統(tǒng)計情況（如圖5所示）來看，洗錢案件的涉案金額跨度非常大，低則不足萬元，高則達上億元（其中一起上游圖5：洗錢罪案件涉案金額情況），萬元以上100萬元以下的11件（占27.5%），100萬元以上1000萬元以下的16件（占40%），1000萬元以上1億元以），（五）洗錢罪案件的作案方式：多發(fā)于為親友洗錢，行為類型相對集中從統(tǒng)計數(shù)據(jù)看（如圖6所示），大多數(shù)系上游犯罪本犯關系密切的人甚至直系親屬，如多起洗錢罪的行為人與上游犯罪的本犯系親子、兄妹/弟、姻親等?；谟H子、兄弟姐妹、夫妻、同居人、朋友等身份，法律意識淡薄，明知上游行為人正在犯罪或已被立案偵查，行為人仍不惜冒險實施洗錢犯罪。圖6：洗錢行為人與上游犯罪人關系根據(jù)《刑法》第191條及相關司法解釋的規(guī)定，洗錢罪的行為方式主要是提供資金賬戶、將財產(chǎn)變現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、跨境轉(zhuǎn)移、投資、虛構交易等。從洗錢行為來看，最為常見的是《刑法》第191條第（一）項規(guī)定的“提供資金賬戶”和第（三）項規(guī)定的“通過轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)移資金”（共25件案件涉及28人，占62.5%少量案件涉及代持違法所得（如房產(chǎn)、股權等）并以投資理財?shù)姆绞絽f(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換獲利；犯罪所得贓物仍收購并對外銷售獲利；簽訂虛假股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議的方式虛構交易、隱匿資產(chǎn)?！缎谭ㄐ拚福ㄊ唬穼⒆韵村X行為納入洗錢罪的打擊范圍?！白韵村X”是指行為人在實施上游犯罪之后，對犯罪所得及其產(chǎn)生的收益進行“清洗”以使之合法化的行為。統(tǒng)計情況顯示自洗錢的方式主要表現(xiàn)為：被告人使用他人資金賬戶接收贓款并取現(xiàn)（將資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金），或通過轉(zhuǎn)賬等方式轉(zhuǎn)移資金，用于個人消費等。（六）洗錢罪案件的判決：刑期主要集中于五年有期徒刑以下，罰金刑力度大，認罪認罰比例高法》第191條規(guī)定的“情節(jié)嚴重”，應當判處五年以上十年以下有期徒刑）6人，判處五年以下有期徒刑38人，宣告緩刑的案件共11起涉及12（案件占比25%以上），被判處拘役、單處罰金或免予處罰的均為0人。刑期最高為有期徒刑6年（系非法吸收公眾存款類自洗錢案件，涉案金額2000余40起案件中，共有33起（占82.5%）案件37人認罪認罰，僅有1起上訴。上述案件共計判處4685.7萬元罰金，其中罰金最高的3100萬元（上游犯罪系貪污賄賂案件，洗錢行為人匯往境外錢款人民幣6億余元）。具體情況如圖7圖7：洗錢罪案件判處罰金情況二、洗錢犯罪的主要特點隨著社會經(jīng)濟和信息技術的發(fā)展，各類洗錢行為與其他犯罪相互交織，呈現(xiàn)出手段多樣化、規(guī)模復雜化、行為大眾化、對象特定化等特征，具體而言，主要表現(xiàn)為：（一）洗錢手段多樣化，追蹤打擊難度加大為逃避法律追究和制裁，實現(xiàn)非法資金的合法化，犯罪分子通過各種隱蔽的手段來進行非法收益的洗白。傳統(tǒng)的洗錢手段，主要集中在提供銀行賬戶、協(xié)助轉(zhuǎn)移現(xiàn)金、購買不動產(chǎn)、將資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金等方面。伴隨著信息網(wǎng)絡技術的發(fā)展和金融發(fā)展模式的創(chuàng)新，以及國家對洗錢犯罪打擊力度的加強，犯罪分子洗錢手段越來越多樣化、智能化，衍生出諸如專業(yè)網(wǎng)絡“跑分”支付平臺、證券交易、互聯(lián)網(wǎng)交易等新型洗錢方式。如唐某洗錢案中，唐某多次接收曹某以現(xiàn)金形式給予的受賄款共計300余萬元，后唐某將現(xiàn)金存入其名下銀行賬戶用于購買理財產(chǎn)品。再如張某在明知王某的資金來源和性質(zhì)是非法集資犯罪所得的情況下，仍協(xié)助王某以A公司名義與銀行簽訂債權轉(zhuǎn)讓協(xié)議，投資收購該銀行的相關債權及所涉資產(chǎn)。王某在張某等人的協(xié)助下通過張某控制的公司賬戶將非法集資犯罪所得人民幣1600余萬元轉(zhuǎn)賬至A公司賬戶，并由A公司賬戶轉(zhuǎn)賬給銀行賬戶用于支付債權轉(zhuǎn)讓款。后張某等人又通過公司法定代表人及股東等方式虛構上述公司及資產(chǎn)的實際控制人，幫助王某代持、隱匿上述資產(chǎn)。傳統(tǒng)與現(xiàn)代洗錢手段、方法的雜糅，使得洗錢活動變得更加復雜和隱蔽，增加了監(jiān)管部門和司法機關對資金來源、性質(zhì)、去向進行有效追蹤和識別的難度，客觀上加大了反洗錢工作（二）洗錢規(guī)模擴大化，社會風險隱患較大近年來，隨著洗錢上游犯罪案件種類的變化，以及案件數(shù)量和涉案金額的攀升，洗錢犯罪的案件數(shù)量日趨增多，涉案金額也越來越大，助長了更大規(guī)模的洗錢犯罪活動。尤其是上游犯罪中貪污賄賂犯罪、非法集資犯罪的犯罪數(shù)額屢刷新高，與非法集資、貪污賄賂等貪利性犯罪相關的洗錢犯罪所涉資金也會越來越大，嚴重損害了國家、社會和人民群眾的利益。如房某洗錢案中，房某明知王某實施了貪污賄賂犯罪（挪用公款罪）仍協(xié)助其將1億美元（約合人民幣6.14億元）匯往香港，轉(zhuǎn)移資金，造成國有資產(chǎn)巨額損失，房某因犯洗錢罪被判處有期徒刑五年，罰金人民幣3100萬元。再如丁某洗錢案中，丁某明知收購眾某公司股權所用款項7000萬元系白某非法集資所得，仍指使他人以簽訂虛假股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議的方式虛構交易，協(xié)助白某變更眾某公司法定代表人和股權，將白某持有的上述公司股權轉(zhuǎn)移到他人名下，幫助白某隱匿資產(chǎn)進行掩蓋。洗錢犯罪數(shù)額的增大，為上游犯罪活動提供了進一步支持，助長更大規(guī)模和更嚴重的犯罪活動，既嚴重影響了司法機關對相關案件的依法查處和追贓挽損，也危及金融市場的安全和穩(wěn)定。（三）洗錢行為大眾化，犯罪活動滲透度較高洗錢行為的實施，離不開銀行賬戶等基本工具，為逃避監(jiān)管，犯罪分子往往需要收集或利用各類賬戶，他們利用普通民眾法律意識淡薄或貪圖小利等因素，通過給予小額利益等方式誘使他人幫助完成洗錢過程。如會通過直播打賞、刷單及租借、租售銀行賬戶、低價出售贓物等形式誘騙普通民眾參與洗錢犯罪活動。部分被告人為獲得高額手續(xù)費、“好處費”等不正當利益幫助他人從事洗錢活動，往往從“洗白”的資產(chǎn)中抽成。如李某洗錢案中，李某為謀取私利，在明知徐某的資金來源和性質(zhì)是非法集資犯罪所得的情況下，將其本人實名開辦的工商銀行卡、浦發(fā)銀行卡提供給徐某用以接收并以取現(xiàn)的方式轉(zhuǎn)移非法集資犯罪所得資金20余萬元，李某因此獲利1萬余元。再如林某明知是謝某等人的賄賂犯罪所得，仍提供個人銀行賬戶代為收受賄賂款共計200余萬元，并從上述賄賂款中提取百分之十作為自己的好處費，后將剩余賄賂款轉(zhuǎn)賬至謝某等人指定的他人銀行賬戶內(nèi)，林某（四）洗錢對象特定化，資金流轉(zhuǎn)頻繁洗錢對象是資金和財產(chǎn)，這些資金和財產(chǎn)無一例外地與犯罪活動緊密相聯(lián)。全球經(jīng)濟一體化、資本流動國際化是大勢所趨，資金使用具有高度開放性和流通性，洗錢行為就是利用金融市場活動中高自由度的特性，將犯罪所得及其收益“合法化”，轉(zhuǎn)移不法資產(chǎn)使其流入市場，從而阻斷其與上游犯罪之間的關聯(lián)。隨著科學技術發(fā)展，利用金融機構轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)絡支付平臺交易也在洗錢行為中使用普遍。如孫某幫助轉(zhuǎn)移毒資案中，孫某明知劉某實施毒品犯罪，仍向其提供綁定梁某實名信息的銀行卡1張、手機卡1張，劉某利用梁某手機號碼注冊微信并綁定銀行卡，收取毒資7萬余元。三、關于加強洗錢犯罪治理的工作舉措為加強洗錢犯罪治理，完善打防結合工作機制，提高反洗錢工作成效，有效維護金融市場秩序，保障國下一步北京法院將采取以下措施：（一）依法嚴懲洗錢犯罪，持續(xù)加大懲治力度進一步加大反洗錢工作力度，強化洗錢刑事案件證據(jù)的收集、審查和運用，準確把握洗錢罪的法律適用，依法準確認定洗錢犯罪。準確區(qū)分洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，改變“重上游犯罪，輕洗錢犯罪”的傳統(tǒng)習慣。認真審查犯罪所得來源、性質(zhì)、轉(zhuǎn)移等證據(jù)，挖掘、發(fā)現(xiàn)線索，對通過投資、提供資金賬戶、協(xié)助轉(zhuǎn)賬等方式，協(xié)助上游犯罪掩飾、隱瞞犯罪所得來源、性質(zhì)的行為，同時符合洗錢罪和掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪兩罪構成要件的，根據(jù)司法解釋依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。法院在審理上游犯罪案件時，發(fā)現(xiàn)遺漏下游洗錢犯罪情形的，應建議檢察機關補充起訴或者追加起訴。在辦理涉獲利型洗錢案件過程中，不僅要查清洗錢手段，還要盡可能查清洗錢后資金的實際去向，及時查封、扣押、凍結被轉(zhuǎn)移、隱匿、轉(zhuǎn)換的上游犯罪所得及其收益，依法追繳洗錢行為人的違法所得，不讓任何人從犯罪行為中獲取經(jīng)濟利益。用好用足財產(chǎn)刑，加大經(jīng)濟處罰力度，不僅打擊洗錢犯罪，而且遏制上游犯罪的發(fā)生，形成全鏈條打擊的嚴懲態(tài)勢。（二）加強反洗錢合作，建立健全執(zhí)法司法協(xié)作機制認真落實《打擊治理洗錢違法犯罪三年行動計劃（2022-2024）》和《關于在辦理貪污賄賂犯罪案件中加強 反洗錢協(xié)作配合的意見》，完善辦案協(xié)作機制，形成工作合 力，建立部門參與、職責清晰、配合有力、運轉(zhuǎn)高效的打擊 治理洗錢違法犯罪協(xié)作機制；推動系統(tǒng)治理、綜合治理和源 頭治理，進一步健全洗錢違法犯罪風險防控體系，切實維護 國家安全、社會穩(wěn)定和人民群眾切身利益。落實“一案雙查”工作機制，同步審查貪污賄賂犯罪的犯罪所得及收益的去向 和轉(zhuǎn)移過程，切實履行打擊洗錢犯罪主體責任；加強反洗錢協(xié)查和線索移送，凝聚打擊洗錢犯罪工作合力。（三）搭建大數(shù)據(jù)平臺，建立信息共享機制加強信息化、智能化建設，運用大數(shù)據(jù)等技術逐步推進跨部門大數(shù)據(jù)協(xié)同辦案。加強洗錢工作重要數(shù)據(jù)和情況的分析研判，建立健全業(yè)務信息、簡報、通報、重大案件、工作舉措等共享交換機制。推動建立涉洗錢犯罪案件銀行賬戶交易、第三方支付、數(shù)字人民幣交易快速查詢通道，服務支撐基層執(zhí)法辦案。（四）加強反洗錢法治宣傳，積極參與反洗錢治理洗錢案件中存在大量出于情感因素而幫助他人隱瞞、藏匿不法財產(chǎn)的情況，受利益誘惑參與洗錢活動的問題也較為突出，反映出行為人法律意識淡薄。公眾應當增強防范意識，小心洗錢陷阱，不要出租、出借自己的身份證件、銀行卡等身份識別信息，不要用自己的賬戶替他人轉(zhuǎn)賬或提現(xiàn)，注意識別洗錢行為，避免成為犯罪分子的幫兇。認真落實普法責任，以傳統(tǒng)媒體、門戶網(wǎng)站、“兩微一端”等為依托，采取召開新聞發(fā)布會、發(fā)布典型案例、發(fā)放反洗錢宣傳產(chǎn)品、開展普法講座等方式，開展形式多樣的反洗錢宣傳，引導社會公眾樹立和強化反洗錢意識，營造良好的輿論氛圍。（五）深化源頭治理，做好辦案“后半篇文章”堅持標本兼治，堅持源頭治理、系統(tǒng)治理。在辦理洗錢犯罪及相關上游犯罪案件過程中，發(fā)現(xiàn)金融機構、非銀行支付機構等反洗錢義務機構存在管理漏洞和風險隱患的，應及時向中國人民銀行及其分支機構、金融監(jiān)督管理部門、證券期貨監(jiān)督管理部門、外匯管理部門等負有監(jiān)管職責的部門通報情況，從組織領導、制度機制、方法舉措等方面提出整改建議，實現(xiàn)辦理一案、警示一片、治理一域的綜合效果。洗錢罪典型案例案例1：非法集資犯罪+自洗錢基本案情：北京某投資顧問有限公司通過散發(fā)傳單、組織講座等公開形式向不特定社會公眾非法募集資金5000余萬元。陳某于2017年3月至2018年8月受公司實際控制人丁某（另案處理）指使擔任該公司法定代表人、財務主管，負責審核員工工資、投資人本息等財務工作，并提供其銀行賬戶用于公司募集資金使用。陳某在職期間，公司使用其銀行賬戶非法募集資金人民幣14,536,311.11元，個人違法所得人民幣264,240.92元。2018年10月至2019年4月，公司實際控制人丁某（另案處理）使用上述非法募集的資金授意被告人陳某以陳某父母名義在山東省曹縣購買房產(chǎn)、車位等不動產(chǎn)累計支出100余萬元。法院經(jīng)審理認為，陳某為非法吸收公眾存款行為提供幫助，擾亂了金融管理秩序，其行為已構成非法吸收公眾存款罪，且系共同犯罪；陳某明知是破壞金融管理秩序犯罪所得，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，提供資金賬戶，并通過買賣、投資方式協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益，其行為已構成洗錢罪，均應依法懲處。鑒于陳某系非法吸收公眾存款行為的幫助犯，系從犯，依法可從輕處罰；到案后如實供述犯罪事實、自愿認罪認罰，可從寬處理。法院遂以非法吸收公眾存款罪、洗錢罪判處陳某有期徒刑，并處罰金。典型意義：本案系自洗錢案件，陳某系上游非法吸收公眾存款犯罪的幫助犯。本案中，陳某提供其銀行賬戶用于公司募集資金使用，并根據(jù)公司實際控制人授意以母親的名義購買房產(chǎn)、車位等，將錢款轉(zhuǎn)化為財物，顯然將犯罪所得的性質(zhì)進行了轉(zhuǎn)變、轉(zhuǎn)換，用以掩飾、隱瞞犯罪所得的來源和性質(zhì)，屬于刑法第191條第1款規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)”。被告人為非法吸收公眾存款罪提供便利條件的行為，與自洗錢行為系兩個行為，應當按照非法吸收公眾存款罪與洗錢罪數(shù)罪并罰，不屬于重復評價：洗錢行為切斷了上游犯罪行為與違法犯罪所得及收益之間的聯(lián)系，阻礙了司法機關對上游犯罪的查處，故洗錢行為不是上游犯罪行為的自然延伸，自洗錢行為應當獨立評價。將洗錢行為與上游犯罪進行并罰處理，符合全面評價的要求，也是依法加大對洗錢行為打擊力度的體現(xiàn)。案例2：賄賂犯罪+自洗錢基本案情：2018年至2021年期間，楊某利用其擔任國家工作人員的職務便利，多次為他人謀取不正當利益，收受巨額費用。2021年3月至6月間，楊某為掩飾他人賄賂錢款的來源和性質(zhì)，要求其開辦的養(yǎng)發(fā)館員工房某提供名下的工商銀行卡接收錢款，后楊某通過ATM機取現(xiàn)方式支取人民幣10萬元，用于個人消費（本案還涉及洗錢以外的其他事實，略）。非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額特別巨大，其行為已構成受賄罪……楊某為掩飾隱瞞受賄犯罪所得的來源和性質(zhì)，將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，其行為已構成洗錢罪，應依法對其數(shù)罪并罰。鑒于楊某到案后能如實供述自己的罪行，自愿認罪認罰，可依法對其從輕處罰。法院遂以受賄罪、利用影響力受賄罪、洗錢罪判處楊某有期徒刑，剝奪政治權利，并處罰金。典型意義：本案系貪污犯罪上游犯罪人自洗錢的典型案件。本案中，楊某作為受賄人，為掩飾、隱瞞犯罪所得指使他人提供名下的銀行卡賬戶接收賄賂款，且后續(xù)自行取現(xiàn)，應當認定為刑法規(guī)定的“通過轉(zhuǎn)賬或者其他支付結算方式轉(zhuǎn)移資金的”洗錢方式，該自洗錢行為應當與受賄行為系兩個不同的行為，應予數(shù)罪并罰。貪污賄賂犯罪的性質(zhì)決定了腐敗行為和洗錢行為的關系極其密切，洗錢已成為腐敗行為的繼續(xù)和延伸?！柏澒佟被谏矸荨⒙殬I(yè)等約束，收受的賄賂錢、臟錢”洗白。洗錢行為降低了貪污腐敗的犯罪成本，使“貪官”沒有了后顧之憂，很大程度上助長了腐敗犯罪，同時增加了貪污腐敗案件的查辦難度。對洗錢行為進行懲治，加大腐敗犯罪的成本，充分發(fā)揮刑罰震懾作用，有助于全鏈條遏制腐敗犯罪的發(fā)生。案例3：為近親屬洗錢基本案情：2016年至2017年，孫某在北京市朝陽區(qū)等地，為掩飾、隱瞞其子張某（另案處理）非法集資所得的來源和性質(zhì)，以其個人銀行賬戶收取張某向其支付的款項共計人民幣1360萬元，后將上述款項用于購買房產(chǎn)。在張某因涉嫌非法集資犯罪案發(fā)后，孫某將上述所購房產(chǎn)出售并將部分所得資金取現(xiàn)后用于退賠親友投資款項及為張某向司法機關繳納退賠款項等。法院經(jīng)審理認為，孫某明知是其子張某非法集資犯罪所得，仍為其提供自己的銀行賬戶并通過轉(zhuǎn)賬購買房產(chǎn)及提現(xiàn)等方式為其掩飾、隱瞞來源和性質(zhì)，情節(jié)嚴重，其行為已構成洗錢罪。鑒于孫某收到張某的非法集資犯罪所得后將部分資金用于向集資參與人兌付投資款項及給張某進行退賠，同時系主動投案，在量刑時酌情考慮。法院遂以洗錢罪判處孫某有期徒刑，并處罰金。典型意義：本案洗錢行為人系上游犯罪人的近親屬。洗錢案件中存在不少出于朋友、情感等因素幫助隱瞞、藏匿、轉(zhuǎn)換不法財產(chǎn)的情況，反映出行為人法律意識淡薄。司法實踐中，行為人往往辯稱其主觀上不明知上游犯罪。對此，法院不僅僅依據(jù)行為人的供述，對其身份背景、職業(yè)經(jīng)歷、認知能力，與上游犯罪行為的關系、交往情況，涉嫌洗錢的資金數(shù)額、去向等多方面的因素進行綜合評判，依法認定洗錢犯罪行為。結合在案證據(jù)可以認定孫某主觀上認識到涉案款項是刑法規(guī)定的上游犯罪及其產(chǎn)生的收益，客觀上實施了掩飾、隱瞞張某非法集資犯罪所得資金來源的行為，故其行為構成洗錢罪。案例4：為貸款詐騙犯罪洗錢基本案情：肖某(已判決)長期以幫助他人向金融機構申請辦理各種貸款為業(yè)，于2017年起以付某(已判決)等人的名義注冊多家公司，在北京市順義區(qū)承租一個庭院作為辦公地點。2020年3月起，肖某伙同付某等人，通過互聯(lián)網(wǎng)等途徑對外宣稱能夠