C醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度

C醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度匯報(bào)人：2023-12-31目錄contents財(cái)務(wù)科職責(zé)與任務(wù)預(yù)算管理會計(jì)核算與報(bào)表編制收費(fèi)管理與票據(jù)管理成本控制與效益分析審計(jì)監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管理人員培訓(xùn)與團(tuán)隊(duì)建設(shè)財(cái)務(wù)科職責(zé)與任務(wù)01財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)醫(yī)院日常財(cái)務(wù)收支管理，確保資金安全、合規(guī)使用。預(yù)算編制與執(zhí)行組織編制醫(yī)院年度財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議。成本核算與控制負(fù)責(zé)醫(yī)院成本核算工作，制定成本控制措施，降低運(yùn)營成本。財(cái)務(wù)報(bào)告與分析定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，對醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。職責(zé)范圍確保醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)穩(wěn)健實(shí)現(xiàn)預(yù)算的合理編制和有效執(zhí)行，促進(jìn)醫(yī)院資源的優(yōu)化配置。預(yù)算合理通過精細(xì)化管理和有效措施，不斷降低醫(yī)院運(yùn)營成本。成本降低為醫(yī)院管理層提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，支持科學(xué)決策。決策支持工作目標(biāo)負(fù)責(zé)全面管理財(cái)務(wù)科工作，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)主管具體負(fù)責(zé)醫(yī)院預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等工作。預(yù)算專員負(fù)責(zé)醫(yī)院成本核算、成本控制等方面的工作。成本會計(jì)負(fù)責(zé)對醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深入分析，提供決策支持建議。財(cái)務(wù)分析師任務(wù)分工預(yù)算管理02收集相關(guān)資料，分析醫(yī)療市場、醫(yī)院運(yùn)營狀況，為預(yù)算編制提供依據(jù)。預(yù)算編制準(zhǔn)備預(yù)算目標(biāo)設(shè)定預(yù)算編制實(shí)施預(yù)算審批與下達(dá)根據(jù)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃，設(shè)定預(yù)算目標(biāo)，明確預(yù)算編制的重點(diǎn)和要求。采用科學(xué)的方法，按照統(tǒng)一的格式和標(biāo)準(zhǔn)，編制醫(yī)院收入、支出、資本性支出等預(yù)算。經(jīng)過醫(yī)院管理層審批后，下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，明確各部門的預(yù)算責(zé)任和任務(wù)。預(yù)算編制流程預(yù)算執(zhí)行各部門按照預(yù)算指標(biāo)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算的有效實(shí)施。預(yù)算監(jiān)控建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。預(yù)算報(bào)告定期編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，向醫(yī)院管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，為決策提供依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控03預(yù)算調(diào)整監(jiān)控對調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，確保調(diào)整后預(yù)算的有效實(shí)施。01預(yù)算調(diào)整申請?jiān)陬A(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，相關(guān)部門需提出申請并說明理由。02預(yù)算調(diào)整審批申請經(jīng)醫(yī)院管理層審批后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。調(diào)整后的預(yù)算需重新下達(dá)并告知相關(guān)部門。預(yù)算調(diào)整機(jī)制會計(jì)核算與報(bào)表編制03采用權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)核算，確保準(zhǔn)確記錄和反映醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況。權(quán)責(zé)發(fā)生制會計(jì)科目設(shè)置憑證管理根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需求，合理設(shè)置會計(jì)科目，確保核算內(nèi)容的完整性和準(zhǔn)確性。規(guī)范會計(jì)憑證的填制、審核、傳遞和保管流程，確保會計(jì)核算的真實(shí)性和可靠性。030201會計(jì)核算方法編制原則遵循真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性的原則，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)反映醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。審核程序建立嚴(yán)格的報(bào)表審核程序，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。報(bào)表種類按照國家和醫(yī)院規(guī)定，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。報(bào)表編制要求運(yùn)用財(cái)務(wù)分析方法和工具，對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行深入分析，揭示醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的變化趨勢。財(cái)務(wù)分析結(jié)合醫(yī)院預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行情況，分析預(yù)算差異原因，提出改進(jìn)措施和建議。預(yù)算執(zhí)行情況分析通過數(shù)據(jù)分析，為醫(yī)院管理層提供有價(jià)值的決策信息，支持醫(yī)院的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展。決策支持?jǐn)?shù)據(jù)分析與解讀收費(fèi)管理與票據(jù)管理04醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)根據(jù)國家和地方衛(wèi)生行政部門制定的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。藥品收費(fèi)按照藥品采購價(jià)格和相關(guān)政策規(guī)定，合理確定藥品零售價(jià)格，并進(jìn)行公示。醫(yī)用材料收費(fèi)根據(jù)醫(yī)用材料的采購成本和加成比例，制定各項(xiàng)醫(yī)用材料的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)030201票據(jù)使用要求各收費(fèi)窗口必須使用統(tǒng)一印制的收費(fèi)票據(jù)，嚴(yán)禁私自印制、轉(zhuǎn)讓、代開收費(fèi)票據(jù)。票據(jù)審核與核銷定期對收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行審核和核銷，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。統(tǒng)一票據(jù)管理醫(yī)院財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)全院票據(jù)的統(tǒng)一管理工作，建立票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、核銷等制度。票據(jù)使用規(guī)定退費(fèi)申請患者或其家屬提出退費(fèi)申請，填寫退費(fèi)申請單，并提供相關(guān)證明材料。審核與審批收費(fèi)窗口對退費(fèi)申請進(jìn)行審核，確認(rèn)退費(fèi)項(xiàng)目和金額后，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)科審批。退費(fèi)處理經(jīng)審批同意后，收費(fèi)窗口按照規(guī)定的退費(fèi)方式和流程為患者辦理退費(fèi)手續(xù)。退費(fèi)記錄與憑證保管建立退費(fèi)記錄臺賬，妥善保管退費(fèi)憑證和相關(guān)資料。退費(fèi)處理流程成本控制與效益分析05將醫(yī)院在提供醫(yī)療服務(wù)過程中所消耗的全部成本，包括直接成本和間接成本，都計(jì)入醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目成本。完全成本法以作業(yè)為核算對象，通過成本動因來確認(rèn)和計(jì)量作業(yè)量，進(jìn)而以作業(yè)量為基礎(chǔ)分配間接費(fèi)用的成本計(jì)算方法。作業(yè)成本法以病種為核算對象，按一定流程和方法歸集相關(guān)費(fèi)用計(jì)算病種成本的方法。病種成本法成本核算方法通過編制和執(zhí)行預(yù)算，對醫(yī)院各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格控制和管理，確保支出不超出預(yù)算范圍。預(yù)算控制建立規(guī)范的采購流程和管理制度，對藥品、醫(yī)療器械等物資的采購進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保采購價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。采購管理加強(qiáng)庫存物資的管理，建立庫存預(yù)警機(jī)制，避免庫存積壓和浪費(fèi)。庫存管理推廣節(jié)能環(huán)保理念和技術(shù)，降低水、電、氣等能源消耗，減少浪費(fèi)現(xiàn)象。節(jié)能降耗成本控制措施社會效益指標(biāo)包括患者滿意度、醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量、醫(yī)療安全等，反映醫(yī)院在提供醫(yī)療服務(wù)過程中所產(chǎn)生的社會效益。發(fā)展能力指標(biāo)包括科研能力、教學(xué)能力、人才隊(duì)伍建設(shè)等，反映醫(yī)院未來的發(fā)展?jié)摿透偁幜?。效率效益指?biāo)包括人均業(yè)務(wù)收入、床均業(yè)務(wù)收入、百元固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)收入等，反映醫(yī)院運(yùn)營效率和管理水平。經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)包括收入增長率、利潤增長率、資產(chǎn)回報(bào)率等，反映醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益的整體情況。效益評估指標(biāo)審計(jì)監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管理06設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)C醫(yī)院財(cái)務(wù)科設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作。審計(jì)人員要求審計(jì)人員需具備專業(yè)的財(cái)務(wù)知識和審計(jì)技能，保持獨(dú)立性和客觀性。審計(jì)工作計(jì)劃制定年度審計(jì)工作計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍和時(shí)間安排。審計(jì)工作程序遵循規(guī)范的審計(jì)工作程序，包括審計(jì)準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告和跟蹤等階段。內(nèi)部審計(jì)機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)識別通過對醫(yī)院財(cái)務(wù)活動的全面分析，識別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和問題。風(fēng)險(xiǎn)評估對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告定期向醫(yī)院管理層報(bào)告財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建議。風(fēng)險(xiǎn)識別與評估風(fēng)險(xiǎn)降低采取有效措施降低已識別風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化資金管理等。對于無法避免或降低的風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)院需制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)接受通過完善財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)避潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避通過保險(xiǎn)、擔(dān)保等手段將部分財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施人員培訓(xùn)與團(tuán)隊(duì)建設(shè)07123組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)技能培訓(xùn)，包括財(cái)務(wù)分析、預(yù)算管理、成本控制等方面，提高團(tuán)隊(duì)整體專業(yè)水平。專業(yè)技能培訓(xùn)定期安排政策法規(guī)培訓(xùn)，確保財(cái)務(wù)人員熟悉醫(yī)療行業(yè)相關(guān)法規(guī)和政策，規(guī)范財(cái)務(wù)操作。政策法規(guī)培訓(xùn)加強(qiáng)職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德和責(zé)任意識，培養(yǎng)良好的工作習(xí)慣。職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)培訓(xùn)計(jì)劃和內(nèi)容倡導(dǎo)合作精神強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的服務(wù)意識，以患者和醫(yī)院需求為導(dǎo)向，提供優(yōu)質(zhì)的財(cái)務(wù)服務(wù)。強(qiáng)化服務(wù)意識打造學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)推動團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)和發(fā)展，鼓勵財(cái)務(wù)人員不斷學(xué)習(xí)新知識、新技能，提升個(gè)人和團(tuán)隊(duì)整體能力。積極倡導(dǎo)團(tuán)隊(duì)合作精神，鼓勵財(cái)務(wù)人員之間互相支持、協(xié)作共贏，形成良好的工作氛圍。團(tuán)隊(duì)文化塑