流動資產(chǎn)管理培訓課程課件

流動資產(chǎn)管理培訓課程課件CATALOGUE目錄流動資產(chǎn)管理概述現(xiàn)金管理應收賬款管理存貨管理流動資產(chǎn)管理策略流動資產(chǎn)管理的發(fā)展趨勢與挑戰(zhàn)案例分析：企業(yè)流動資產(chǎn)管理實踐01流動資產(chǎn)管理概述流動資產(chǎn)是指企業(yè)可以在一年內(nèi)或超過一年的經(jīng)營周期內(nèi)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)。流動資產(chǎn)的定義流動資產(chǎn)通常包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物、存貨、預付款項、應付款項等。流動資產(chǎn)的分類流動資產(chǎn)的定義與分類流動資產(chǎn)管理對于企業(yè)的運營和發(fā)展至關重要，它能夠保證企業(yè)有足夠的流動資金來滿足日常經(jīng)營需求，降低財務風險，增強企業(yè)的競爭力。流動資產(chǎn)管理的目標包括保持資金流動性、提高資金使用效率、降低資金成本、防范財務風險等。流動資產(chǎn)管理的意義與目標流動資產(chǎn)管理的目標流動資產(chǎn)管理的意義流動資產(chǎn)管理應保持足夠的流動性，確保企業(yè)能夠及時滿足經(jīng)營需求和應對突發(fā)事件。保持流動性流動資產(chǎn)管理應追求效益最大化，通過優(yōu)化資金配置和提高資金使用效率來降低成本，增加企業(yè)的盈利能力。效益最大化流動資產(chǎn)管理應嚴格控制財務風險，合理安排負債結構，降低償債風險。風險控制流動資產(chǎn)管理應著眼于企業(yè)的長期發(fā)展，通過制定合理的財務策略和規(guī)劃，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。長期發(fā)展流動資產(chǎn)管理的基本原則02現(xiàn)金管理現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、可隨時動用的銀行存款和其他貨幣資金?，F(xiàn)金定義現(xiàn)金是流動性最強的資產(chǎn)，可用于滿足企業(yè)日常經(jīng)營的需要，如購買原材料、支付工資、繳納稅款等?，F(xiàn)金的作用現(xiàn)金的定義與作用現(xiàn)金管理的目的主要是確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行，降低現(xiàn)金持有成本，提高現(xiàn)金使用效率?，F(xiàn)金管理的基本原則實現(xiàn)流動性、安全性和收益性的平衡?，F(xiàn)金管理的目的與原則成本分析模式01根據(jù)持有現(xiàn)金的機會成本、管理成本和短缺成本確定最佳現(xiàn)金持有量。存貨模式02基于現(xiàn)金的流入和流出量，確定最佳現(xiàn)金持有量。隨機模式03根據(jù)企業(yè)日常經(jīng)營的需要，確定一個合理的現(xiàn)金持有量范圍，當現(xiàn)金持有量達到上限時，將多余的現(xiàn)金用于投資；當現(xiàn)金持有量低于下限時，則從市場上籌資。最佳現(xiàn)金持有量的確定方法現(xiàn)金預算的編制根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、資金籌措計劃和收益分配計劃等，預測未來一定期間的現(xiàn)金流入和流出量，編制現(xiàn)金預算。現(xiàn)金預算的控制通過控制現(xiàn)金預算的執(zhí)行情況，及時調(diào)整偏差，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行?，F(xiàn)金預算的編制與控制03應收賬款管理應收賬款是由于企業(yè)向客戶提供商品或服務，但客戶不能立即支付款項而產(chǎn)生的。在競爭激烈的市場環(huán)境中，為了擴大銷售和提高市場份額，企業(yè)往往會采取賒銷政策，從而產(chǎn)生了應收賬款。產(chǎn)生應收賬款的成本主要包括機會成本、管理成本和壞賬成本。機會成本是由于資金被客戶占用而失去的其他投資機會的收益；管理成本包括應收賬款的追蹤、監(jiān)督和催收等產(chǎn)生的費用；壞賬成本是由于客戶違約無法償還欠款而產(chǎn)生的損失。成本應收賬款的產(chǎn)生與成本風險應收賬款的風險主要包括客戶拖欠、壞賬和相關管理成本增加等。客戶拖欠可能導致企業(yè)現(xiàn)金流緊張，甚至影響企業(yè)的正常運營；壞賬可能導致企業(yè)無法收回全部或部分欠款，造成經(jīng)濟損失；管理成本增加則可能導致企業(yè)利潤下降?？刂茟召~款的控制主要包括事前評估、事中管理和事后催收。事前評估包括對客戶信用狀況的評估和賒銷政策的制定；事中管理包括對賒銷合同的簽訂、執(zhí)行和監(jiān)督；事后催收包括對逾期的應收賬款進行催收和處置。應收賬款的風險與控制VS企業(yè)可以通過制定合理的收賬政策，采取多種手段如電話催收、信函催收和上門催收等，積極有效地收回逾期應收賬款。同時，企業(yè)也可以通過法律手段來維護自己的權益，如起訴客戶或申請仲裁等。處置對于無法收回的應收賬款，企業(yè)可以通過多種方式進行處置，如出售給金融機構或進行債務重組等。這些處置方式可以幫助企業(yè)化解風險，提高資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效率。收回應收賬款的收回與處置04存貨管理存貨是指企業(yè)在日?；顒又谐钟械囊詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。存貨的成本包括采購成本、加工成本和其他成本。采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。加工成本包括直接人工和制造費用。其他成本包括使存貨達到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的其他支出。存貨的定義存貨的成本存貨的定義與成本存貨的儲備企業(yè)應當根據(jù)市場需要和生產(chǎn)需求，合理確定存貨的儲備量和儲備時間，以保證生產(chǎn)和銷售的正常進行。要點一要點二存貨的控制企業(yè)應當建立存貨管理制度，明確存貨的采購、驗收、入庫、領用、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理要求，嚴格控制存貨的庫存和損耗，定期進行清查和盤點，確保存貨的安全和完整。存貨的儲備與控制存貨的計價存貨應當按照成本進行初始計量。存貨的成本包括采購成本、加工成本和其他成本。企業(yè)應當根據(jù)實際情況，選擇合理的成本計算方法，如先進先出法、加權平均法等，對存貨進行計價。存貨的核算企業(yè)應當根據(jù)實際情況，設置相應的會計科目和核算方法，對存貨進行核算。存貨的核算應當及時、準確、完整，反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。存貨的計價與核算05流動資產(chǎn)管理策略確定合理流動資產(chǎn)結構企業(yè)應根據(jù)自身實際情況，確定合理的流動資產(chǎn)結構，包括現(xiàn)金、有價證券、應收賬款、存貨等。分析流動資產(chǎn)結構的影響因素企業(yè)應分析影響流動資產(chǎn)結構的因素，包括經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)特點、市場環(huán)境等，制定相應的管理策略。管理流動資產(chǎn)結構的合理性企業(yè)應通過比較和分析流動資產(chǎn)結構的相關指標，如流動比率、速動比率等，判斷流動資產(chǎn)結構的合理性，并采取相應措施進行優(yōu)化。流動資產(chǎn)的結構管理企業(yè)應根據(jù)自身實際情況和市場需求，確定合理的流動資產(chǎn)組合目標，如收益性、風險性、流動性等。確定流動資產(chǎn)的組合目標企業(yè)應分析流動資產(chǎn)的組合風險，包括市場風險、信用風險等，制定相應的管理策略。分析流動資產(chǎn)的組合風險企業(yè)應根據(jù)自身實際情況和市場環(huán)境，合理配置流動資產(chǎn)組合，包括現(xiàn)金、有價證券、應收賬款、存貨等，以達到最佳的收益和風險平衡。管理流動資產(chǎn)的組合配置流動資產(chǎn)的組合管理分析流動資產(chǎn)的風險程度企業(yè)應采用定性和定量相結合的方法，分析流動資產(chǎn)的風險程度，并制定相應的管理策略。管理流動資產(chǎn)的風險控制企業(yè)應通過建立完善的風險管理制度和控制機制，控制流動資產(chǎn)的風險，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全和穩(wěn)定收益。識別流動資產(chǎn)的風險企業(yè)應識別流動資產(chǎn)的主要風險，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。流動資產(chǎn)的風險管理06流動資產(chǎn)管理的發(fā)展趨勢與挑戰(zhàn)流動資產(chǎn)管理正在逐步實現(xiàn)數(shù)字化，通過數(shù)據(jù)分析和預測來提高決策效率和準確性。數(shù)字化發(fā)展供應鏈金融風險管理隨著供應鏈金融的快速發(fā)展，流動資產(chǎn)管理不再局限于單一企業(yè)，而是延伸到整個供應鏈。隨著經(jīng)濟環(huán)境的不確定性增加，流動資產(chǎn)管理需要更加注重風險管理，防范流動性風險和信用風險。030201流動資產(chǎn)管理的發(fā)展趨勢金融市場波動金融市場的波動給流動資產(chǎn)管理帶來了挑戰(zhàn)，企業(yè)需要建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)并應對市場風險。資金流動性風險在面對經(jīng)濟下行、資金流動性緊張的情況下，企業(yè)需要加強資金管理，提高資金使用效率，同時建立應急預案，應對可能的流動性風險。法規(guī)與合規(guī)要求隨著監(jiān)管政策的不斷加強，企業(yè)需要加強法規(guī)與合規(guī)意識，遵守相關法規(guī)要求，避免違規(guī)風險。流動資產(chǎn)管理面臨的挑戰(zhàn)與應對策略07案例分析：企業(yè)流動資產(chǎn)管理實踐成立時間：2010年注冊資本：1000萬元主要業(yè)務：軟件開發(fā)、信息系統(tǒng)集成等員工人數(shù)：300人企業(yè)名稱：北京某科技有限公司企業(yè)背景介紹資金流動性大，季節(jié)性波動明顯應收賬款管理不力，回款周期長存貨管理混亂，積壓嚴重缺乏有效的現(xiàn)金流預測和規(guī)劃01020304企業(yè)流動資產(chǎn)管理現(xiàn)狀及問題分析建立完善的現(xiàn)金流管理體系制定明確的現(xiàn)金流預算計劃加強應收賬款管理，優(yōu)化回款周期企業(yè)流動資產(chǎn)管理改進