企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告公式模板

企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告公式模板Contents目錄引言企業(yè)財(cái)務(wù)分析概述資產(chǎn)分析公式負(fù)債和所有者權(quán)益分析公式利潤(rùn)表分析公式現(xiàn)金流量表分析公式財(cái)務(wù)比率分析公式結(jié)論和建議引言01本報(bào)告旨在為企業(yè)提供財(cái)務(wù)狀況的全面分析和評(píng)估，以便管理層了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，制定有效的經(jīng)營(yíng)策略。目的隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)需要定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。背景報(bào)告的目的和背景本報(bào)告主要對(duì)企業(yè)近期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面分析，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等。由于企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可能存在一定波動(dòng)，本報(bào)告的分析結(jié)果僅供參考，具體經(jīng)營(yíng)決策需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。報(bào)告的范圍和限制限制范圍企業(yè)財(cái)務(wù)分析概述02定義財(cái)務(wù)分析是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料的分析，通過(guò)運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)和相關(guān)分析方法，評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等情況，為決策提供依據(jù)。重要性財(cái)務(wù)分析是投資者、債權(quán)人、企業(yè)管理人員等利益相關(guān)方了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)測(cè)未來(lái)發(fā)展的關(guān)鍵手段，有助于做出科學(xué)合理的經(jīng)濟(jì)決策。財(cái)務(wù)分析的定義和重要性通過(guò)對(duì)比不同時(shí)期或不同企業(yè)之間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，找出差異和變化趨勢(shì)。比較分析法根據(jù)企業(yè)連續(xù)幾年的財(cái)務(wù)報(bào)表，分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化趨勢(shì)。趨勢(shì)分析法通過(guò)計(jì)算各種財(cái)務(wù)比率，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)率等，評(píng)估企業(yè)的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力。比率分析法通過(guò)分析影響財(cái)務(wù)指標(biāo)的因素，確定各因素對(duì)指標(biāo)的影響程度。因素分析法財(cái)務(wù)分析的基本方法償債能力指標(biāo)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)盈利能力指標(biāo)現(xiàn)金流量指標(biāo)財(cái)務(wù)分析的常用指標(biāo)01020304流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等。存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。銷(xiāo)售利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率（ROA）、凈資產(chǎn)收益率（ROE）等。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比率、現(xiàn)金流量滿足率等。資產(chǎn)分析公式03流動(dòng)比率速動(dòng)比率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)分析公式流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債賒銷(xiāo)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債營(yíng)業(yè)成本/存貨平均余額營(yíng)業(yè)收入/固定資產(chǎn)平均凈值固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率無(wú)形資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率長(zhǎng)期投資回報(bào)率營(yíng)業(yè)收入/無(wú)形資產(chǎn)平均凈值投資收益/長(zhǎng)期投資平均余額030201非流動(dòng)資產(chǎn)分析公式營(yíng)業(yè)收入/總資產(chǎn)平均余額總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率各項(xiàng)資產(chǎn)余額/總資產(chǎn)余額資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)凈值率資產(chǎn)總額和結(jié)構(gòu)分析公式負(fù)債和所有者權(quán)益分析公式04

流動(dòng)負(fù)債分析公式流動(dòng)負(fù)債總額流動(dòng)負(fù)債=短期借款+應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款+應(yīng)付職工薪酬+應(yīng)交稅費(fèi)+其他應(yīng)付款。流動(dòng)負(fù)債比率流動(dòng)負(fù)債比率=流動(dòng)負(fù)債/流動(dòng)資產(chǎn)×100%。流動(dòng)負(fù)債與總負(fù)債比率流動(dòng)負(fù)債與總負(fù)債比率=流動(dòng)負(fù)債/總負(fù)債×100%。123非流動(dòng)負(fù)債=長(zhǎng)期借款+應(yīng)付債券+長(zhǎng)期應(yīng)付款。非流動(dòng)負(fù)債總額非流動(dòng)負(fù)債與總資產(chǎn)比率=非流動(dòng)負(fù)債/總資產(chǎn)×100%。非流動(dòng)負(fù)債與總資產(chǎn)比率非流動(dòng)負(fù)債與所有者權(quán)益比率=非流動(dòng)負(fù)債/所有者權(quán)益×100%。非流動(dòng)負(fù)債與所有者權(quán)益比率非流動(dòng)負(fù)債分析公式所有者權(quán)益比率所有者權(quán)益比率=所有者權(quán)益/總資產(chǎn)×100%。所有者權(quán)益與負(fù)債比率所有者權(quán)益與負(fù)債比率=所有者權(quán)益/總負(fù)債×100%。所有者權(quán)益總額所有者權(quán)益=實(shí)收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤(rùn)。所有者權(quán)益分析公式利潤(rùn)表分析公式05營(yíng)業(yè)收入=銷(xiāo)售收入-退貨收入營(yíng)業(yè)收入總額營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率=(本期營(yíng)業(yè)收入-上期營(yíng)業(yè)收入)/上期營(yíng)業(yè)收入×100%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率毛利率=(營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本)/營(yíng)業(yè)收入×100%毛利率營(yíng)業(yè)收入分析公式營(yíng)業(yè)成本率營(yíng)業(yè)成本率=營(yíng)業(yè)成本/營(yíng)業(yè)收入×100%營(yíng)業(yè)成本總額營(yíng)業(yè)成本=銷(xiāo)售成本-退貨成本成本費(fèi)用利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額×100%營(yíng)業(yè)成本分析公式03利潤(rùn)率利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入×100%01利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-管理費(fèi)用-銷(xiāo)售費(fèi)用02凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)分析公式現(xiàn)金流量表分析公式06

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量分析公式經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~=凈利潤(rùn)+非付現(xiàn)費(fèi)用-經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加-經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目增加經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量=銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金+收到的稅費(fèi)返還+收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出量=購(gòu)買(mǎi)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金+支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金+支付的各項(xiàng)稅費(fèi)+支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~=投資收益+非付現(xiàn)費(fèi)用-固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額-投資損失-遞延所得稅資產(chǎn)減少-遞延所得稅負(fù)債增加投資活動(dòng)現(xiàn)金流入量=收回投資所收到的現(xiàn)金+取得投資收益所收到的現(xiàn)金+處置固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額+收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出量=購(gòu)建固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金+投資所支付的現(xiàn)金+支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析公式籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~=吸收投資收到的現(xiàn)金+借款收到的現(xiàn)金+收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金-分配股利利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金-支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量=吸收投資收到的現(xiàn)金+借款收到的現(xiàn)金+收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出量=償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金+分配股利利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金+支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析公式財(cái)務(wù)比率分析公式07流動(dòng)比率流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額償債能力比率分析公式應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售成本/平均存貨存貨周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/平均總資產(chǎn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率運(yùn)營(yíng)效率比率分析公式銷(xiāo)售毛利率：銷(xiāo)售毛利率=毛利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈利潤(rùn)率：凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入ROE（凈資產(chǎn)收益率）：ROE=凈利潤(rùn)/股東權(quán)益盈利能力比率分析公式結(jié)論和建議08企業(yè)財(cái)務(wù)狀況總結(jié)通過(guò)分析流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)，評(píng)估企業(yè)短期償債能力。通過(guò)計(jì)算銷(xiāo)售利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率等指標(biāo)，評(píng)估企業(yè)盈利能力。通過(guò)分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評(píng)估企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量。通過(guò)分析負(fù)債比率、長(zhǎng)期負(fù)債比率等指標(biāo)，評(píng)估企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)。流動(dòng)資金狀況盈利能力評(píng)估資產(chǎn)質(zhì)量分析負(fù)債結(jié)構(gòu)分析根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和未來(lái)