單位內(nèi)部財務(wù)管理制度

單位內(nèi)部財務(wù)管理制度第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條公司財務(wù)部門的職能是：

(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)治理制度。

(二)建立健全財務(wù)治理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)規(guī)劃，加強經(jīng)營核算治理，反映、分析財務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)視財務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營治理效勞，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)省，合理使用資金。

(五)合理安排公司收入，準(zhǔn)時完成需要上交的稅收及治理費用。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動供應(yīng)有關(guān)資料，照實反映狀況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任擔(dān)當(dāng)。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支規(guī)劃、信貸規(guī)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金;

(二)進展本錢費用猜測、規(guī)劃、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟效益;

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進展經(jīng)濟活動分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責(zé)是：

(一)根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確，帳目清晰，按期報帳。

(二)根據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準(zhǔn)時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥當(dāng)保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

(一)仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金治理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必需準(zhǔn)時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票治理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積極協(xié)作銀行做好對帳、報帳工作。

單位內(nèi)部財務(wù)治理制度

一、現(xiàn)金的日常治理

(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必需準(zhǔn)時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現(xiàn)金實行限額治理。即按3天的日常開支核定，初定為20230元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過局部應(yīng)準(zhǔn)時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，缺乏局部應(yīng)準(zhǔn)時補足。

(四)庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進展定期或不定期檢查并記錄，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要準(zhǔn)時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單。

二、現(xiàn)金的收入治理

(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。

(三)凡屬于公司的全部現(xiàn)金收入，都要入賬。

(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)準(zhǔn)時交存銀行。

(五)收到貨款，商定時間給銷售內(nèi)勤和財務(wù)相關(guān)人員，準(zhǔn)時記錄往來明細(xì)賬。

三、現(xiàn)金支出治理

(一)支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必需要有最終一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過后補簽字。

(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。

(四)出納人員應(yīng)依據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正值理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。

四、現(xiàn)金盤點制度

(一)盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入柜。

(二)盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進展核對，如有差異，應(yīng)查明緣由，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。

(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在商定時間內(nèi)準(zhǔn)時沖帳、報賬。

五、檢查與監(jiān)視

(一)每天下班之前，主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)視清點現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。

(二)主管人員定期安排監(jiān)視檢查賬實是否相符，每周一次，并做好記錄。

(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據(jù)，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提示結(jié)合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實入賬。

六、獎罰規(guī)定

(一)盤點工作按期執(zhí)行，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好，第一次警告，其次次罰款10-50元。如月度執(zhí)行較好，賜予1-5級嘉獎。

(二)如發(fā)覺現(xiàn)金喪失或者漏記，依據(jù)情節(jié)嚴(yán)峻狀況，罰款10-5000元。如季度執(zhí)行較好，賜予3-5級嘉獎。

單位內(nèi)部財務(wù)治理制度

一、根本職能：保持部門根底工作扎實牢靠

1、根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)對企業(yè)經(jīng)營行為進展會計核算，照實記錄反響企業(yè)經(jīng)營財務(wù)狀況，做到科目設(shè)置合理、賬目登記記錄完整精確準(zhǔn)時，賬目往來精確無誤，會計資料檔案保存完整牢靠;

2、實現(xiàn)會計電算化，科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)記賬，安全快捷處理賬務(wù);

3、嚴(yán)格執(zhí)行會計法、票據(jù)法、統(tǒng)計法、稅法、財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則、企業(yè)各項，建立健全企業(yè)財務(wù)會計制度，并仔細(xì)落實執(zhí)行。

二、治理職能：愛護企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營高效

1、精確準(zhǔn)時完整編制各項財務(wù)報表，并作出財務(wù)狀況分析報告;

2、治理公司各類資產(chǎn)(流淌資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、和無形資產(chǎn)、各類庫存、在建工程、庫存商品房、庫存設(shè)備材料等有形資產(chǎn))、各類負(fù)債(流淌負(fù)債、長期負(fù)債);

3、合理提出薪酬福利方案，企業(yè)盈利安排方案，愛護員工利益不受侵害、投資人權(quán)益不受侵害和損失;

4、治理各類費用;

5、加強開發(fā)本錢核算與開發(fā)本錢、開發(fā)間接費用掌握;

6、照章納稅、合理避稅;

7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)規(guī)劃，編制企業(yè)各期間財務(wù)規(guī)劃、融資規(guī)劃、綜合平衡規(guī)劃;

8、動態(tài)調(diào)整并落實上款各項規(guī)劃;

9、參加各類合同的起草、執(zhí)行的財務(wù)審核。

三、決策職能：保證投資利益最大、風(fēng)險最小

1、對企業(yè)投資開發(fā)工程供應(yīng)財務(wù)可行性分析報告，編制工程投資規(guī)劃書、商業(yè)規(guī)劃書等文件，供應(yīng)決策參考;

2、依據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財務(wù)規(guī)劃，幫助決策;

3、對市場和工程進展調(diào)研，提出;

4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進展分析，作出評估比照，得出優(yōu)選方案;

5、對企業(yè)經(jīng)營進展猜測分析，提出調(diào)整意見方案;

6、對行業(yè)進展趨勢、專業(yè)進展趨勢做出猜測和推斷，提出意見和建議。

四、監(jiān)視職能：保障企業(yè)合法經(jīng)營、枝葉繁茂

1、監(jiān)視企業(yè)遵守國家會計法、票據(jù)法、稅法、統(tǒng)計法等一應(yīng)法律