煤礦全面預(yù)算培訓(xùn)課件

煤礦全面預(yù)算培訓(xùn)課件2023REPORTING全面預(yù)算概述煤礦全面預(yù)算編制流程煤礦全面預(yù)算內(nèi)容與方法煤礦全面預(yù)算執(zhí)行與控制煤礦全面預(yù)算分析與改進(jìn)煤礦全面預(yù)算信息化管理系統(tǒng)建設(shè)目錄CATALOGUE2023PART01全面預(yù)算概述2023REPORTING全面預(yù)算是指企業(yè)對未來一定期間內(nèi)的經(jīng)營、投資、財務(wù)等活動進(jìn)行全面、系統(tǒng)的規(guī)劃和安排，形成一套完整的預(yù)算體系。全面預(yù)算定義通過全面預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控和考核，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，提高經(jīng)濟(jì)效益和管理水平，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。全面預(yù)算目的全面預(yù)算定義與目的包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等，反映企業(yè)日常經(jīng)營活動的計劃和安排。經(jīng)營預(yù)算投資預(yù)算財務(wù)預(yù)算包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性投資預(yù)算等，反映企業(yè)長期投資計劃和資本支出安排。包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表等，反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。030201全面預(yù)算體系構(gòu)成通過全面預(yù)算的編制和執(zhí)行，煤礦企業(yè)可以更加合理地配置人力、物力、財力等資源，提高資源利用效率。實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置全面預(yù)算可以對企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行事前規(guī)劃和事中控制，有助于降低成本、增加收入，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。提高經(jīng)濟(jì)效益全面預(yù)算涉及企業(yè)各個部門和環(huán)節(jié)，通過預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的溝通協(xié)調(diào)，可以促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理水平的提升。提升管理水平全面預(yù)算可以將企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)分解為具體的預(yù)算目標(biāo)，通過預(yù)算執(zhí)行和考核，推動企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)煤礦企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算意義PART02煤礦全面預(yù)算編制流程2023REPORTING明確煤礦企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，為預(yù)算編制提供指導(dǎo)。確定預(yù)算編制目標(biāo)成立由財務(wù)、生產(chǎn)、銷售等部門人員組成的預(yù)算編制小組，負(fù)責(zé)預(yù)算編制的具體工作。組建預(yù)算編制小組收集煤礦企業(yè)歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)、市場預(yù)測、政策法規(guī)等相關(guān)資料，為預(yù)算編制提供依據(jù)。收集相關(guān)資料預(yù)算編制準(zhǔn)備階段根據(jù)煤礦企業(yè)的實(shí)際情況，制定全面、詳細(xì)、可行的預(yù)算方案，包括生產(chǎn)預(yù)算、銷售預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。制定預(yù)算方案將預(yù)算方案中的各項(xiàng)指標(biāo)分解到各個部門和崗位，明確責(zé)任和任務(wù)。分解預(yù)算指標(biāo)各部門根據(jù)分解的預(yù)算指標(biāo)，編制詳細(xì)的部門預(yù)算，包括人員費(fèi)用、材料采購、設(shè)備維修等各項(xiàng)支出。編制詳細(xì)預(yù)算預(yù)算編制實(shí)施階段

預(yù)算編制審核與批準(zhǔn)預(yù)算審核預(yù)算編制小組對各部門的詳細(xì)預(yù)算進(jìn)行審核，確保預(yù)算的合理性和可行性。預(yù)算調(diào)整對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，預(yù)算編制小組與相關(guān)部門進(jìn)行溝通和協(xié)商，對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和完善。預(yù)算批準(zhǔn)經(jīng)過審核和調(diào)整后的預(yù)算方案，提交煤礦企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層審批，獲得批準(zhǔn)后正式實(shí)施。PART03煤礦全面預(yù)算內(nèi)容與方法2023REPORTING生產(chǎn)進(jìn)度預(yù)算根據(jù)生產(chǎn)計劃，預(yù)測各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的時間節(jié)點(diǎn)和完成進(jìn)度。煤炭產(chǎn)量預(yù)算根據(jù)礦井產(chǎn)能、設(shè)備狀況、勞動力等因素，預(yù)測規(guī)劃期內(nèi)的煤炭產(chǎn)量。生產(chǎn)成本預(yù)算結(jié)合產(chǎn)量預(yù)算和單位成本，計算規(guī)劃期內(nèi)的生產(chǎn)成本總額。生產(chǎn)預(yù)算根據(jù)市場需求、競爭態(tài)勢和營銷策略，預(yù)測規(guī)劃期內(nèi)的煤炭銷售量。煤炭銷量預(yù)算根據(jù)市場供需關(guān)系、產(chǎn)品質(zhì)量和定價策略，預(yù)測規(guī)劃期內(nèi)的煤炭銷售價格。銷售價格預(yù)算結(jié)合銷量預(yù)算和銷售價格，計算規(guī)劃期內(nèi)的銷售收入總額。銷售收入預(yù)算銷售預(yù)算設(shè)備采購預(yù)算根據(jù)設(shè)備更新計劃和投資計劃，預(yù)測規(guī)劃期內(nèi)的設(shè)備采購量及費(fèi)用。其他采購預(yù)算包括辦公用品、勞保用品等日常消耗品的采購預(yù)算。原材料采購預(yù)算根據(jù)生產(chǎn)計劃和原材料消耗定額，預(yù)測規(guī)劃期內(nèi)的原材料采購量及費(fèi)用。采購預(yù)算03財務(wù)費(fèi)用預(yù)算包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等財務(wù)費(fèi)用預(yù)算。01人工費(fèi)用預(yù)算根據(jù)員工薪酬制度和人員編制，預(yù)測規(guī)劃期內(nèi)的人工費(fèi)用總額。02管理費(fèi)用預(yù)算包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等日常管理費(fèi)用預(yù)算。費(fèi)用預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算根據(jù)礦井改擴(kuò)建、設(shè)備更新等投資計劃，預(yù)測規(guī)劃期內(nèi)的固定資產(chǎn)投資額。無形資產(chǎn)投資預(yù)算包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等無形資產(chǎn)的投資預(yù)算。長期負(fù)債籌資預(yù)算根據(jù)資本支出計劃和自有資金狀況，預(yù)測規(guī)劃期內(nèi)的長期負(fù)債籌資額及還本付息計劃。資本支出預(yù)算PART04煤礦全面預(yù)算執(zhí)行與控制2023REPORTING煤礦企業(yè)層面負(fù)責(zé)制定全面預(yù)算方案，審批和調(diào)整預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，評價預(yù)算執(zhí)行情況。各部門、各單位層面負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行本部門、本單位的預(yù)算，配合和監(jiān)督其他部門、單位的預(yù)算執(zhí)行，及時報告預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行責(zé)任主體煤礦企業(yè)及其所屬各部門、各單位均為預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體。預(yù)算執(zhí)行責(zé)任主體及職責(zé)過程監(jiān)控建立預(yù)算執(zhí)行報告制度，定期報告預(yù)算執(zhí)行情況。對關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，確保預(yù)算按計劃執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)控與調(diào)整對異常情況進(jìn)行及時分析和處理，防止偏離預(yù)算目標(biāo)。預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)控與調(diào)整預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循一定的程序和權(quán)限，確保調(diào)整的合理性和合規(guī)性。對于重大預(yù)算調(diào)整，需進(jìn)行充分論證和審批，確保調(diào)整的科學(xué)性和可行性。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)及時更新并重新下達(dá)，確保各部門、各單位按新預(yù)算執(zhí)行。01020304預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)控與調(diào)整結(jié)果評價建立預(yù)算執(zhí)行結(jié)果評價制度，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面、客觀的評價。評價結(jié)果應(yīng)作為煤礦企業(yè)決策的重要依據(jù)，為下一年度預(yù)算編制提供參考。預(yù)算執(zhí)行結(jié)果評價與考核考核與獎懲根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門或單位給予獎勵，對表現(xiàn)不佳的部門或單位進(jìn)行懲罰。建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各部門、各單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。通過獎懲機(jī)制，激勵各部門、各單位積極參與預(yù)算管理，提高預(yù)算管理水平。預(yù)算執(zhí)行結(jié)果評價與考核PART05煤礦全面預(yù)算分析與改進(jìn)2023REPORTING煤炭市場價格波動、需求變化等因素。采礦方法、設(shè)備效率、地質(zhì)條件等影響因素。預(yù)算差異分析原因及方法生產(chǎn)技術(shù)市場變化管理因素：預(yù)算編制準(zhǔn)確性、執(zhí)行力度、考核與激勵機(jī)制等。預(yù)算差異分析原因及方法123將實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行對比，找出差異。比較分析法對差異進(jìn)行分解，找出各因素的影響程度。因素分析法根據(jù)歷史數(shù)據(jù)預(yù)測未來趨勢，為預(yù)算調(diào)整提供依據(jù)。趨勢分析法預(yù)算差異分析原因及方法市場變化應(yīng)對措施加強(qiáng)市場調(diào)研，提高市場預(yù)測準(zhǔn)確性。調(diào)整銷售策略，積極開拓新市場。針對差異采取改進(jìn)措施加強(qiáng)與供應(yīng)商的合作，降低采購成本。生產(chǎn)技術(shù)改進(jìn)措施引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，提高生產(chǎn)效率。針對差異采取改進(jìn)措施03管理改進(jìn)措施01加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高操作技能水平。02優(yōu)化生產(chǎn)流程，降低生產(chǎn)成本。針對差異采取改進(jìn)措施完善預(yù)算編制流程，提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，確保預(yù)算有效執(zhí)行。建立科學(xué)的考核與激勵機(jī)制，激發(fā)員工積極性。針對差異采取改進(jìn)措施123總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)重視市場變化對預(yù)算的影響，加強(qiáng)市場分析和預(yù)測能力。注重生產(chǎn)技術(shù)的改進(jìn)和創(chuàng)新，提高生產(chǎn)效率和質(zhì)量?？偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，持續(xù)改進(jìn)預(yù)算管理體系加強(qiáng)管理水平的提升，完善預(yù)算管理制度和流程。持續(xù)改進(jìn)預(yù)算管理體系建立動態(tài)調(diào)整機(jī)制，根據(jù)市場變化和企業(yè)實(shí)際情況及時調(diào)整預(yù)算?？偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，持續(xù)改進(jìn)預(yù)算管理體系0102總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，持續(xù)改進(jìn)預(yù)算管理體系不斷優(yōu)化預(yù)算管理流程和方法，提高預(yù)算管理效率和準(zhǔn)確性。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)控和反饋，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取改進(jìn)措施。PART06煤礦全面預(yù)算信息化管理系統(tǒng)建設(shè)2023REPORTING目標(biāo)建立高效、準(zhǔn)確的煤礦全面預(yù)算信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控、分析評價等全過程的信息化管理，提高預(yù)算管理水平和效率。原則遵循實(shí)用性、先進(jìn)性、可靠性、安全性、可擴(kuò)展性等原則，確保系統(tǒng)建設(shè)符合煤礦實(shí)際需求和未來發(fā)展。系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)與原則預(yù)算編制模塊預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控模塊預(yù)算分析評價模塊系統(tǒng)管理模塊系統(tǒng)功能模塊設(shè)計支持多級預(yù)算編制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)的自動匯總、審核和批復(fù)，提高預(yù)算編制效率和準(zhǔn)確性。提供多維度的預(yù)算分析工具和評價指標(biāo)，幫助管理者全面了解預(yù)算執(zhí)行情況，為決策提供支持。實(shí)時監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，對超預(yù)算支出進(jìn)行預(yù)警和提示，確保預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。實(shí)現(xiàn)用戶權(quán)限管理、數(shù)據(jù)備份恢復(fù)等系統(tǒng)維護(hù)功能，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。1.需求調(diào)研與分析深入了解煤礦預(yù)算管理需求和現(xiàn)有系統(tǒng)存在的問題。2.系統(tǒng)設(shè)計與開發(fā)根據(jù)需求調(diào)研結(jié)果，進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計和開發(fā)，包括數(shù)據(jù)庫設(shè)計、界面設(shè)計、功能開發(fā)等。系統(tǒng)實(shí)施步驟與注意事項(xiàng)對開發(fā)完成的系統(tǒng)進(jìn)行測試，發(fā)現(xiàn)問題及時優(yōu)化和改進(jìn)。3.系統(tǒng)測試與優(yōu)化對煤礦相關(guān)人員進(jìn)行系統(tǒng)操作培訓(xùn)，提高他們對系統(tǒng)的認(rèn)知和使用能力。4.系統(tǒng)培訓(xùn)與推廣將系統(tǒng)正式上線運(yùn)行，并進(jìn)行持續(xù)的維護(hù)和升級。5.系統(tǒng)上線與維護(hù)系統(tǒng)實(shí)施步驟與