采購與存貨管理關(guān)鍵控制點(diǎn)講解

采購與存貨管理關(guān)鍵控制點(diǎn)講解匯報(bào)人：AA2024-01-21AAREPORTING目錄采購管理概述供應(yīng)商選擇與評(píng)估采購計(jì)劃與預(yù)算編制采購執(zhí)行與監(jiān)控庫存管理策略及優(yōu)化方法風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制體系建設(shè)PART01采購管理概述REPORTINGAA采購是企業(yè)為獲取所需的物資、服務(wù)或知識(shí)等資源，與供應(yīng)商進(jìn)行交易的活動(dòng)。采購定義采購直接關(guān)系到企業(yè)的成本、質(zhì)量和交貨期，是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。采購重要性采購定義及重要性實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)、低價(jià)、及時(shí)、穩(wěn)定的采購，滿足企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)的需要。公開、公平、公正；競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)、誠信。采購目標(biāo)與原則采購原則采購目標(biāo)采購監(jiān)控對(duì)采購過程進(jìn)行監(jiān)督和控制，確保采購活動(dòng)的順利進(jìn)行。采購執(zhí)行按照合同約定，進(jìn)行采購、驗(yàn)收、付款等操作。合同簽訂與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。需求確定明確所需物資或服務(wù)的規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等要求。供應(yīng)商選擇評(píng)估供應(yīng)商的能力、信譽(yù)、價(jià)格等因素，選擇合適的供應(yīng)商。采購流程簡(jiǎn)介PART02供應(yīng)商選擇與評(píng)估REPORTINGAA

供應(yīng)商市場(chǎng)調(diào)查了解市場(chǎng)供需情況通過市場(chǎng)調(diào)查，了解所需產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)供需狀況，為選擇合適的供應(yīng)商提供參考。分析市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局研究市場(chǎng)中同類產(chǎn)品或服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)狀況，包括競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的數(shù)量、實(shí)力、市場(chǎng)份額等，以評(píng)估市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度。調(diào)查供應(yīng)商分布情況了解潛在供應(yīng)商的地域分布、行業(yè)地位、市場(chǎng)份額等信息，以便于進(jìn)行后續(xù)的供應(yīng)商篩選和評(píng)估。評(píng)估供應(yīng)商生產(chǎn)能力了解供應(yīng)商的生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)水平、工藝流程等，以評(píng)估其生產(chǎn)能力和產(chǎn)品質(zhì)量保障能力。審查供應(yīng)商質(zhì)量管理體系查看供應(yīng)商是否建立了完善的質(zhì)量管理體系，并了解其執(zhí)行情況，以確保供應(yīng)商能夠提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品或服務(wù)。審查供應(yīng)商基本資質(zhì)核實(shí)供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等基本資質(zhì)文件是否齊全、有效。供應(yīng)商資質(zhì)審查123根據(jù)采購需求和市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果，建立包括價(jià)格、質(zhì)量、交貨期、服務(wù)等多個(gè)方面的綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。建立綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系根據(jù)采購策略和企業(yè)實(shí)際情況，確定各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，以體現(xiàn)不同指標(biāo)在評(píng)價(jià)過程中的重要性。確定各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重針對(duì)各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，制定相應(yīng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法，以便于對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立定量分析方法采用數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計(jì)分析等定量分析方法，對(duì)供應(yīng)商的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行量化評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果選擇最優(yōu)的供應(yīng)商。定性分析方法運(yùn)用專家評(píng)審、小組討論等定性分析方法，對(duì)供應(yīng)商的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果選擇合適的供應(yīng)商。綜合分析方法結(jié)合定性和定量分析方法，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行全面、深入的分析和比較，以確保最終選擇的供應(yīng)商能夠滿足企業(yè)的采購需求和戰(zhàn)略目標(biāo)。供應(yīng)商選擇決策方法PART03采購計(jì)劃與預(yù)算編制REPORTINGAA通過對(duì)歷史采購數(shù)據(jù)的分析，了解采購需求的趨勢(shì)和規(guī)律，為制定采購計(jì)劃提供依據(jù)。分析歷史采購數(shù)據(jù)市場(chǎng)調(diào)研與分析需求預(yù)測(cè)方法通過對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研和分析，了解市場(chǎng)供求狀況、價(jià)格波動(dòng)等信息，為采購決策提供支持。運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)、時(shí)間序列分析等方法，對(duì)采購需求進(jìn)行預(yù)測(cè)，為制定采購計(jì)劃和預(yù)算提供參考。030201需求分析與預(yù)測(cè)03采購計(jì)劃評(píng)估與調(diào)整定期對(duì)采購計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保其與實(shí)際需求的匹配度和可行性。01定期采購計(jì)劃根據(jù)預(yù)測(cè)的采購需求和庫存狀況，制定定期采購計(jì)劃，明確采購品種、數(shù)量、時(shí)間等要素。02臨時(shí)采購計(jì)劃針對(duì)突發(fā)性或臨時(shí)性的采購需求，制定臨時(shí)采購計(jì)劃，確保采購活動(dòng)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。采購計(jì)劃編制方法全面性原則合理性原則靈活性原則預(yù)算編制方法預(yù)算編制原則和方法預(yù)算編制應(yīng)涵蓋所有與采購相關(guān)的成本，包括直接材料成本、間接成本等。預(yù)算編制應(yīng)留有一定的余地，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化等不確定性因素。預(yù)算編制應(yīng)基于合理的假設(shè)和預(yù)測(cè)，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性?？刹捎霉潭A(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算等方法進(jìn)行預(yù)算編制，根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的方法。預(yù)算審批流程預(yù)算編制完成后，需經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的審批，確保預(yù)算的合理性和可行性。預(yù)算調(diào)整流程在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場(chǎng)變化等特殊情況，需對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整流程應(yīng)包括申請(qǐng)、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)，確保調(diào)整的合規(guī)性和有效性。預(yù)算審批和調(diào)整流程PART04采購執(zhí)行與監(jiān)控REPORTINGAA適用于采購金額較大、技術(shù)復(fù)雜或市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的采購項(xiàng)目，通過與多家供應(yīng)商進(jìn)行談判，選擇性價(jià)比最優(yōu)的供應(yīng)商。競(jìng)爭(zhēng)性談判采購適用于采購金額較小、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的采購項(xiàng)目，通過向多家供應(yīng)商詢價(jià)，選擇價(jià)格合理的供應(yīng)商。詢價(jià)采購適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購的、不可預(yù)見的緊急情況、為了保證一致或配套服務(wù)從原供應(yīng)商添購的采購項(xiàng)目。單一來源采購采購方式選擇確保合同條款明確、具體、完整，包括采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、付款方式等關(guān)鍵要素。合同條款審核建立合同履行臺(tái)賬，及時(shí)記錄合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按照合同約定履行義務(wù)。合同履行跟蹤若因市場(chǎng)變化等原因需要變更合同，應(yīng)經(jīng)過充分協(xié)商，簽訂補(bǔ)充協(xié)議，確保雙方權(quán)益得到保障。合同變更管理合同簽訂及履行過程監(jiān)控在合同中明確約定交貨期及延誤交貨的違約責(zé)任，確保供應(yīng)商能夠按時(shí)交貨。交貨期約定建立交貨進(jìn)度監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)了解供應(yīng)商生產(chǎn)進(jìn)度及交貨計(jì)劃，確保交貨期不受影響。交貨進(jìn)度監(jiān)控針對(duì)可能出現(xiàn)的交貨延誤等緊急情況，制定應(yīng)急處理方案，確保采購需求得到滿足。緊急應(yīng)對(duì)措施交貨期保證措施質(zhì)量檢驗(yàn)計(jì)劃制定詳細(xì)的質(zhì)量檢驗(yàn)計(jì)劃，明確檢驗(yàn)項(xiàng)目、方法、標(biāo)準(zhǔn)等，確保采購物品質(zhì)量符合要求。質(zhì)量檢驗(yàn)實(shí)施按照質(zhì)量檢驗(yàn)計(jì)劃進(jìn)行檢驗(yàn)，記錄檢驗(yàn)結(jié)果，對(duì)不合格品進(jìn)行標(biāo)識(shí)、隔離和處理。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)制定根據(jù)采購物品的特點(diǎn)和使用要求，制定合理的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，確保采購物品符合合同約定和實(shí)際需求。質(zhì)量檢驗(yàn)與驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)PART05庫存管理策略及優(yōu)化方法REPORTINGAA根據(jù)物料價(jià)值、重要性等因素，將庫存分為A、B、C三類，針對(duì)不同類別制定相應(yīng)的管理策略。ABC分類法設(shè)定合理的庫存水平、周轉(zhuǎn)率等目標(biāo)，作為庫存管理優(yōu)化的方向。目標(biāo)設(shè)定庫存分類及目標(biāo)設(shè)定需求預(yù)測(cè)通過分析歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)趨勢(shì)等因素，預(yù)測(cè)未來一段時(shí)間內(nèi)的物料需求。安全庫存計(jì)算結(jié)合需求預(yù)測(cè)、采購周期、供應(yīng)商可靠性等因素，計(jì)算安全庫存水平，確保生產(chǎn)連續(xù)性。安全庫存水平確定庫存周轉(zhuǎn)率提升途徑精益庫存管理通過減少浪費(fèi)、提高效率等方式，降低庫存水平，提高庫存周轉(zhuǎn)率。JIT（準(zhǔn)時(shí)制）生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)與需求的精準(zhǔn)匹配，減少庫存積壓，提高周轉(zhuǎn)率。定期分析庫存數(shù)據(jù)，識(shí)別出長(zhǎng)期無動(dòng)態(tài)、占用資金的呆滯物料。識(shí)別呆滯物料針對(duì)呆滯物料，制定合理的處理計(jì)劃，如降價(jià)銷售、報(bào)廢處理等，以減少庫存積壓和資金占用。制定處理計(jì)劃呆滯物料處理措施PART06風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制體系建設(shè)REPORTINGAAVS通過對(duì)采購流程的全面梳理，識(shí)別出潛在的供應(yīng)商選擇、價(jià)格波動(dòng)、交貨延遲等風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用定性和定量評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別采購風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估方法風(fēng)險(xiǎn)防范措施制定和實(shí)施效果評(píng)價(jià)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如建立供應(yīng)商黑名單制度、簽訂長(zhǎng)期合同等。風(fēng)險(xiǎn)防范措施定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)調(diào)整和完善措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。實(shí)施效果評(píng)價(jià)構(gòu)建原則以全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益為原則，構(gòu)建內(nèi)部控制體系。要求確保內(nèi)部控制體系覆蓋采購與存貨管理的全流程，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵控制點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)不相容職務(wù)分離和授權(quán)審批等控制要求。內(nèi)部控制體系構(gòu)建原則和要求通過對(duì)