計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)分析

流動(dòng)資金管理模型1應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)戰(zhàn)略模型現(xiàn)金管理模型存貨管理模型工具——“規(guī)劃求解〞進(jìn)展最正確現(xiàn)金持有量、最優(yōu)訂貨批量決策分析的方法。學(xué)習(xí)目的2資金投資于應(yīng)收賬款，需求在獲利才干與風(fēng)險(xiǎn)之間進(jìn)展權(quán)衡。最正確投資額是經(jīng)過(guò)某一特定投資程度的收益和本錢(qián)確定。

流動(dòng)資金管理概述我們信奉上帝，其他人必需支付現(xiàn)金。 —無(wú)名氏3流動(dòng)資金管理模型主要功能1、應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)戰(zhàn)略分析模型2、最正確現(xiàn)金持有量決策模型3、最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量決策模型4應(yīng)收賬款的賒銷(xiāo)戰(zhàn)略與增量分析應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)戰(zhàn)略分析模型設(shè)計(jì)應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)戰(zhàn)略分析模型的運(yùn)用應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)戰(zhàn)略分析模型5信譽(yù)規(guī)范信譽(yù)政策會(huì)對(duì)銷(xiāo)售產(chǎn)生重要影響。在實(shí)際上，只需銷(xiāo)售獲利才干超越應(yīng)收賬款所添加的本錢(qián)，企業(yè)就應(yīng)降低所接受的應(yīng)收賬款賬戶(hù)的要求。信譽(yù)期間指給予客戶(hù)的付款信譽(yù)繼續(xù)期間，以及因早日付款而給予客戶(hù)的折扣。信譽(yù)和收賬政策6現(xiàn)金折扣較早付款所能享用的銷(xiāo)售和采購(gòu)價(jià)錢(qián)折扣百分比。特別信譽(yù)條件如季節(jié)性?xún)?yōu)惠。季節(jié)性?xún)?yōu)惠可根據(jù)客戶(hù)的現(xiàn)金流量而定。季節(jié)性?xún)?yōu)惠也可以用來(lái)防止存貨儲(chǔ)存本錢(qián)。信譽(yù)和收賬政策7信譽(yù)規(guī)范〔獲利才干與必要收益〕8銷(xiāo)售添加額銷(xiāo)售添加額部分的獲利才干 邊沿奉獻(xiàn)毛益x銷(xiāo)售添加額添加的壞賬損失 銷(xiāo)售添加額x壞賬損失百分比應(yīng)收賬款添加額 銷(xiāo)售添加額/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率信譽(yù)政策變化評(píng)價(jià)9應(yīng)收賬款投資添加額 變動(dòng)本錢(qián)率x應(yīng)收賬款添加額添加投資部分的必要收益 時(shí)機(jī)本錢(qián)x應(yīng)收賬款投資添加額壞賬損失添加額加上必要的投資添加額 〔3〕+〔6〕增量獲利才干 〔2〕-〔7〕信譽(yù)政策變化評(píng)價(jià)10信譽(yù)規(guī)范〔獲利才干與必要收益〕111、信譽(yù)規(guī)范變化對(duì)利潤(rùn)的影響△P△P=新方案銷(xiāo)售額增減量*銷(xiāo)售利潤(rùn)率2、信譽(yù)期間變化對(duì)應(yīng)收賬款時(shí)機(jī)本錢(qián)的影響△I△I=((新方案平均收賬期-原方案平均收賬期〕/360*原方案銷(xiāo)售額+新方案平均收賬期/360*新方案增減銷(xiāo)售額〕*應(yīng)收賬款時(shí)機(jī)本錢(qián)增量分析的根本公式123、信譽(yù)規(guī)范變化對(duì)壞帳損失的影響△K△K=新方案銷(xiāo)售額增減量*新添加銷(xiāo)售額的壞帳損失率4、現(xiàn)金折扣變化情況△D△D=(原銷(xiāo)售額+新增減銷(xiāo)售額〕*D*新的現(xiàn)金折扣率D為新獲得現(xiàn)金折扣的銷(xiāo)售額占總銷(xiāo)售額的百分比5、賒銷(xiāo)戰(zhàn)略變化帶來(lái)的凈損益PmPm=△P-△I-△K-△D13規(guī)劃求解工具的運(yùn)用規(guī)劃求解可以分析的問(wèn)題類(lèi)型處置規(guī)劃求解所得到的結(jié)果最優(yōu)決策分析工具-“規(guī)劃求解〞141、【目的單元格】〔也稱(chēng)為目的或目的函數(shù)〕是任務(wù)表模型中的一個(gè)希望將最大值、最小值或設(shè)置成特定值的單元格。2、【可變單元格】〔也稱(chēng)決策變量〕是會(huì)對(duì)目的單元個(gè)數(shù)值產(chǎn)生影響的單元格。規(guī)劃求解153、【約束】即約束條件，是必需符合某些限制或目的值的單元格數(shù)值。4、【選項(xiàng)】最長(zhǎng)運(yùn)算時(shí)間 迭代次數(shù) 精度 允許誤差·······165、【全部重新設(shè)置】去除當(dāng)前規(guī)劃求解問(wèn)題設(shè)置，并重新設(shè)置全部選項(xiàng)為默許值。6、【求解】開(kāi)場(chǎng)規(guī)劃求解過(guò)程，直到到達(dá)目的為止。171、線性問(wèn)題任務(wù)表公式所表達(dá)的問(wèn)題的各元素之間的相互關(guān)系是線性的。2、非線性問(wèn)題 部分可變單元格兩兩相除或相乘 問(wèn)題中運(yùn)用了指數(shù)；······3、整型問(wèn)題 所運(yùn)用的數(shù)值或其結(jié)果必需為“是〞或“否〞〔1或0〕。規(guī)劃求解可以分析的問(wèn)題類(lèi)型181、運(yùn)算結(jié)果報(bào)告2、敏感性分析報(bào)告3、限制區(qū)域報(bào)告處置規(guī)劃求解所得到的結(jié)果19運(yùn)算結(jié)果報(bào)告20敏感性分析報(bào)告21限制區(qū)域報(bào)告22現(xiàn)金管理的一個(gè)中心問(wèn)題應(yīng)保管多少現(xiàn)金余額才適宜？如何建立最正確現(xiàn)金持有量 “規(guī)劃求解工具〞最正確現(xiàn)金持有量決策模型的建立23巴摩爾模型實(shí)際根據(jù)是把持有的有價(jià)證券同貨幣資金的庫(kù)存聯(lián)絡(luò)起來(lái)察看，比較現(xiàn)金儲(chǔ)存的本錢(qián)和買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券的固定本錢(qián)，以求得兩者本錢(qián)之和最低時(shí)的現(xiàn)金余額。確定最正確現(xiàn)金持有量實(shí)際方法24現(xiàn)金余額總本錢(qián)公式:最正確現(xiàn)金持有量公式：總本錢(qián)=持有現(xiàn)金本錢(qián)+證券〔借債〕買(mǎi)賣(mài)本錢(qián)=(C/2)*r+(T/C)*b其中：C:現(xiàn)金余額 R：持有現(xiàn)金而損失的時(shí)機(jī)本錢(qián) T：每個(gè)轉(zhuǎn)換周期中的現(xiàn)金總需求量 b：每次買(mǎi)賣(mài)或借款所需的固定本錢(qián)費(fèi)用25最優(yōu)訂貨批量決策模型設(shè)計(jì)26最優(yōu)訂貨批量決策模型設(shè)計(jì)27經(jīng)濟(jì)訂貨批量根本模型經(jīng)濟(jì)訂貨批量的改良模型——陸續(xù)到貨數(shù)量折扣、陸續(xù)到貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型經(jīng)濟(jì)訂貨批量的根本原理28假設(shè)條件：1、存貨的年需求量和日耗費(fèi)量是平衡的。2、從存貨到貨物到達(dá)所間隔的時(shí)間是固定的，而且每批貨物均一次