會計電算化總賬處理

模塊四 總賬系統(tǒng)核算與管理知識目的1.熟習總賬系統(tǒng)的功能構造2.掌握總賬系統(tǒng)的業(yè)務處置流程3.掌握憑證錄入的根本方法4.掌握憑證審核的原理和審核方法5.掌握憑證記賬的原理和方法6.掌握錯賬更正的原理和根本方法7.掌握期末業(yè)務處置的原那么和方法才干目的1.可以根據(jù)需求進展總賬系統(tǒng)的初始化設置2.可以正確錄入憑證、審核憑證3.可以熟練進展記賬及賬簿的查詢4.可以熟練進展銀行對賬的根本操作5.可以熟練進展期末業(yè)務的轉賬定義設置6.可以生成正確的期末業(yè)務轉賬憑證內(nèi)容概要義務一認知總賬管理系統(tǒng)義務二總賬系統(tǒng)初始化設置義務三憑證處置義務四出納處置義務五期末處置義務描畫易友有限責任公司曾經(jīng)勝利完成了賬套號為“777〞的公司賬套的建立，從2021年1月1日起，啟用了總賬管理系統(tǒng)，讓我們先來了解總賬管理系統(tǒng)的根本功能、業(yè)務處置流程。相關知識總賬系統(tǒng)是指完成設置賬戶、復式記賬、填制和審核憑證、登記賬簿等任務的子系統(tǒng)。在整個會計電算化信息系統(tǒng)中，總賬系統(tǒng)既是中樞，又是最根本的系統(tǒng)，它綜合、全面、概括地反映企業(yè)各個方面的會計任務內(nèi)容，其他各子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)必需傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)進展相應的處置，同時總賬系統(tǒng)還把某些數(shù)據(jù)傳輸給其他子系統(tǒng)以供利用。許多單位的會計電算化任務往往都是從總賬系統(tǒng)開場的。相關知識1.總賬系統(tǒng)的根本功能主要包括相關知識2．總賬系統(tǒng)的基本操作流程相關知識3．總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳送關系義務描畫在企業(yè)運用平臺中，以賬套主管李晶的身份，進展如下操作。義務描畫義務描畫表4-2 易友有限責任公司的總賬期初余額義務描畫義務描畫相關知識總賬系統(tǒng)期初余額的錄入方法如下。錄入期初余額是將企業(yè)在啟用賬套時的期初業(yè)務數(shù)據(jù)資料輸入系統(tǒng)，這是初始化任務中必不可少的任務。假設是年初建立賬套，可直接錄入年初余額。如果是非年初建立賬套，那么錄入建賬月份前各月的借方累計發(fā)生額、貸方累計發(fā)生額和建賬月份的期初余額，系統(tǒng)將自動計算年初余額。在用友軟件的期初余額錄入界面可以看到期初余額欄有3種不同的顏色?！?〕數(shù)據(jù)欄為白色，表示該科目是末級科目，可以直接錄入科目余額?！?〕數(shù)據(jù)欄為灰色，表示該科目是非末級科目，此余額不需錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級明細科目的余額自動匯總計算?！?〕數(shù)據(jù)欄為黃色，表示該科目為帶有輔助核算項的會計科目余額，將光標移至設有輔助項的科目處，雙擊鼠標，進入相應輔助核算期初錄入窗口，錄入輔助核算期初數(shù)據(jù)，系統(tǒng)將自動計算匯總其輔助核算項金額?！?〕借、貸方累計發(fā)生額直接輸入?yún)R總數(shù)。義務虛施義務虛施拓展提高義務描畫在企業(yè)運用平臺中，以賬套主管的身份，進展如下操作。相關知識1．憑證的輸入在會計電算化實踐任務中，憑證輸入方式普通有兩種：一是直接在計算機上根據(jù)審核無誤準予報銷的原始憑證填制記賬憑證，即前臺處置方式；二是先由人工制單，審核無誤后再集中輸入計算機系統(tǒng)，即后臺處置方式。普通來說，業(yè)務量不大或會計根底任務較好或運用網(wǎng)絡版的用戶可采用前臺處置方式；而在第一年運用或正處于人機并行階段的用戶，那么比較適宜于采用后臺處置方式。相關知識2．登記賬簿記賬，就是登記賬簿，通常也被稱為登賬或過賬。系統(tǒng)的記賬處置是在記賬導游的指引下進展的。在進展記賬前，首先用戶要檢驗上月能否結賬，假設上月未結賬，那么本月不能進展記賬處置，在第一次記賬時，假設期初余額試算不平衡，系統(tǒng)也不允許記賬；其次要對已輸入的憑證進展審核，憑證未經(jīng)審核不能進展記賬處置；最后，由于憑證一旦進展記賬處置，將不能被修正，為預防萬一，在記賬前，要做好硬盤的備份，以保管記賬前的數(shù)據(jù)。義務虛施義務虛施義務虛施義務虛施義務虛施義務虛施拓展提高拓展提高〔1〕憑證未審核、未記賬前的修正。憑證填制完成后，在未審核前可以由制單人直接修正。拓展提高〔2〕憑證已經(jīng)審核但未記賬前的修改拓展提高〔3〕憑證記賬后的修改拓展提高拓展提高拓展提高義務描畫在企業(yè)運用平臺中，以賬套主管的身份，進展如下操作。義務描畫義務描畫相關知識1．出納管理◆出納任務是以貨幣資金、票據(jù)、有價證券為對象，反映和監(jiān)視本單位貨幣資金運動，并對貨幣資金、票據(jù)和有價證券進展整理和保管的任務?！粼谌粘Ｙ~務處置中，必需思索到出納任務的特殊位置和性質，根據(jù)出納管理的業(yè)務需求為出納人員設置相應的簽字、支票管理、查詢等系統(tǒng)功能和操作權限。相關知識2．銀行對賬◆銀行對賬普統(tǒng)統(tǒng)過以下幾個步驟來完成：錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)、錄入銀行對賬單、進展銀行對賬、編制銀行存款余額調理表、查詢對賬單和日記賬的勾對情況、核銷已達賬。◆銀行對賬分為自動對賬與手工對賬兩種方式。義務虛施義務虛施義務虛施〔1〕錄入777賬套銀行對賬期初余額義務虛施〔2〕錄入銀行對賬單義務虛施〔3〕進展銀行對賬義務虛施〔4〕查詢余額調理表義務描畫在企業(yè)運用平臺中，以賬套主管的身份，進展如下操作。1義務描畫相關知識1．期末處置◆期未處置是指在將本月所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部登賬之后所要做的任務，主要包括期末轉賬業(yè)務、對賬、結賬等內(nèi)容。總賬系統(tǒng)的期末處置要在其他業(yè)務管理系統(tǒng)完成期末處置之后才干進展?！舻谝淮芜\用總賬系統(tǒng)進展期末業(yè)務處置，應先執(zhí)行轉賬定義設置自動轉賬分錄，在定義完轉賬分錄后，在以后的各月只需調用轉賬生勝利能，即可快速生成轉賬憑證。相關知識2．結賬◆結賬是一項將賬簿記錄定期結算清楚的賬務任務。在一定時期終了時〔如月末、季末、年末〕，為了編制會計報表，需求進展結賬。結賬的內(nèi)容通常包括兩個方面：一是結清各種損益類賬戶，并據(jù)以計算確定本年利潤；二是結清各資產(chǎn)、負債和一切者權益賬戶，分別結出本期發(fā)生額合計和余額。義務虛施〔1〕自定義轉賬憑證——結轉本月完工產(chǎn)品本錢義務虛施〔2〕定義結轉銷售本錢的憑證義務虛施〔3〕定義結轉期間損益的憑證義務虛施〔1〕生成自定義轉賬憑證——結轉本月單色圓珠筆完工本錢。義務虛施〔2〕生成所設置的結轉銷售本錢的憑證義務虛施〔2〕生成所設置的結轉期間損益的憑證義務虛施義務虛施小結本模塊主要引見了總賬系統(tǒng)的根本功能、總賬系統(tǒng)的根本操作流程以及總賬