關(guān)于武隆區(qū)2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和

——關(guān)于武隆區(qū)2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告——2023年8月2日在區(qū)十九屆人大常委會第十一次會議上區(qū)審計局局長謝成甫主任、各位副主任、各位委員：受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計的相關(guān)情況報告如下：一年來，區(qū)審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，認真執(zhí)行中央審計委員會、市委審計委員會和區(qū)委審計委員會對審計工作的總體部署，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府和市審計局的工作安排，緊扣全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，扎實開展常態(tài)化的“經(jīng)濟體檢”工作。為我區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。審計結(jié)果表明，面對嚴峻的經(jīng)濟形勢和艱巨的改革發(fā)展任務(wù)，區(qū)委和區(qū)政府加大了宏觀調(diào)控力度，各級各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推動高質(zhì)量發(fā)展，全區(qū)經(jīng)濟發(fā)展狀況總體較好。——爭資引資夯實財力基礎(chǔ)。強化開源節(jié)流，積極組織收入，全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成20.32億元，同比增長28.77%。爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金到位32.94億元，為地方財政正常運轉(zhuǎn)和重點項目建設(shè)提供財力保障。——堅持“三?！北Ｕ厦裆ｌ怼Ｔ鷮嵶龊谩叭！保ū；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)支出）工作。尤其注重加強民生投入，強化基本公共服務(wù)。在鄉(xiāng)村振興、就業(yè)、困難群體救助、教育和衛(wèi)生健康事業(yè)等方面多舉措發(fā)力，保障了基本民生項目落地成效?！獪p稅降費支持實體經(jīng)濟。針對復(fù)雜多變的內(nèi)外部形勢，推行積極有效的財政政策。尤其是面對前期疫情帶來的負面影響，全面落實減稅降費政策，持續(xù)支持實體經(jīng)濟發(fā)展，有效降低企業(yè)稅費成本和居民個人負擔，全年累計減免各類稅費5億元。一、區(qū)級預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制審計情況以提升預(yù)算編制質(zhì)量、提高預(yù)算執(zhí)行效率、防范化解財政風險、保障財政資金安全為著力點，對2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況進行了審計，延伸抽查了20個單位。2022年全區(qū)一般公共預(yù)算收入20.32億元，加上上級補助收入30.71億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10.37億元，以及動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、上年結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)入資金11.47億元后，收入總計72.87億元。全區(qū)一般公共預(yù)算支出46.75億元、加上上解上級1.6億元、債務(wù)還本支出7.43億元，以及安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、結(jié)轉(zhuǎn)下年17.09億元后，支出總計72.87億元。全區(qū)政府性基金預(yù)算收入6.13億元，加上上級補助收入2.23億元、債券轉(zhuǎn)貸收入8.45億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)6.83億元后，收入總計23.64億元。全區(qū)政府性基金預(yù)算支出11.89億元、債務(wù)還本1.41億元，以及上解上級、調(diào)出資金和結(jié)轉(zhuǎn)下年10.34億元后，支出總計23.64億元。全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.1億元，全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.07億元，加調(diào)出資金0.03億元后，支出總計0.1億元。區(qū)財政局及相關(guān)單位認真落實宏觀調(diào)控的相關(guān)部署，統(tǒng)籌有限的財政資源，保障重點支出和剛性支出，財政管控總體效果較好。但審計也發(fā)現(xiàn)以下主要問題：（一）防范化解財政風險方面。1.債券資金管理和使用方面：未及時撥付專項債券資金11,911.38萬元。2.收入組織方面：非稅收入439.4萬元未及時入庫；未及時收取土地劃撥價款8,310.22萬元。（二）預(yù)算編制及執(zhí)行方面。1.預(yù)算編制方面：將應(yīng)落實到具體部門的旅游營銷專項資金、地質(zhì)災(zāi)害防治資金、人才專項資金、教師隊伍建設(shè)資金、統(tǒng)采專項資金等3,829萬元納入財政代編；政府采購預(yù)算編制不到位33,841.56萬元；5個單位無預(yù)算購置公務(wù)用車，涉及金額116.81萬元。2.預(yù)算執(zhí)行方面：65個單位147名機關(guān)事業(yè)單位女職工重復(fù)享受生育津貼321萬元；8個單位未按政府過緊日子要求將公用經(jīng)費壓減10%，涉及金額733.88萬元；440萬元專項資金使用不及時；2,132萬元預(yù)算追加不合理。（三）財政資金管理方面。4個單位銀行賬戶清理不徹底；1個單位違規(guī)將預(yù)算資金轉(zhuǎn)入本單位實體賬戶，涉及金額3,515.52萬元。（四）財政決算草案編制方面。新增往來掛賬74,623.42萬元；14家單位決算報表編報不實。二、部門預(yù)算執(zhí)行及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計情況加強部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管，常態(tài)化開展部門預(yù)算執(zhí)行審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計。重點審計了8個單位部門預(yù)算執(zhí)行情況，并對2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)2022年度財政決算情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)以下主要問題：（一）預(yù)決算編制方面。3個部門、2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算編制不完整；6個部門決算報表編報不真實；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算編制不科學，未結(jié)合實際情況編制預(yù)算；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算公開數(shù)據(jù)前后不一致。（二）預(yù)算監(jiān)督方面。2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度預(yù)算調(diào)整方案未按規(guī)定提請本級人大審查批準；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)向本級人大報告的數(shù)據(jù)不實；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)未在規(guī)定時間公開預(yù)算。（三）預(yù)算執(zhí)行方面。2個部門無預(yù)算支出14.79萬元；4個部門、1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)超預(yù)算支出111.42萬元；5個部門、1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)超標準或者超范圍支出；3個部門基本支出擠占項目支出共30.25萬元；2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)跨年度報銷費用；1個部門虛列項目支出585萬元。（四）財政資金管理使用方面。1個部門項目結(jié)余資金20萬元未上繳財政；3個部門、1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來款長期掛賬；1個部門未履行合同收取違約金；2個部門未按規(guī)定對公結(jié)算項目資金；7個部門和2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計核算不規(guī)范；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)捐贈收入65萬元未按規(guī)定入賬。（五）固定資產(chǎn)管理方面。4個部門、2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬實不符；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)固定資產(chǎn)賬賬不符；1個部門車輛投保超標準；1個部門固定資產(chǎn)未及時轉(zhuǎn)固；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)未經(jīng)同意處置非本單位資產(chǎn)。政府采購方面。4個單位超標準購置計算機等固定資產(chǎn)。（七）內(nèi)部控制及內(nèi)部管理方面。1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制機制不健全；3個部門、2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控制度執(zhí)行不到位；3個部門工會管理不規(guī)范；2個部門、1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)在非定點維修機構(gòu)維修車輛；1個部門維修車輛未經(jīng)審批；1個部門向非定點機構(gòu)租賃車輛；1個部門未經(jīng)審批借用人員；1個部門9名在編職工未辦理公務(wù)卡。（八）“三公”支出管理方面。1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)超范圍列支公務(wù)接待費；1個部門公務(wù)接待陪同超員。（九）財政績效管理方面。1個部門新增項目未編制績效目標；2個部門績效管理執(zhí)行不到位。三、專項資金審計情況為提升醫(yī)療服務(wù)保障能力，推動醫(yī)?；鹨?guī)范化管理，服務(wù)和改進民生，開展了對醫(yī)療保險基金籌集使用、運行管理、政策落實情況的審計，發(fā)現(xiàn)以下問題。醫(yī)保資金收支方面。393名個人冒用他人身份就醫(yī)騙取醫(yī)?；?.39萬元；40家醫(yī)療機構(gòu)未按規(guī)定下浮收費、重復(fù)收費、違反計次規(guī)定、超標準報銷醫(yī)保基金等，多報銷醫(yī)?；?6.07萬元。（二）醫(yī)?；疬\行管理方面。醫(yī)保基金存款少計利息1.43萬元；支付54家醫(yī)療機構(gòu)限制使用藥品和診療項目18.62萬元；未及時撥付預(yù)付金；未及時完成異地手工報銷的結(jié)算支付；城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民重復(fù)參保799人；1家醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)保結(jié)算不規(guī)范。（三）藥品耗材集中采購政策執(zhí)行方面。29家公立醫(yī)療機構(gòu)未落實國家集中帶量采購相關(guān)政策；1個醫(yī)療機構(gòu)陽光平臺采購政策執(zhí)行不到位。四、區(qū)屬國有企業(yè)審計情況關(guān)注國有資產(chǎn)（含資金，下同）管理使用，促進國有資產(chǎn)保值增效，加強國企干部廉政建設(shè)。對1家集團公司進行了審計，發(fā)現(xiàn)以下主要問題：集團公司及下屬7家企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰，資產(chǎn)混用；集團公司下屬4家企業(yè)因管理不到位導(dǎo)致國有資產(chǎn)損失，涉及金額238.27萬元；集團公司下屬5家企業(yè)固定資產(chǎn)賬賬不符、賬實不符；集團公司1家下屬企業(yè)已廢棄固定資產(chǎn)未及時處理；集團公司1家下屬企業(yè)部分資產(chǎn)出租未及時收取租金。五、政府投資工程審計情況為規(guī)范建設(shè)項目管理，加強建設(shè)項目廉政建設(shè)，2022年7月以來，對9個政府投資工程建設(shè)項目開展決算（結(jié)算）審計，審計工程投資85,836萬元。發(fā)現(xiàn)以下主要問題：（一）工程招投標方面。3個項目及其子項目應(yīng)招標未招標；1個項目工程招標手續(xù)審核不嚴格；1個項目招標前置手續(xù)不完善；1個項目未嚴格響應(yīng)招標文件內(nèi)容。（二）工程建設(shè)管理方面。6個項目未嚴格履行基本建設(shè)程序；7個項目建設(shè)管理過程不規(guī)范；2個項目未按施工方案實施建設(shè)內(nèi)容；3個項目未嚴格履行施工合同；1個項目對參建單位監(jiān)管不力；2個項目合同簽訂不規(guī)范、不嚴謹；1個項目未完成竣工驗收投入使用；6個項目未按規(guī)定時限進行工程結(jié)算。（三）工程投資控制方面。1個項目工程審定金額超合同金額748.08萬元，超46.29%且未報區(qū)政府審批；1個項目決算審計投資總額超概算2,122.97萬元，超概率5.19%；8個項目多計工程價款3,820.66萬元；1個項目多計工程待攤投資302.59萬元，少計待攤投資（借款利息）361.42萬元，多計完工后費用39.29萬元。（四）工程財務(wù)管理方面。1個項目捐贈收入3.5萬元未入項目賬；2個項目未按進度支付工程款；4個項目未嚴格審核財務(wù)報賬資料。六、自然資源資產(chǎn)管理審計情況堅持綠化發(fā)展理念，強化生態(tài)環(huán)境保護，對2個單位開展自然資源資產(chǎn)審計。發(fā)現(xiàn)以下主要問題：1個部門應(yīng)征未征水土保持補償費共計30.93萬元；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)供水保障能力不足；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)對轄區(qū)內(nèi)工程監(jiān)管不力，導(dǎo)致隧道工程挖掘泥漿水流入河流湖泊，污染水體。七、審計發(fā)現(xiàn)問題的處理及整改情況做好審計工作“下半篇文章”，標本并重推動審計整改。在區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府的支持下，各部門協(xié)同推進的審計整改的大格局初步形成。(一）2022年度審計發(fā)現(xiàn)問題的處理情況本年度，審計發(fā)現(xiàn)問題224個，各被審計單位邊審邊改、立行立改、對賬銷號，目前已經(jīng)完成整改83個，正在整改141個（主要是未到整改時限的問題）。通過整改上交和歸還原渠道資金4,344.20萬元。其中對涉及制度、機制和政策等方面的問題，區(qū)審計局及時向區(qū)委、區(qū)政府報送了信息專報；對發(fā)現(xiàn)的22件違紀違法問題線索，已依法移送相關(guān)部門。對違反財政財務(wù)收支法規(guī)的一般性違規(guī)問題，已依法下達審計決定，要求有關(guān)單位予以糾正。對管理不規(guī)范的問題，已提出了整改意見和審計建議，共提出審計建議159條。（二）2021年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況2021年審計工作報告披露的問題共計251個，截至2023年6月底已完成整改240個，審計整改率95.62%；未完成整改問題11個。八、加強財政財務(wù)管理的審計建議（一）加強財政收入管理，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。應(yīng)深入挖掘培育財源，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，加強財政收入征管力度，做到應(yīng)收盡收。進一步加大與市財政局和相關(guān)主管部門的溝通銜接，爭取上級機關(guān)對我區(qū)的支持，保障上級轉(zhuǎn)移支付的力度。（二）完善預(yù)算管理，落實保障責任。嚴格執(zhí)行預(yù)算法相關(guān)規(guī)定，細化預(yù)算編制，強化預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，提高執(zhí)行效率。（三）加強項目資金監(jiān)管，提高資金使用效益。嚴格執(zhí)行財政專戶管理辦法，加強財政資金監(jiān)管，規(guī)范財政資金調(diào)度使用，確保項目盡快落地見效，資金發(fā)揮應(yīng)有效益。（四）堅持底線思維，防范化解財政風險。加強政府債務(wù)管理，落實債務(wù)管控規(guī)定，強化預(yù)算約束，按照量入為出、收支平衡的原則，有效控制財政赤字規(guī)模。（五）規(guī)范投資項目管理，提高政府投資效益。進一步規(guī)范招投標行為，嚴格履行招投標管理規(guī)定。著力提升建設(shè)單位管理水平，切實強化合同管理，項目竣工后及時組織驗收并備案。強化建設(shè)項目資金管理，嚴把結(jié)算審核關(guān)，提高財政資金使用效益。（六）推動國企改革，促進國有資產(chǎn)保值增值。持續(xù)深化國企改革，優(yōu)化國有資產(chǎn)和國有資源的布局。完善企業(yè)市場化經(jīng)營體制，盤活管好用好國有資產(chǎn)和國有資源，增強企業(yè)服務(wù)武隆社會經(jīng)濟發(fā)展貢獻度。（七）保護與發(fā)展并重，可持續(xù)開發(fā)自然資源。堅持科學發(fā)展的理念，節(jié)約集約守好