用友U8現(xiàn)金流量表介紹

用友ERP-U8現(xiàn)金流量表引見課程大綱

根本概念編制方法的引見現(xiàn)金流量表編制方法〔一〕現(xiàn)金流量表編制方法〔二〕編制本卷須知一、根底知識現(xiàn)金流量表的作用1.現(xiàn)金流入流出的緣由.2.了解償付才干.3.分析企業(yè)的支付報(bào)酬的才干.4.了解企業(yè)的財(cái)務(wù)情況5.了解不涉及現(xiàn)金的投資與籌資現(xiàn)金的根本概念“現(xiàn)金〞的概念現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金是廣義的現(xiàn)金.包括:1.庫存現(xiàn)金.2.銀行存款.3.其它貨幣資金. 外埠存款銀行匯票銀行本票信譽(yù)證

現(xiàn)金流量的主要分類運(yùn)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?；I資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量表的構(gòu)造構(gòu)造主表部分附注部分編制方法引見

一、利用總賬、UFO系統(tǒng)核算二、利用現(xiàn)金流量表系統(tǒng)核算一、利用總賬、UFO系統(tǒng)核算1、會計(jì)科目設(shè)置時(shí)要指定科目

2、填制憑證時(shí)同時(shí)選入現(xiàn)金流量工程3、查看現(xiàn)金流量明細(xì)表或現(xiàn)金流量統(tǒng)計(jì)表指定現(xiàn)金流量科目填制憑證時(shí)選入現(xiàn)金流量工程查看現(xiàn)金流量明細(xì)表或現(xiàn)金流量統(tǒng)計(jì)表UFO系統(tǒng)定義取數(shù)公式生成報(bào)表設(shè)置函數(shù)選擇相對應(yīng)的工程快速編制公式附表模板如右圖他表取數(shù)公式設(shè)置用關(guān)聯(lián)條件從他表取數(shù)RELATION<單元|關(guān)鍵字|變量|常量>WITH“<他表表名>〞-><單元|關(guān)鍵字|變量|常量>例：A1=“FYB〞->A1FORALLRELATION月WITH“FYB〞->月取FYB表的，與當(dāng)前表頁月一樣的月的A1單元的值。假設(shè)當(dāng)前表頁為9月，那么取FYB表9月表頁A1的值。本卷須知1、850以后各版本，總賬系統(tǒng)的賬表查詢均包含現(xiàn)金流量的統(tǒng)計(jì)表和明細(xì)表；而850版本以前，總賬系統(tǒng)的賬表查詢不包含現(xiàn)金流量表，因此需求在總賬經(jīng)過科目的工程核算方式，經(jīng)過UFO報(bào)表系統(tǒng)，定義取數(shù)公式來生成現(xiàn)金流量表。2、UFO系統(tǒng)的現(xiàn)金流量表預(yù)置模板，其取數(shù)公式定義不完好，假設(shè)想經(jīng)過報(bào)表系統(tǒng)從總賬取數(shù)生成，需求檢查并定義完好公式。一、概述現(xiàn)金流量表軟件以直接法編制現(xiàn)金流量主表，對賬套中的憑證進(jìn)展自動拆分處置，經(jīng)過定義數(shù)據(jù)來源公式確定現(xiàn)金流量所屬報(bào)表工程。操作簡單，方便適用，可編制恣意會計(jì)期間的現(xiàn)金流量表。二、操作流程數(shù)據(jù)資料的預(yù)備初始化報(bào)表處置現(xiàn)金流量表軟件數(shù)據(jù)資料的預(yù)備1、總賬初始化設(shè)置2、完成其他系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處置3、完成總賬系統(tǒng)的制單記賬任務(wù)4、完成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的編制啟動注冊現(xiàn)金流量表設(shè)置分析期間根本科目設(shè)置設(shè)置匯率定義報(bào)表工程定義計(jì)算工程數(shù)據(jù)來源系統(tǒng)初始化指定分析期間分析期間是指現(xiàn)金流量表生成數(shù)據(jù)的時(shí)間范圍按月分析：可生成現(xiàn)金流量表主表及整個(gè)附表按日分析：可生成現(xiàn)金流量表主表，但不能生成整個(gè)附表同一帳套再次啟動且指定的分析期間和上次一致。更新：重新從總帳中獲得憑證，上一次的憑證拆分結(jié)果將不保管。繼續(xù)：上次的拆分憑證本次仍將有效，選擇“繼續(xù)〞當(dāng)他改換帳套或分析期間時(shí)，系統(tǒng)提示：保管：初始化設(shè)置不變。不保管：刪除初始設(shè)置。模版選擇新會計(jì)制度設(shè)置根本科目現(xiàn)金科目：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金系統(tǒng)對多級科目進(jìn)展了級次控制。選擇了某級次的科目，該科目的上級和下級科目均無法選擇。設(shè)置匯率假設(shè)企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)，需求設(shè)置匯兌損益科目及相應(yīng)外幣的期末匯率。定義填報(bào)工程軟件中曾經(jīng)將財(cái)政部最新公布的現(xiàn)金流量表的工程進(jìn)展了預(yù)制，普通不需求修正。為了隨時(shí)順應(yīng)國家有關(guān)政策的變化，軟件提供了填報(bào)工程的添加、和修正功能。用戶可以手工調(diào)整添加或修正現(xiàn)金流量表填報(bào)工程在行次有間隔的行上，可點(diǎn)擊“添加“，進(jìn)展添加行。定義計(jì)算工程數(shù)據(jù)來源一、憑證分析二、取自總賬三、取自報(bào)表四、查賬指定憑證分析憑證分析的定義本質(zhì)上是定義假設(shè)干個(gè)符合取數(shù)條件的憑證模板。在定義時(shí)必需指定該憑證模板的借方及貸方的發(fā)生科目，系統(tǒng)將會根據(jù)所指定的條件，對分析期間內(nèi)的拆分憑證進(jìn)展挑選，將一切滿足條件的憑證發(fā)生額進(jìn)展匯總，得到需求的數(shù)據(jù)。編制原理(例：)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金=本期實(shí)踐收到的銷售收入的現(xiàn)金流入量=本期銷售本期收現(xiàn)〔扣除銷售退回〕+前期銷售而本期收現(xiàn)+本期預(yù)收+確認(rèn)壞賬收回+本期實(shí)踐收現(xiàn)的增值稅銷項(xiàng)稅額+本期企業(yè)銷售資料收入銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金〔憑證分析〕數(shù)據(jù)來源〔加〕1、銷售產(chǎn)品收到的現(xiàn)金

借方：現(xiàn)金科目貸方：主營業(yè)務(wù)收入、銷項(xiàng)稅額

2、收到前期的貨款、本期預(yù)收的貨款

借方：現(xiàn)金科目貸方：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)收賬款

3、銷售資料收到的現(xiàn)金

借方：現(xiàn)金科目貸方：其他業(yè)務(wù)收入

數(shù)據(jù)來源〔減〕1、銷售退回流出的現(xiàn)金

借方：主營業(yè)務(wù)收入、銷項(xiàng)稅額貸方：現(xiàn)金

2、其他業(yè)務(wù)銷售退回

借方：其他業(yè)務(wù)收入貸方：現(xiàn)金取自總賬取自總賬主要是指從總賬系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)，定義時(shí)需求指定取數(shù)的會計(jì)科目、取數(shù)的月份和取數(shù)方式。取自報(bào)表取自報(bào)表主要是指從報(bào)表系統(tǒng)獲得數(shù)據(jù)，定義時(shí)需求指定報(bào)表的途徑和稱號、數(shù)據(jù)源所屬的表頁、數(shù)據(jù)所在的單元位置。憑證拆分憑證預(yù)備自動計(jì)算手工調(diào)整查詢打印日常操作流程憑證拆分多借多貸的憑證、一借多貸的憑證、一貸多借的憑證按需求都拆分成一借一貸的憑證。在拆分憑證時(shí)，只需求您參與對多借多貸憑證的拆分。在“設(shè)置匯率〞時(shí)設(shè)置了“匯兌損益〞科目，那么凡是涉及該科目并且不是“一借一貸〞方式的憑證，都必需在此拆分成“一借一貸〞的子憑證。假設(shè)您在賬務(wù)系統(tǒng)中填制了既有負(fù)數(shù)發(fā)生額，又有正數(shù)發(fā)生額，并且不是“一借一貸〞方式的憑證時(shí)，也必需在此拆分成非特例型。最終把全部憑證拆分為“一借一貸〞的方式。憑證拆分的方法一、金額對應(yīng)二、成批金額對應(yīng)三、比例分配四、月末結(jié)轉(zhuǎn)五、手工拆分金額對應(yīng)、成批金額對應(yīng)系統(tǒng)將借方每一條分錄的金額，依次到貸方去找一樣金額的分錄，符合條件的進(jìn)展一借一貸組合，并構(gòu)成子憑證號。成批金額對應(yīng)自動拆分實(shí)踐上是自動拆分金額對應(yīng)型多借多貸憑證功能的優(yōu)化，也就是將符合“金額對應(yīng)〞型的多借多貸憑證經(jīng)過系統(tǒng)自動判別一次性全部拆分。借：原資料3400應(yīng)付賬款2500貸：在途資料3400銀行存款2500借：原資料3400貸：在途資料3400借：應(yīng)付賬款2500貸：銀行存款2500比例分配對于“比例分配型〞多借多貸憑證的拆分，首先需求您指定拆分方向，然后系統(tǒng)自動按非拆分方向的科目次序，逐個(gè)完成以下操作：依次把每個(gè)非拆分方向的科目金額，分配到拆分方各個(gè)科目中去，構(gòu)成由一個(gè)非拆分方向的科目和一切拆分方科目組成的一借多貸或一貸多借子憑證，分配的原那么是拆分方各科目金額占本憑證發(fā)生額的權(quán)重。在子憑證中系統(tǒng)對拆分方最后一條分錄的金額運(yùn)用了倒擠減法求出借：產(chǎn)廢品_A產(chǎn)品100產(chǎn)廢品_B產(chǎn)品 200產(chǎn)廢品_C產(chǎn)品 300 貸：消費(fèi)本錢_資料 160 消費(fèi)本錢_工資 90 消費(fèi)本錢_福利費(fèi) 80 消費(fèi)本錢_折舊 100 消費(fèi)本錢_制造費(fèi)用 170借：產(chǎn)廢品_A產(chǎn)品 100貸：消費(fèi)本錢_資料 100*160/600=26.67 消費(fèi)本錢_工資 100*90/600=15 消費(fèi)本錢_福利費(fèi) 100*80/600=13.33 消費(fèi)本錢_折舊 100*100/600=16.67 消費(fèi)本錢_制造費(fèi)用 100-(26.67+15+13.33+16.67)=28.33例：比例分配拆分法月末結(jié)轉(zhuǎn)月末結(jié)轉(zhuǎn)型多借多貸的特點(diǎn)是憑證中總有一個(gè)科目是主科目，您只需點(diǎn)取上方框中主科目的“方向〞所對應(yīng)的單元，再點(diǎn)取“月末結(jié)轉(zhuǎn)〞按鈕，就可以實(shí)現(xiàn)自動拆分。指定主科目后，主科目與一切其他科目構(gòu)成假設(shè)干張新的一借一貸子憑證，其金額按其他會計(jì)科目的發(fā)生額確定。借：產(chǎn)品銷售收入 180營業(yè)外收入 60貸：產(chǎn)品銷售本錢 130管理費(fèi)用 70本年利潤 40借：產(chǎn)品銷售收入 180 貸：本年利潤 180借：營業(yè)外收入 60 貸：本年利潤60貸：產(chǎn)品銷售本錢 130貸：本年利潤 -130貸：管理費(fèi)用 70貸：本年利潤 -70月末結(jié)轉(zhuǎn)拆分法手工拆分假設(shè)還有不具備以上三種條件的多借多貸憑證，可以采用“手工拆分〞的功能來完成憑證的拆分。手工拆分用上移分錄、下移分錄、組合子憑證這三個(gè)按鈕。其他本卷須知翻至需求拆分的未拆分憑證，然后在“多借多貸憑證的自動拆分〞中點(diǎn)取相應(yīng)方法，例如金額對應(yīng)型。系統(tǒng)自動拆分后的憑證將立刻顯示在下方框中，同時(shí)上方框變灰，金額置零，表示原憑證已被拆完。假設(shè)您對拆分結(jié)果不稱心，可點(diǎn)取“復(fù)本來憑證〞按鈕，系統(tǒng)將自動復(fù)原預(yù)備計(jì)算憑證預(yù)備當(dāng)一切多借多貸的憑證都拆分終了后，就可執(zhí)行“憑證預(yù)備〞，在此系統(tǒng)自動將一借多貸的憑證、一貸多借的憑證都拆分成一借一貸的憑證，并且還同時(shí)進(jìn)展價(jià)稅分別的任務(wù)。自動計(jì)算完成“憑證預(yù)備〞后，即可進(jìn)展報(bào)表的自動計(jì)算，計(jì)算機(jī)將按照計(jì)算工程中定義的數(shù)據(jù)來源自動從相關(guān)的來源中提取數(shù)據(jù)。手動調(diào)整現(xiàn)金流量表生成以后，假設(shè)發(fā)現(xiàn)某些數(shù)據(jù)不符合實(shí)踐情況，可以直接在數(shù)據(jù)欄進(jìn)展修正，也可以利用“手動調(diào)整〞功能進(jìn)展修正。操作步驟：1、用光標(biāo)在“主表填報(bào)工程〞框中選中需求調(diào)出數(shù)據(jù)的工程。2、到“調(diào)整至〞框中選定需求調(diào)入數(shù)據(jù)的工程，3、在“數(shù)據(jù)來源的憑證一覽〞框中，用光標(biāo)選定需求調(diào)整的數(shù)據(jù)。4、點(diǎn)取“確定〞按鈕，即可完成調(diào)整留意：假設(shè)您“手動調(diào)整〞后，又重新進(jìn)展了“自動計(jì)算〞，再次生成的現(xiàn)金流量表將仍按定義計(jì)算工程來源中的計(jì)算步驟進(jìn)展，不反映手動調(diào)整的任務(wù)。數(shù)據(jù)查詢查詢已生成的現(xiàn)金流量表查詢拆分憑證。其他經(jīng)過“方案導(dǎo)出〞，備份相應(yīng)的“初始化〞設(shè)