《財務(wù)報銷制度》課件

《財務(wù)報銷制度》ppt課件目錄contents制度概述報銷流程報銷標準與規(guī)范違規(guī)處理與責任追究制度修訂與完善制度概述01

制度目的和意義規(guī)范公司財務(wù)報銷行為通過制定《財務(wù)報銷制度》，確保公司內(nèi)部財務(wù)報銷的規(guī)范性和統(tǒng)一性，防止出現(xiàn)違規(guī)操作和財務(wù)漏洞。提高財務(wù)管理效率合理的財務(wù)報銷制度能夠簡化報銷流程，提高報銷效率，降低財務(wù)管理成本。保障公司資產(chǎn)安全通過規(guī)范財務(wù)報銷流程，加強對公司資產(chǎn)的保護，防止資產(chǎn)流失和浪費。0102制度適用范圍本制度不適用于對外投資、籌資及擔保等金融活動。本制度適用于公司內(nèi)部所有員工及關(guān)聯(lián)方在公司的財務(wù)報銷行為。合法合規(guī)原則真實準確性原則及時性原則責任追究原則制度基本原則01020304財務(wù)報銷必須符合國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。報銷的發(fā)票、單據(jù)等資料必須真實準確，不得虛報、冒領(lǐng)。報銷人需及時提交報銷資料，確保報銷事項及時處理。對于違反報銷制度的行為，將依法依規(guī)追究相關(guān)責任人的責任。報銷流程02員工需將報銷申請單及相關(guān)發(fā)票、憑證等材料提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷申請單進行初步審核，包括核對發(fā)票、憑證等材料是否齊全、是否符合公司規(guī)定等。員工需按照公司規(guī)定的格式填寫報銷申請單，包括日期、費用類型、金額等信息。報銷申請財務(wù)部門將初步審核通過的報銷申請單提交至上級領(lǐng)導(dǎo)審批。上級領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司的審批權(quán)限進行審批，同意或拒絕報銷申請。如果上級領(lǐng)導(dǎo)同意報銷申請，財務(wù)部門將進行下一步的費用支付。審批流程財務(wù)部門根據(jù)審批通過的報銷申請單，進行費用的支付。費用支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等，具體方式根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)部門需確保費用支付的及時性和準確性，避免出現(xiàn)支付錯誤或延遲的情況。費用支付員工需妥善保管發(fā)票、憑證等報銷材料，以便日后核對和審計。財務(wù)部門需建立完善的票據(jù)管理制度，對報銷材料進行分類、歸檔和保管。財務(wù)部門需定期對報銷票據(jù)進行核查，確保票據(jù)的真實性和合規(guī)性，防止虛假報銷和違規(guī)行為的發(fā)生。票據(jù)管理報銷標準與規(guī)范03交通費用報銷標準經(jīng)濟艙、公務(wù)艙、頭等艙不同艙位的報銷標準。二等座、一等座、商務(wù)座不同席別的報銷標準。公司規(guī)定范圍內(nèi)的實報實銷，超出部分不予報銷。公交、地鐵等公共交通工具實報實銷，出租車需取得發(fā)票并符合公司規(guī)定范圍。飛機高鐵/動車汽車市內(nèi)交通符合公司預(yù)算范圍內(nèi)，按照實際住宿天數(shù)和標準進行報銷。經(jīng)濟酒店高檔酒店特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，超出預(yù)算部分需個人承擔。如因工作需要需在外地住宿，需提前報備并經(jīng)審批。030201住宿費用報銷標準公司內(nèi)部食堂或定點餐館，按照實際消費金額進行報銷。工作餐需取得正規(guī)發(fā)票，符合公司規(guī)定范圍內(nèi)的實報實銷，超出部分不予報銷。外餐需提前報備，經(jīng)審批后可按公司規(guī)定標準進行報銷。招待客戶餐飲費用報銷標準根據(jù)公司規(guī)定，員工可按月報銷固定金額的通訊費。通訊費符合公司規(guī)定的辦公用品可實報實銷，其他用品需經(jīng)審批。辦公用品因工作需要參加培訓(xùn)或會議產(chǎn)生的費用，需提前報備并經(jīng)審批。培訓(xùn)/會議費其他費用報銷標準違規(guī)處理與責任追究04違規(guī)行為類型虛報、多報費用未經(jīng)批準擅自報銷違規(guī)行為類型及處理方式提供虛假發(fā)票或憑證其他違反報銷制度的行為處理方式違規(guī)行為類型及處理方式警告或通報批評退回違規(guī)報銷金額暫停報銷資格嚴重者移交司法機關(guān)處理01020304違規(guī)行為類型及處理方式責任范圍：涉及違規(guī)行為的當事人、審批人、監(jiān)督人等初步調(diào)查核實采取相應(yīng)的處理措施追究原則：誰違規(guī)、誰負責追究程序確定責任人及責任程度010203040506責任追究機制經(jīng)濟處罰扣發(fā)工資、獎金、福利等行政處罰降職、調(diào)崗、開除等處罰措施與執(zhí)行方式其他處罰：如公開曝光等由公司人事部門負責執(zhí)行處罰措施執(zhí)行方式涉及法律責任的，移交司法機關(guān)處理處罰措施與執(zhí)行方式制度修訂與完善05在制度修訂過程中，應(yīng)遵循一定的程序，包括提出修訂建議、審查修訂內(nèi)容、征求意見和最終定稿等步驟。修訂程序修訂制度時，應(yīng)確保制度的科學性、合理性和可操作性，同時要符合法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。修訂要求修訂程序與要求鼓勵員工提出制度完善的建議，可以通過調(diào)查問卷、座談會等方式收集員工的意見和建議。定期或不定期地征集員工對制度的意見，及時了解員工的反饋，以便對制度進行持續(xù)改進。完善建議與意見征集意見征集完善建議宣傳工作通過內(nèi)部網(wǎng)站