砂石廠財(cái)務(wù)管理制度

砂石廠財(cái)務(wù)管理制度一、總則為規(guī)范砂石廠財(cái)務(wù)管理行為，提高資金使用效益，制定本管理制度。二、預(yù)算管理1.年度預(yù)算每年底，砂石廠應(yīng)制定年度預(yù)算，具體包括收入、費(fèi)用和利潤(rùn)等方面，經(jīng)由廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.月度預(yù)算每月初，砂石廠應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算編制當(dāng)月預(yù)算，經(jīng)由會(huì)計(jì)部審核后執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行砂石廠所有收入、支出，均應(yīng)按照預(yù)算執(zhí)行。如需超支、減少支出等，應(yīng)提出申請(qǐng)并經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.預(yù)算調(diào)整當(dāng)發(fā)現(xiàn)年度預(yù)算或者月度預(yù)算出現(xiàn)嚴(yán)重偏差時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整。三、資金管理1.資金統(tǒng)籌砂石廠應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌安排資金使用，在確保正常經(jīng)營(yíng)的前提下，合理利用閑置資金。2.資金保管砂石廠應(yīng)當(dāng)建立資金保管制度，對(duì)收到的現(xiàn)金及時(shí)記錄，存儲(chǔ)到銀行或現(xiàn)金庫(kù)中，確保賬目清晰、資金安全。3.欠款管理砂石廠應(yīng)當(dāng)建立客戶(hù)信用檔案，在明確客戶(hù)信用狀況的前提下，控制欠款及時(shí)催收，減少壞賬。四、成本管理1.成本核算砂石廠應(yīng)建立健全的成本核算制度，提高核算精度、確保成本控制在合理范圍內(nèi)。2.成本分析砂石廠應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行成本分析，分析成本結(jié)構(gòu)、成本原因、成本變動(dòng)趨勢(shì)等，為經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。3.成本控制砂石廠應(yīng)當(dāng)實(shí)行成本控制制度，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用分類(lèi)規(guī)范，實(shí)行定額、定量控制。五、審計(jì)管理1.內(nèi)部審計(jì)砂石廠應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，按照程序檢查經(jīng)費(fèi)使用情況、收支賬目真實(shí)性和正確性、內(nèi)部檢查規(guī)程的實(shí)施等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)整改。2.外部審計(jì)砂石廠應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和合同要求，按規(guī)定時(shí)間完成外部審計(jì)工作，確保賬目真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。六、附則1.本管理制度由砂石廠財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)