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文檔簡介
砂石廠財務管理制度一、總則為規(guī)范砂石廠財務管理行為,提高資金使用效益,制定本管理制度。二、預算管理1.年度預算每年底,砂石廠應制定年度預算,具體包括收入、費用和利潤等方面,經(jīng)由廠領(lǐng)導批準后執(zhí)行。2.月度預算每月初,砂石廠應根據(jù)年度預算編制當月預算,經(jīng)由會計部審核后執(zhí)行。3.預算執(zhí)行砂石廠所有收入、支出,均應按照預算執(zhí)行。如需超支、減少支出等,應提出申請并經(jīng)過領(lǐng)導批準。4.預算調(diào)整當發(fā)現(xiàn)年度預算或者月度預算出現(xiàn)嚴重偏差時,應當及時調(diào)整。三、資金管理1.資金統(tǒng)籌砂石廠應當統(tǒng)籌安排資金使用,在確保正常經(jīng)營的前提下,合理利用閑置資金。2.資金保管砂石廠應當建立資金保管制度,對收到的現(xiàn)金及時記錄,存儲到銀行或現(xiàn)金庫中,確保賬目清晰、資金安全。3.欠款管理砂石廠應當建立客戶信用檔案,在明確客戶信用狀況的前提下,控制欠款及時催收,減少壞賬。四、成本管理1.成本核算砂石廠應建立健全的成本核算制度,提高核算精度、確保成本控制在合理范圍內(nèi)。2.成本分析砂石廠應當及時進行成本分析,分析成本結(jié)構(gòu)、成本原因、成本變動趨勢等,為經(jīng)營決策提供依據(jù)。3.成本控制砂石廠應當實行成本控制制度,對生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能產(chǎn)生的各項費用分類規(guī)范,實行定額、定量控制。五、審計管理1.內(nèi)部審計砂石廠應當定期進行內(nèi)部審計,按照程序檢查經(jīng)費使用情況、收支賬目真實性和正確性、內(nèi)部檢查規(guī)程的實施等內(nèi)容,發(fā)現(xiàn)問題應及時整改。2.外部審計砂石廠應根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和合同要求,按規(guī)定時間完成外部審計工作,確保賬目真實性、合法性和準確性。六、附則1.本管理制度由砂石廠財務部門負責解釋和修訂,經(jīng)廠領(lǐng)導
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