六屆財案例分析大賽

目錄隊伍介一、案例導入二、案例分析（一）財務(wù)目錄隊伍介一、案例導入二、案例分析（一）財務(wù)管理意識的缺 1122233333566777777（二）缺乏對風險投資的認（三）企業(yè)內(nèi)部控制松（四）監(jiān)管不三、案例啟示四、完成企業(yè)內(nèi)部控制，應(yīng)從以下幾個方面入(一)進一步完善內(nèi)控制度，有效落實并執(zhí)行各項業(yè)務(wù)規(guī)(三)建立完善的稽核審計體系，完善事中、事后監(jiān)督和專業(yè)檢查制(五)標本兼治，建立風險防范長效機五、小六、注（一）什么是企業(yè)內(nèi)部控（二）（三）剛性兌（四）定向資產(chǎn)管理計（五）信托計目錄隊伍介目錄隊伍介一、案例導二、案例分（一）財務(wù)管理意識的缺失（二）缺乏對風險投資的認識（三）企業(yè)內(nèi)部控制松散（四）監(jiān)管不力三、案例啟四、完成企業(yè)內(nèi)部控制，應(yīng)從以下幾個方面入手(一)進一步完善內(nèi)控制度，有效落實并執(zhí)行各項業(yè)務(wù)規(guī)則(三)建立完善的稽核審計體系，完善事中、事后監(jiān)督和專業(yè)檢查制度..(五)標本兼治，建立風險防范長效機制五、小六、注（一）什么是企業(yè)內(nèi)部控制（二）表外業(yè)務(wù)1122233333566777777（三）剛性兌（四）定向資產(chǎn)管理計劃（五）信托計劃有關(guān)恒有關(guān)恒豐銀行剛性兌付事件的分隊伍介紹隊名：F7一、案例導入2013403外業(yè)務(wù)在今年8底到期，由于企業(yè)現(xiàn)金流短缺無資還債，恒豐銀行為了融資外，恒豐銀行還為這一融資行為提供了一種隱性的“兜底”，即37億元融資屆滿一年，恒豐銀行須履約向兩家出資行買入3740恒豐銀行簡介：恒豐銀行（英文名稱為EvergrowingBankCo.Ltd）是儲蓄銀行19871029日獲批并于同121日正式營業(yè)，開業(yè)時僅有員29。2003正式改制為股份制商業(yè)銀行。有關(guān)恒有關(guān)恒豐銀行剛性兌付事件的分隊伍介紹隊名：F7口號：因為愛與夢想，所以渴望強大PPT作晟旻才藝展示：蔣娜、李海施材料收集：袁媛、馬詩一、案例導入恒豐銀行2013年違規(guī)為其股東企業(yè)兜底、本息合計40億元的3筆外業(yè)務(wù)在今年8底到期，由于企業(yè)現(xiàn)金流短缺無資還債，恒豐銀行為了融資外，恒豐銀行還為這一融資行為提供了一種隱性的“兜底”，即37元融資屆滿一年，恒豐銀行須履約向兩家出資行買入37億收益權(quán)的本利息，合計40元（英文名稱為EvergrowingBankCo.Ltd是1987年10月2912月1日正式營業(yè)，開業(yè)時僅有員工29人。2003年正式改制為股份制商業(yè)銀行。案例分析：恒豐銀行“剛性兌付”事件是一起典型的關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部二、案例分析（一）財務(wù)管理意識的缺恒豐銀行201340億超過銀行資本凈額5％，37億元無擔保投資，最后兩議約定進行代償，自食本息合計的40億苦果。4037201369.2掉凈利潤的57.8％，這種行為極其不科學，降低了資金的使用效率，也很（二）缺乏對風險投資的認進行風險之前，銀行應(yīng)該花大約六周到八周時間對外投資方進行十分廣泛、3737說明恒豐銀行對風險投資的認識不足，高層管理人員也未對風險進行分和判斷，這也是導致恒豐銀行剛性兌付事件發(fā)生的一個重要原因制制失效的案例企業(yè)內(nèi)部控制是指一個單位為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標保護規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、手續(xù)與措施的總稱。二、案例分析（一）財務(wù)管理意識的缺恒豐銀行2013年違規(guī)為股東企業(yè)兜底，本息合計的40億超過銀行資本凈額的5％，恒豐銀行為門里投資和中伍恒利提供了37億元無擔保投資，最的協(xié)議約定進行代償，自食本息合計的40苦果。403.28％372013年年報，該行去年凈利潤為69.2億元，而此次墊付金就已消耗掉凈利潤的57.8％，這種行為極其不科學，降低了資金的使用效率，（二）缺乏對風險投資的認在進行風險之前，銀行應(yīng)該花大約六周到八周時間對外投資方進行十分廣37也未提供任何擔保恒豐銀行卻依舊提供了37億元的資金從一定程度上（（三）企業(yè)內(nèi)部控制松恒豐銀行為門里投資和中伍恒利進行3業(yè)務(wù)涉嫌系恒豐銀行原董（四）監(jiān)管不三、案例啟恒豐銀行剛性兌付事件為我國大中小企業(yè)敲響了警鐘:使所有企業(yè)所（（三）企業(yè)內(nèi)部控制松恒豐銀行為門里投資和中伍恒利進行的3筆業(yè)務(wù)涉嫌系恒豐銀行原董（四）監(jiān)管不三、案例啟恒豐銀行剛性兌付事件為我國大中小企業(yè)敲響了警鐘:使所有企業(yè)所1.對各項業(yè)務(wù)制定全面系統(tǒng)的政策制度和程序并在全系統(tǒng)范圍度在各部門各層次得到貫徹執(zhí)行應(yīng)嚴格按《商業(yè)銀行內(nèi)控指引《(二)完善權(quán)力制約機制，加強對銀行管理層和重要崗位人員的監(jiān)督束營水平相匹配主要從加大企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督力度兩方面入手。我國企業(yè)內(nèi)部控制，并且能夠使內(nèi)部審計人員卓有成效地履行其職責。加強外部監(jiān)督，財政、稅務(wù)、審計等部門要合理分工，建立崗位責任制并注意加強彼好對注冊會計師職業(yè)質(zhì)量的監(jiān)管，使注冊會計師的社會監(jiān)業(yè)業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法要求規(guī)范和加強對商業(yè)銀行內(nèi)部控制價，建立內(nèi)部控制體系，健全內(nèi)部控制機制(二)完善權(quán)力制約機制，加強對銀行管理層和重要崗位人員的監(jiān)督束經(jīng)營水平相匹配主要從加大企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督力度兩方面入手。我正地評價本企業(yè)內(nèi)部控制，并且能夠使內(nèi)部審計人員卓有成效地履行其職部門必須切實抓好對注冊會計師職業(yè)質(zhì)量的監(jiān)管，使注冊會計師的社會監(jiān)督督職責到位鼓勵與支持廣播電視報刊等新聞媒體對企業(yè)違紀違法行管理人員年審制度。每年度由上級稽核檢查部門對下級行管理人員年度的一是進一步在銀行機構(gòu)中推動相互獨立的內(nèi)部稽核體系建設(shè)，提高(四)嚴格實施問責制效利用攝像設(shè)備等及時發(fā)現(xiàn)和跟蹤違法違規(guī)違紀行為對違法違規(guī)人員應(yīng)嚴肅查處立案件問責制與責任追究制度五、小內(nèi)部控制制度是防范風險提高經(jīng)營管理效率和效果的重要措施3建立有同同樣應(yīng)實施問責制對檢查中流于形式敷衍了事應(yīng)發(fā)現(xiàn)問題而未能發(fā)現(xiàn)1.要科學地設(shè)置內(nèi)部組織機構(gòu)完善內(nèi)部各級機構(gòu)職責劃分加快推風險控制技術(shù)，對各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。五、小內(nèi)部控制制度是防范風險提高經(jīng)營管理效率和效果的重要措施3.建立（一）什么是企