客戶信用評級管理制度5

XXX客戶信用

評級管理制度第一章總則一、 目的為加強XXX（以下簡稱“XXX股份”）所屬企業(yè)的客戶信用及應收賬款管理，規(guī)范公司對客戶信用評級的流程，明確信用評級的客戶范圍、評級時間和頻率、信用評級模型、評級數(shù)據(jù)來源等具體要求，以強化客戶信用風險評級管控，特制定本制度。二、 適用范圍本制度主要適用于XXX股份直接管理下的各大區(qū)、子公司，XXX股份投資控股或間接具有業(yè)務管理關系的其他各企業(yè)可以參考使用。三、 客戶信用評級管理制度的頒布XXX股份所屬各企業(yè)管理層可根據(jù)本制度所定原則和管理體系模式，結合各自業(yè)務發(fā)展態(tài)勢及管理現(xiàn)狀，制訂適合自身的、完善的信用評級管理制度，并由各企業(yè)管理層批準后，備案后頒布執(zhí)行。第二章信用評級模型一、信用評級要素公司以國際通用的客戶信用評級5C原則為架構，結合機械制造行業(yè)及XXX股份具體情況，設計客戶信用評級模型。信用評級模型從以下五個方面綜合評判客戶的信用狀況：（一） 客戶品質(zhì)狀況（Character）：評級模型從忠誠度、信用狀況以及財務管理合規(guī)性三個維度對客戶進行品質(zhì)評價1、 忠誠度：企業(yè)存續(xù)時間、與我司合作時間；2、 信用狀況：銀行信用評價（貸款卡授信額度）、付款違約記錄、公司業(yè)務信用評價；3、 財務管理合規(guī)性：財務規(guī)范化管理、對賬單配合狀況。（二） 客戶資產(chǎn)狀況（Capital:評級模型從客戶法定風險限額、資本實力和財務指標三個維度對客戶進行資產(chǎn)評價1、 法定風險限額：企業(yè)類型、注冊資本；2、 資本實力：流動資產(chǎn)總額；3、 財務指標：資產(chǎn)負債率、速動比率、現(xiàn)金償債倍數(shù)、應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)。（三） 客戶能力狀況（Capacity）:評級模型從業(yè)務規(guī)模和業(yè)務拓展能力兩個維度對客戶進行能力評價1、 業(yè)務規(guī)模：營業(yè)收入、市場占有率、經(jīng)營者從事本行業(yè)時間、經(jīng)營利潤率；2、 業(yè)務拓展能力：營業(yè)收入增長率、渠道銷售能力、業(yè)務人員數(shù)量。（四） 客戶擔保狀況（Collateral）:評級模型從是否提供財產(chǎn)抵押擔保和提供何種財產(chǎn)抵押擔保兩個維度對客戶的風險承擔能力進行評價。（五） 系統(tǒng)風險狀況（Con-dition）:從政治和經(jīng)濟、市場環(huán)境等角度評估企業(yè)所處環(huán)境的穩(wěn)定性。主要通過政策風險、利率風險、購買力風險等進行評價二、信用評級要素的結構占比（加權系數(shù)）：評估模型根據(jù)機械制造公司和行業(yè)公司對客戶信用評級要素的偏好進行了重要性排序，設計了評級模型中的結構占比，具體如下:指標名稱加權系數(shù)指標名稱加權系數(shù)提供何種財產(chǎn)抵押擔保1.5付款違約記錄（次）1營業(yè)收入（萬元）0.8產(chǎn)能（條）0.8銷售目標完成率0.5經(jīng)營利潤率（％）0.5注冊資本（萬元）0.5本年度營業(yè)收入同比增長率（％）0.5流動資產(chǎn)總額（萬元）0.5速動比率（％）0.5資產(chǎn)負債率（％）0.5現(xiàn)金償債倍數(shù)（倍）0.5對賬單配合狀況0.5是否提供財產(chǎn)抵押擔保0.5應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）0.3渠道銷售能力0.3與我司合作時間（年）0.3公司業(yè)務信用評價0.3財務規(guī)范化管理0.3存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）0.2經(jīng)營者從事本行業(yè)時間（年）0.2企業(yè)存續(xù)時間（年）0.2銀行貸款卡授信額度（萬元）0.2業(yè)務人員數(shù)量（位）0.2自有車輛數(shù)量（送貨車）（輛）0.2企業(yè)類型0.2三、信用評級要素的評分標準：略，具體標準請參見《XXX股份2015年客戶信用評級方案》（附件1）。四、 信用評級計分方法：評估模型以量化計分的形式，反映客戶的每一項信用評級要素的測評結果。最終，客戶的綜合信用評分體現(xiàn)為每項信用評級要素的加權評分匯總。具體計算公式為：客戶信用評分=工（單項評分*加權系數(shù)）。五、 信用評級的定級規(guī)則：（一） 定義客戶在企業(yè)品質(zhì)、資本、業(yè)務、條件四個方面的合計得分為客戶信用評級的基礎得分，對應基礎信用等級；客戶的擔保狀況為附加值，所得分數(shù)為附加得分。評級模型根據(jù)客戶的基礎得分與附加得分的合計總分確定客戶最終的信用等級。（二） 等級評定1、 AAA級：基礎得分超過90分,違約付款次數(shù)得分為滿分，無呆、壞帳記錄。2、 AA級：基礎得分超過80分，違約付款次數(shù)得分為滿分，無呆、壞帳記錄；或者基礎得分在70-80分之間，但基礎得分與附加得分合計超過90分，違約付款次數(shù)得分為滿分，無呆、壞帳記錄3、 A級：基礎得分在70~80分之間，違約付款次數(shù)得分為滿分，無呆、壞帳記錄；或者基礎得分在40分以上，基礎信用等級雖在A級以下，但提供了財產(chǎn)抵押擔保，使基礎得分與附加得分合計超過60分，違約付款次數(shù)得分為滿分，無呆、壞帳記錄。4、 BBB級：基礎得分在60~70分之間，無呆、壞帳記錄?；蛘呋A得分小于40分,但基礎得分與附加得分合計在40-60分之間，無呆、壞帳記錄。5、 BB級：基礎得分在50~60分之間，無呆、壞帳記錄。6、 B級：基礎得分在40-50分之間。7、 C級：基礎得分在40分以下。以上評級可直觀表現(xiàn)為下表：基礎得分基礎信用等級基礎+附加得分最終信用等級N90AAA-AAAN80AA-AAN70AN90AAN60BBBN80AN50BBN70AN40BN60A<40C（40，60）BBB第三章信用評級流程一、 信用評級對象：戰(zhàn)略合作伙伴、戰(zhàn)略客戶必須參加信用評級；其他需要以賒銷模式開展業(yè)務的客戶；參與融資租賃、法人按揭等融資的客戶。1、 戰(zhàn)略合作伙伴：合作時間在五年以上、業(yè)務發(fā)展?jié)摿薮笄覠o不良合作記錄的客戶，銷售額排名公司全部客戶銷售額排名的前10，近三年的業(yè)務量每年增長10%。2、 戰(zhàn)略客戶：合作時間3年以上、銷售額在公司所有客戶銷售額排名前20的客戶，無不良合作記錄、無違約情況、未來合作前景優(yōu)良。3、 區(qū)域性客戶評級條件：業(yè)務開展過程中主要以賒銷模式開展業(yè)務合作，需要公司給予固定信用額度和賬期的其他渠道客戶。二、 信用評級類型：（一）常規(guī)信用評級1、 信用評級時間：信用風險控制委員會（以下簡稱“委員會”）每半年組織1次授信客戶的常規(guī)信用評級，上半年一般在3-5月；下半年一般在9-11月。具體時間由委員會根據(jù)全年風險管理工作計劃，統(tǒng)一進行安排并提前1個月通知。2、 信用評級流程概述：（1） 委員會發(fā)布《XXX股份授信客戶信用評級工作開展通知》，確定信用評級的時間、工作日程計劃。（2） 營銷公司信用風險崗控制根據(jù)客戶信用數(shù)據(jù)庫中資料及客戶補充提供的最新財務報表，為客戶進行信用評分和初步信用評級；（3） 風險控制委員會執(zhí)行工作組（以下簡稱“工作組”）匯總信用評級結果，并進行抽檢、復核。復核無誤后，報經(jīng)信用風險控制委員會審議，審議通過后報董事總經(jīng)理審批。（4） 將公司領導審批同意的客戶信用評級結果反饋大區(qū)管理層，并在實際日常授信管理過程中予以適用。3、信用評級責任人：委員會對公司整體信用評級工作負責；信用管理部門對大區(qū)信用評級工作的流程合規(guī)性和評級結果真實性負主責；營銷公司各大區(qū)協(xié)助開展信用評級工作，對大區(qū)信用評級結果真實性負次要責任。（二）臨時信用評級1、信用評級時間：委員會可以根據(jù)大區(qū)業(yè)務發(fā)展的需要，隨時開展針臨時信用評級工作。臨時信用評級的具體時間由大區(qū)業(yè)務同事提起申請，經(jīng)營銷公司信用管理崗評估，最終報經(jīng)信用風險控制委員會審議，最報總裁確認。每客戶每月僅限一次。臨時信用評級的結果僅在大區(qū)內(nèi)對客戶進行臨時授信審批時有效。2、 臨時信用評級結果申報流程：由營銷公司信用風險管理崗發(fā)起，經(jīng)委員會工作組復核，最后報委員會審議，審議通過后，報經(jīng)董事總經(jīng)理審批。審批后由營銷公司信用風險管理崗負責具體實施。3、 臨時信用評級責任人：信用風險控制委員會對臨時信用評級客戶的評估工作負責；營銷公司信用管理崗對大區(qū)信用評級工作的流程合規(guī)性和評級結果真實性負主責；營銷公司各大區(qū)協(xié)助開展信用評級工作，對大區(qū)信用評級結果真實性負次要責任。第四章信用評級操作要求一、 信用評級的數(shù)據(jù)選取范圍：（一） 信用評級基礎數(shù)據(jù)：信用評級工作過程中應采用客戶一年期的完整數(shù)據(jù)。例如，2020年3月開展客戶信用評級工作，則信用評級基礎數(shù)據(jù)的取數(shù)時間范圍為客戶2019年2月1日至2020年2月28日。（二） 信用違約數(shù)據(jù)：信用評級工作過程中，對客戶的信用違約記錄應采用客戶信用數(shù)據(jù)庫中近兩年的信用交易記錄數(shù)據(jù)。（三） 客戶財務報表數(shù)據(jù)：信用評級工作過程中，應要求客戶提供最近連續(xù)兩年的經(jīng)審計財務報表數(shù)據(jù)。二、 信用評級數(shù)據(jù)真實性要求：（一） 在對客戶進行信用評級過程中，大區(qū)、分公司各級業(yè)務人員要真實、準確、及時、詳盡地收集、反饋信用評級所需要的客戶各項資料和財務報表。（二） 對于客戶提供的紙質(zhì)資料和文檔，客戶必須在資料上加蓋公章或財務專用章；同時提供一份文函，聲明其提供的財務數(shù)據(jù)、資料是真實、準確的。（三） 對于其他部門提供的紙質(zhì)資料和文檔，需經(jīng)部門負責人簽字確認數(shù)據(jù)來源的真實性。三、信用評級的嚴謹性要求：（一） 大區(qū)風險管理部在采用客戶信用評級數(shù)據(jù)之前，必須嚴格審核客戶提供的各項資料與報表的真實性與完整性：1、 客戶工商注冊信息與客戶提供開戶三證中的數(shù)據(jù)是否一致？客戶的工商登記注冊信息是否及時更新維護？2、 客戶提供的各項信用評級資料是否準確、真實，是否有方法、途徑進行驗證？3、 客戶提供的財務報表是否經(jīng)過審計？報表內(nèi)數(shù)據(jù)與公司掌握的客戶進銷存數(shù)據(jù)是否匹配？（二） 工作組必須嚴格按照本制度確定的客戶信用評級模型對客戶進行信用評分和信用評級。（三） 工作組信用評級過程中所收集、匯總的各項客戶資料、數(shù)據(jù)報表，必須打印成紙質(zhì)文件；在信用評級工作完成后，必須單獨存入一個文件袋，存入客戶信用數(shù)據(jù)庫，以隨時備查。四、信用評級結果的提報要求：（一） 在常規(guī)信用評級工作中，信用管理崗部提交的《大區(qū)客戶信用評級結果統(tǒng)計匯總表》，必須財務運營部部長、各大區(qū)總經(jīng)理、營銷公司總經(jīng)理簽字確認。（二） 在臨時信用評級工作中，大區(qū)向總部提交審批的時候，必須按單個客戶分開進行申請。每個申請單中必須附上客戶信用評級的資料（評分依據(jù)）。第五章信用評級獎懲措施一、信用評級內(nèi)部獎懲措施（一） 在信用評級結果復核、抽查過程中或經(jīng)公司審計發(fā)現(xiàn)，客戶的數(shù)據(jù)、資料是由公司內(nèi)部信息收集人員弄虛作假、隨意編造，導致客戶數(shù)據(jù)出現(xiàn)失真、前后數(shù)據(jù)不一致、無法匹配等情況的，公司將對具體數(shù)據(jù)收集負責人進行警告、記過的處分。情節(jié)特別嚴重的，公司將處以現(xiàn)金1000元以下罰款并予以辭退處理。（二） 在信用評級結果復核、抽查過程中或經(jīng)公司審計發(fā)現(xiàn),營銷公司信用風險管理部未按照本制度確定的信用評級模型、信用評級流程對客戶進行評級，導致客戶不應享有公司信用政策的，公司將對信用風險管理部們負責人進行警告、記過的處分。情節(jié)特別嚴重的，公司將處以現(xiàn)金1000元以下罰款并予以辭退處理。（三）經(jīng)委員會工作組調(diào)查發(fā)現(xiàn)或公司審計發(fā)現(xiàn)，在信用評級工作結束后，大區(qū)存在未按照本制度要求對客戶的評級資料進行保管，或保管的信用評級資料不全等情況，導致客戶信用評級結果無法核實的。公司將對風險管理部門負責人進行警告、記過的處分。情節(jié)特別嚴重的，公司將處以現(xiàn)金1000元以下罰款并予以辭退處理。二、信用評級外部獎懲措施：（一） 在信用評級過程中，客戶拒絕提供信用評級所需資料和財務報表，或者提供信息不完整的客戶，公司取消其信用評級及授信資格。（二） 客戶故意提供虛假的財務報表、數(shù)據(jù)資料，或串通XXX股份信息采集負責