固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度范文

第頁共頁固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度范文一、總則為規(guī)范固定資產(chǎn)管理，加強內(nèi)部控制，確保固定資產(chǎn)的安全和有效利用，特制定本制度。二、責任部門及責任人員1.資產(chǎn)管理部門負責固定資產(chǎn)的登記、統(tǒng)計、評估和監(jiān)督管理工作。2.資產(chǎn)管理員負責固定資產(chǎn)的具體管理工作，包括固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、調(diào)撥、折舊核算和報廢等。三、固定資產(chǎn)的登記和統(tǒng)計1.資產(chǎn)管理部門負責編制固定資產(chǎn)登記冊，并按照規(guī)定時限進行更新。2.資產(chǎn)管理員負責登記新購置的固定資產(chǎn)，并在資產(chǎn)登記冊中做好記錄。3.資產(chǎn)管理部門負責定期進行固定資產(chǎn)的統(tǒng)計，并與資產(chǎn)登記冊進行核對。四、固定資產(chǎn)的購置1.購置固定資產(chǎn)需提前制定購置計劃，并報資產(chǎn)管理部門審核。2.購置固定資產(chǎn)需按照相關(guān)規(guī)定和程序進行采購，嚴禁違規(guī)采購，如私自購置或以低價買入資產(chǎn)。3.購置固定資產(chǎn)需進行驗收，驗收合格后方可入賬并投入使用。五、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用和歸還1.固定資產(chǎn)領(lǐng)用需填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，并經(jīng)資產(chǎn)管理員審核和批準。2.領(lǐng)用固定資產(chǎn)的人員須對所領(lǐng)用的資產(chǎn)進行妥善保管，使用完畢后應(yīng)及時歸還，并填寫資產(chǎn)歸還單。3.資產(chǎn)管理員負責對歸還的固定資產(chǎn)進行驗收，并辦理相應(yīng)的資產(chǎn)變動手續(xù)。六、固定資產(chǎn)的調(diào)撥和報廢1.固定資產(chǎn)調(diào)撥需填寫調(diào)撥申請表，并經(jīng)資產(chǎn)管理員審核和批準。2.調(diào)撥固定資產(chǎn)的人員需負責妥善保管所調(diào)撥的資產(chǎn)，并將原位置清空。3.資產(chǎn)管理員負責對調(diào)入的固定資產(chǎn)進行驗收，并辦理相應(yīng)的資產(chǎn)變動手續(xù)。4.固定資產(chǎn)達到報廢期限或因技術(shù)更新需要報廢的，需填寫報廢申請表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核并報上級審批后方可報廢。七、固定資產(chǎn)的折舊核算1.資產(chǎn)管理部門負責編制折舊核算表，定期進行折舊核算。2.資產(chǎn)管理員負責將固定資產(chǎn)的原值、使用年限和殘值等信息提供給資產(chǎn)管理部門，以便進行折舊核算。八、內(nèi)部控制的監(jiān)督和檢查1.資產(chǎn)管理部門負責對固定資產(chǎn)管理工作進行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。2.資產(chǎn)管理部門負責制定固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行辦法