【中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試】經(jīng)濟(jì)法習(xí)題精講班講義(侯永斌主講)04金融法律制度

第四章金融法律制度

第01講商業(yè)銀行法律制度

【考點(diǎn)回顧】

第一節(jié)商業(yè)銀行法律制度

表一、商業(yè)銀行的設(shè)立、變更、接管和終止

全國(guó)性商業(yè)銀行：最低10億元

M資

實(shí)

本

城市商業(yè)銀行：最低1億元

就

農(nóng)村商業(yè)銀行：最低5000萬(wàn)元

設(shè)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

立批準(zhǔn)

未經(jīng)批準(zhǔn)“不得吸收公眾存款”不得在名稱中使用“銀行”字樣

（1）經(jīng)批準(zhǔn)；（2）不按區(qū)劃設(shè)立；（3）撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金

設(shè)立分額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的60%

支機(jī)構(gòu)【注意】分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在“總行授權(quán)范圍內(nèi)”開(kāi)展業(yè)

務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)

重大事名稱、注冊(cè)資本、總分行所在地、業(yè)務(wù)范圍、修改章程、持股“5%

項(xiàng)以上”的股東

變

更

資格審

更換董事、高級(jí)管理人員

查

條件商業(yè)銀行“己經(jīng)或可能”發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益

接管組織接管的是商業(yè)銀行的“經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力”

后果

接被接管的商業(yè)銀行“主體資格”不喪失，“債權(quán)債務(wù)關(guān)系”不變

管

期限W2年

接管終（1）期限屆滿；（2）商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力；（3）商業(yè)銀

止行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)

向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)，附解散理由和支付

終合并、分立、出現(xiàn)章程規(guī)定的解存款本息等債務(wù)清償計(jì)劃，經(jīng)銀監(jiān)

解散

止散事由會(huì)批準(zhǔn)，依法成立清算組，銀監(jiān)會(huì)

監(jiān)督清算過(guò)程

（1）銀監(jiān)會(huì)責(zé)令吊銷

（2）中國(guó)人民銀行建議銀監(jiān)會(huì)吊

銷

被撤銷（3）取得執(zhí)照日起無(wú)正當(dāng)理由銀監(jiān)會(huì)組織清算組

“超過(guò)6個(gè)月未開(kāi)業(yè)”，或“自

行停業(yè)連續(xù)6個(gè)月以上”，由銀

監(jiān)會(huì)吊銷

經(jīng)銀監(jiān)會(huì)同意，法院宣告破產(chǎn)，由

被宣告

不能支付到期債務(wù)法院組織銀監(jiān)會(huì)等部門和人員成

破產(chǎn)

立清算組

清償順清算費(fèi)用一職工工資和保險(xiǎn)費(fèi)一“個(gè)人儲(chǔ)蓄存款”的本金和利息

序【注意】個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息優(yōu)先于稅款和普通債權(quán)

需銀監(jiān)會(huì)設(shè)立（包括設(shè)立分支行）、重大事項(xiàng)變更、接管、終止、合并、分

批準(zhǔn)立

[.講義編號(hào)NODEOl392100040100000101：針對(duì)本講義提問(wèn)]

表二、存款業(yè)務(wù)規(guī)則

定期到期取，大家都講信用（開(kāi)戶日定期存款利率）；出現(xiàn)意外,

計(jì)息意外部分按支取日活期利率計(jì)算；活期隨遇而安（不取則結(jié)息日

計(jì)息，支取則清戶日計(jì)息）（調(diào)整但“不分段計(jì)息”）

結(jié)息活期按季度結(jié)息，“每季末月的20日”為結(jié)息日

儲(chǔ)掛失“7天后”，辦理補(bǔ)領(lǐng)新存單（折）或支取存款手續(xù)

掛失

蓄未書面掛失必須在掛失“5天之內(nèi)”補(bǔ)辦書面手續(xù)

存

款查詢、凍

法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)

結(jié)、扣劃

查詢、凍

有權(quán)調(diào)查“刑事”案件的機(jī)關(guān)+證監(jiān)會(huì)

查詢有權(quán)調(diào)查“違法行為”的機(jī)關(guān)+銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)

財(cái)政性存款專營(yíng)原

單中國(guó)人民銀行專營(yíng)，不計(jì)利息

基本規(guī)則

位

則

存

強(qiáng)制存入原則不得坐支

款限制支出原則定期存款f基本戶，不得用于結(jié)算和提現(xiàn)

【注意】定期存款可提前支取，但只能提前（部分）支取“一次”

禁止公款私存、私款“財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款”不得

公存作為單位定期存款

具體規(guī)

單位活期存款計(jì)息期間遇利率調(diào)整“分段計(jì)息”

則

[t,講義編號(hào)NODEO1392100040100000102：針對(duì)本講義提問(wèn)]

表三、貸款業(yè)務(wù)規(guī)則

按貸自營(yíng)貸款：銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

款人委托貸款：銀行只收手續(xù)費(fèi)不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)特定貸款：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放

短期貸款：W1年

按期

分中期貸款：1年<XW5年

限

類長(zhǎng)期貸款：>5年

按擔(dān)

信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)

保

按借款人資產(chǎn)質(zhì)量、資金用途、參與貸款銀行數(shù)

財(cái)務(wù)|資本充足率不得低于8%

指標(biāo)對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10%

限不得發(fā)放“信用貸款”

制擔(dān)保貸款的條件“不得優(yōu)于”其他借款人同類貸款

收費(fèi)自營(yíng)貸款：利息

委托貸款：手續(xù)費(fèi)

對(duì)

借

款不得在一個(gè)貸款人“同一轄區(qū)”內(nèi)的兩個(gè)以上“同級(jí)”分支機(jī)構(gòu)取得貸款

人用于約定的用途，不得從事“股本權(quán)益性投資、炒股、炒房”等投機(jī)經(jīng)營(yíng)

限

制

貸款單位貸款單筆金額超過(guò)項(xiàng)目“總投資5%”或“超過(guò)500萬(wàn)元”人民幣

放人受1

款托支

“個(gè)人”貸款

付

自營(yíng)

貸一般W“10年”，＞10年報(bào)人民銀行“備案”

貸款

款

期

票據(jù)

限W“6個(gè)月”

貼現(xiàn)

還短期到期1個(gè)星期前

款

通中長(zhǎng)

到期1個(gè)月前

知期

短期

累計(jì)不得超過(guò)“原貸款期限”

貸款

展中期

累計(jì)不得超過(guò)“原貸款期限的一半”

期貸款

長(zhǎng)期

累計(jì)不得超過(guò)“3年”

貸款

停、減、

“國(guó)務(wù)院”決定

緩、免息

［。講義編號(hào)NODEO1392100040100000103：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【習(xí)題演練】

【例題?單選題】依據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，下列表述中錯(cuò)誤的是（）。

A.商業(yè)銀行的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本

B.設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為1億元人民幣

C.商業(yè)銀行可自主決定在境內(nèi)地點(diǎn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)

D.更換董事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資

*隱藏答案

r正確答案」c

「答案解析」本題考核商業(yè)銀行的設(shè)立及變更。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)

監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)，所以選項(xiàng)c的說(shuō)法錯(cuò)誤。

［C講義編號(hào)NODEO1392100040100000104：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?單選題】商業(yè)銀行發(fā)生的下列事項(xiàng)，無(wú)需經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的是（）。

A.增加注冊(cè)資本

B.變更分支行所在地

C.商業(yè)銀行合并、分立

D.變更持股3%的股東

?隱藏答案

『正確答案JD

F答案解析」本題考核商業(yè)銀行的變更。變更持有資本總額或者股份總額5%以上的

股東，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

［［講義編號(hào)N0DE01392100040100000105：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?單選題】下列款項(xiàng)可以作為單位定期存款存入銀行的是（）。

A.財(cái)政撥款

B.預(yù)算內(nèi)資金

C.銀行貸款

D.實(shí)收資本

會(huì)隱藏答案

f正確答案』D

『答案解析』本題考核單位存款業(yè)務(wù)。財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為

單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)。

［＜講義編號(hào)N0DE01392100040100000106：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?單選題】下列選項(xiàng)屬于按照有無(wú)擔(dān)保及擔(dān)保方式劃分的貸款種類是（）。

A.銀團(tuán)貸款

B.自營(yíng)貸款

C.短期貸款

D.票據(jù)貼現(xiàn)

?隱藏答案

f正確答案』D

『答案解析J本題考核貸款的種類。貸款按照有無(wú)擔(dān)保及擔(dān)保方式劃分，貸款可分

為信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)。

口-，講義編號(hào)N0DE01392100040100000107：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，以下關(guān)于對(duì)貸款人限制的說(shuō)法中，

錯(cuò)誤的是（）。

A.資本充足率不得低于8%

B.對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)5%

C.自營(yíng)貸款不得收取除依法計(jì)收的利息外的其他任何費(fèi)用

D.委托貸款除按中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)收手續(xù)費(fèi)外，不得收取其他任何費(fèi)用

A隱藏答案

『正確答案JB

f答案解析」本題考核貸款人的限制。根據(jù)規(guī)定，對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)

銀行資本余額的比例不得超過(guò)10%。

［”講義編號(hào)N0DE01392100040100000108：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?單選題】蘿卜公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，向銀行貸款50萬(wàn)，期限半年，還款時(shí)

因資金周轉(zhuǎn)困難向銀行申請(qǐng)展期，則展期期限最多為（）。

A.3個(gè)月

B.6個(gè)月

C.1年

D.3年

A隱藏答案

『正確答案JB

r答案解析J本題考核貸款業(yè)務(wù)。短期貸款展期累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限。所以不

得超過(guò)6個(gè)月。

［，講義編號(hào)N0DE01392100040100000I09：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行的接管，說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。

A.商業(yè)銀行可能發(fā)生信用危機(jī)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)施接管

B.被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化

C.接管的期限最長(zhǎng)不超過(guò)2年

D.雖然商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力但接管期限未屆滿，接管不終止

?隱藏答案

『正確答案JAD

『答案解析」本題考核商業(yè)銀行的接管。商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)

重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。A不正

確。接管的目的是對(duì)被接管的商業(yè)銀行采取必要措施，以保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)

商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)能力。所以商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力的，接管終止。

講義編號(hào)N0DE01392100040100000110：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】關(guān)于商業(yè)銀行的終止，下列表述正確的有（）。

A.商業(yè)銀行因合并、分立或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)

務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)

B.商業(yè)銀行違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管

理機(jī)構(gòu)吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證

C.商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依

法宣告其破產(chǎn)

D.商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)

優(yōu)先支付儲(chǔ)蓄存款和單位存款的本金和利息

灸隱藏答案

『正確答案JABC

『答案解析J本題考核商業(yè)銀行的終止，選項(xiàng)D中應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本

金和利息。不包括單位存款的本金利息，錯(cuò)誤。

鼠」講義編號(hào)NODEO1392100040100000111：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】下列關(guān)于儲(chǔ)蓄存款計(jì)息、結(jié)息規(guī)定說(shuō)法正確的有（）。

A.未到期的定期儲(chǔ)蓄存款全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率

計(jì)息

B.逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，超過(guò)原定存期的部分，按開(kāi)戶日掛牌公告的定期儲(chǔ)蓄

存款利率計(jì)息

C.定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，按存單開(kāi)戶日掛牌公告的定期儲(chǔ)蓄存款利率

計(jì)息

D.活期儲(chǔ)蓄存款在存入期間遇有利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率

計(jì)息

E.活期儲(chǔ)蓄存款每年6月30日為結(jié)息日，結(jié)算利息一次，并入本金起息，元以下尾

數(shù)不計(jì)利息

人隱藏答案

f正確答案JACD

f答案解析」本題考核商業(yè)銀行的計(jì)息。逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過(guò)原定存

期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

B錯(cuò)誤?；钇趦?chǔ)蓄存款，每季末月20日為結(jié)息日，E錯(cuò)誤。

［講義編號(hào)N0DE01392100040100000112：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】羅某于20X5年1月1日在銀行存入1年期定期存款100萬(wàn)，活

期存款20萬(wàn)，開(kāi)戶日銀行掛牌公告的1年期定期存款利率為1.8%,活期存款利率為0.6%,

2月28日中國(guó)人民銀行上調(diào)了1年期定期存款利率為2%,活期存款利率為0.8%,3月15

日，羅某欲購(gòu)買汽車一輛，將活期存款全部支取，并支取定期存款10萬(wàn)，至20X6年3

月1日，羅某將剩余定期存款全部支取，則下列關(guān)于結(jié)息利率的說(shuō)法中正確的有（）。

A.支取活期存款20萬(wàn),按0.8%計(jì)息

B.支取活期存款20萬(wàn),按0.6%和0.8%分段計(jì)息

C.支取定期存款10萬(wàn),按0.8%計(jì)息

1）.支取定期存款90萬(wàn),按1.8%計(jì)息

E.支取定期存款90萬(wàn)，按2%計(jì)息

A隱藏答案

『正確答案』AC

『答案解析』本題考核商業(yè)銀行的計(jì)息。個(gè)人活期存款在存入期間遇利率調(diào)整，按

結(jié)息日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，不分段計(jì)息。A表述正確。B不正

確。未到期的定期存款，部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活

期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。其余部分到期時(shí)按存單開(kāi)戶日掛牌公告的定期儲(chǔ)蓄存款

利率計(jì)付利息。C正確，逾期支取的定期存款，超過(guò)原定存期的部分，按支取日掛

牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。DE不正確。

口」講義編號(hào)NWE01392100040100000113：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】以下情況違反我國(guó)銀行儲(chǔ)蓄掛失規(guī)則的有（）。

A.申請(qǐng)掛失時(shí)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)

B.儲(chǔ)戶本人不能前往辦理時(shí)，應(yīng)在5日內(nèi)用電話、電報(bào)、信函等與銀行決定再次辦

理掛失的時(shí)間，不可委托他人代為辦理掛失手續(xù)

C.掛失7天后，儲(chǔ)戶需與儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)約定時(shí)間，辦理補(bǔ)領(lǐng)新存單（折）或支取存款手

續(xù)

D.如儲(chǔ)戶不能辦理書面掛失手續(xù)，而用電話、電報(bào)、信函掛失，則必須在掛失7天

之內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效

會(huì)隱藏答案

『正確答案JBD

r答案解析」本題考核儲(chǔ)蓄存款掛失規(guī)則。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前

提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失7天后，儲(chǔ)戶需與儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)約定時(shí)間，辦理補(bǔ)領(lǐng)新

存單（折）或支取存款手續(xù)。如儲(chǔ)戶本人不能前往辦理，可委托他人代為辦理掛失

手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。如儲(chǔ)戶不能辦理書面掛失手續(xù)，而用電話、

電報(bào)、信函掛失，則必須在掛失5天之內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。

講義編號(hào)N0DE01392100040100000114：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】根據(jù)我國(guó)金融法律制度的規(guī)定，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)個(gè)人儲(chǔ)

蓄存款措施，但無(wú)權(quán)采取扣劃措施的有（）。

A.人民檢察院

B.人民法院

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)

D.工商行政管理部門

E.銀監(jiān)會(huì)

F.證監(jiān)會(huì)

裝隱藏答案

『正確答案JAF

『答案解析J本題考核商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)則。有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃措

施的只有人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)。人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)、軍

隊(duì)保衛(wèi)部門、證監(jiān)會(huì)、反洗錢行政主管部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機(jī)關(guān)有權(quán)查詢和

凍結(jié)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款。

［―講義編號(hào)N0DE01392100040100000115：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】下列有關(guān)單位存款的表述中，正確的有（）。

A.單位活期存款按日計(jì)息，按季結(jié)息，計(jì)息期間遇利率調(diào)整不分段計(jì)息

B.單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次

C.開(kāi)戶單位可從其現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金開(kāi)支

D.單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款

用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金

A隱藏答案

f正確答案JBD

f答案解析」本題考核單位存款相關(guān)規(guī)定，單位活期存款按日計(jì)息，按季結(jié)息，計(jì)

息期間遇利率調(diào)整分段計(jì)息，A錯(cuò)誤。開(kāi)戶單位不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支。C

錯(cuò)誤。

講義編號(hào)N0DE01392100040100000116：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸

款。下列不屬于該規(guī)定所指關(guān)系人的有（）.

A.商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬

B.與商業(yè)銀行有業(yè)務(wù)往來(lái)的非銀行金融機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員

C.甲商業(yè)銀行的上級(jí)主管部門的負(fù)責(zé)人及其近親屬

D.商業(yè)銀行的客戶企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員

?隱藏答案

『正確答案JBCD

f答案解析J本題考核對(duì)貸款人的限制。根據(jù)規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信

用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。前款

所稱關(guān)系人是指：（1）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親

屬；（2）前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

講義編號(hào)N0DE01392100040100000117：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】甲一人有限責(zé)任公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，擬向A銀行X分行貸款20

萬(wàn)，投資人趙某的配偶是該分行的信貸人員，則下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.甲公司經(jīng)A銀行X分行審查、評(píng)估，確認(rèn)其資信良好，確能償還貸款，可以不提

供擔(dān)保

B.A銀行X分行不得向甲公司提供貸款

C.若趙某以房產(chǎn)進(jìn)行抵押，A銀行X分行可以向甲公司提供貸款

D.A銀行X分行向甲公司提供貸款,可以選擇按中國(guó)人民銀行規(guī)定的最低貸款利率計(jì)

收利息

?隱藏答案

【正確答案』CD

『答案解析』本題考核貸款人的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款,

AB錯(cuò)誤。

［。講義編號(hào)N0DE01392100040100000U8：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，下列情形中，應(yīng)采用貸款人受托支付方

式發(fā)放貸款的有（）。

A.趙某的購(gòu)房貸款80萬(wàn)

B.甲公司廠房建設(shè)貸款600萬(wàn)，占總投資的4%

C.乙公司購(gòu)買生產(chǎn)線貸款400萬(wàn)，占總投資的100%

D.丙公司貸款50萬(wàn)購(gòu)買設(shè)備，占項(xiàng)目總投資的3%,目前該公司信用狀況下降

A隱藏答案

f正確答案』ABC

『答案解析J本題考核貸款的發(fā)放。除特殊情況外，個(gè)人貸款資金應(yīng)當(dāng)采用貸款人

受托支付方式向借款人交易對(duì)象支付，A正確。單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)

500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。BC屬于，D不屬于。

講義編號(hào)N0DE01392100040100000119：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.借款人不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款

B.除國(guó)家另有規(guī)定外借款人不得用貸款從事股本權(quán)益性投資

C.自營(yíng)貸款期限一般不超過(guò)10年，超過(guò)10年的應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)

D.票據(jù)貼現(xiàn)最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月

?隱藏答案

f正確答案」ABD

『答案解析J本題考核貸款業(yè)務(wù)規(guī)定。自營(yíng)貸款期限一般不超過(guò)10年，超過(guò)10年

的應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。C錯(cuò)誤。

講義編號(hào)N0DE01392100040100000120：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?判斷題】商業(yè)銀行在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的

總和不得超過(guò)總行資本金總額的2/3。（）

A隱藏答案

f正確答案JX

f答案解析」本題考核商業(yè)銀行的設(shè)立。商業(yè)銀行在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，撥付

各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的60%,

講義編號(hào)NWE01392100040100000121：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?判斷題】貸款的停息、減息、緩息和免息，由發(fā)放貸款的銀行自行決定。

A隱藏答案

r正確答案』x

『答案解析』本題考核貸款限制規(guī)定。除國(guó)務(wù)院外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定停息、

減息、緩息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)務(wù)院決定，按照職責(zé)權(quán)限范圍具體辦理停息、

減息、緩息和免息。

［。講義編號(hào)N0DE01392100040100000122：針對(duì)本講義提問(wèn)］

第02講證券法律制度

第二節(jié)證券法律制度

表一、股票發(fā)行

性別是依法設(shè)立且合法存續(xù)的“股份有限公司”

年齡持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間在“3年以上”

股份公

司首發(fā)家庭有健全的組織機(jī)構(gòu)

條件

財(cái)產(chǎn)資產(chǎn)質(zhì)量良好，結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流正常

【記憶提示】丈母娘四問(wèn)選女婿

滿足首發(fā)條件

一般

“3年”無(wú)虛假無(wú)違法

條件

募集資金用途合理

(1)擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的

“30%”★

(2)控股股東在“股東大會(huì)召開(kāi)前”公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)

配股量

(3)采用“代銷方式”發(fā)行，未達(dá)到擬配售數(shù)量“70%”發(fā)

上市公

公開(kāi)行失敗

司新發(fā)

發(fā)行【記憶提示】十配三、有帶頭大哥，大多數(shù)人愿意跟進(jìn)

條件

(1)最近3年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%(扣除

非經(jīng)常性損益后與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依

據(jù))★

(2)除金融類企業(yè)，最近一期期末不存在“持有金額較大的

增發(fā)

交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托

理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資”

(3)發(fā)行價(jià)不低于公告前“20日”均價(jià)或“前1日”均價(jià)

★

【記憶提示】比股東自己投資回報(bào)高，確實(shí)有好項(xiàng)目沒(méi)錢投

資，考慮新老股東利益平衡

對(duì)象：W10人

價(jià)格：力定價(jià)基準(zhǔn)日前20日均價(jià)的“90%”

滿足鎖定：一般人認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，“12個(gè)月內(nèi)”

非公條件不得轉(zhuǎn)讓“控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)”認(rèn)購(gòu)的

開(kāi)發(fā)股份，“36個(gè)月”內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

行【記憶提示】人數(shù)少、價(jià)格低、不能賣

無(wú)障【記憶提示】公司犯了錯(cuò)誤未消除影響+董事高管正被調(diào)查、

礙12個(gè)月內(nèi)被罵過(guò)，36個(gè)月內(nèi)被罰過(guò)

[L講義編號(hào)NODEO1392100040200000101：針對(duì)本講義提問(wèn)]

表二、債券發(fā)行

一般（1）決議明確；（2）用途明確；（3）自己使用（金融企業(yè)除外）；（4）

條件專戶管理

法定障

最近3年或本次說(shuō)瞎話；債券違約行為仍持續(xù)

礙

金融機(jī)構(gòu)、理財(cái)產(chǎn)品、合格境外機(jī)構(gòu)投資者、社會(huì)公益基

誰(shuí)

金：“凈資產(chǎn)》1000萬(wàn)”的法人及合伙企業(yè)、“金融資產(chǎn)

是

2300萬(wàn)”的個(gè)人

股份公司》凈資產(chǎn)3000萬(wàn)

還本

面向合有限公司》凈資產(chǎn)6000萬(wàn)

格投資

付息最近3年平均可分配利潤(rùn)》債券1年的利息

者條

公開(kāi)

件

發(fā)行債資比累積債券余額W凈資產(chǎn)X40%

★

用途不得用于“彌補(bǔ)虧損”和“非生產(chǎn)性支出”

利率債券的利率W國(guó)務(wù)院限定水平

小

白發(fā)行人“最近3年”無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)

面向公鼠

眾

付

“最近3年的平均可分配利潤(rùn)”》債券1年利息X1.5

息

強(qiáng)

信

譽(yù)信用評(píng)級(jí)達(dá)到“3A”級(jí)

高

【注意】滿足上述條件選擇“僅面向合格投資者”公開(kāi)發(fā)行，證

監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序

經(jīng)信用評(píng)級(jí)一證監(jiān)會(huì)3個(gè)月內(nèi)核準(zhǔn)

程序【注意】可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行，自核準(zhǔn)發(fā)行日起，“12

個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行”，剩余“24個(gè)月”內(nèi)發(fā)行完畢

對(duì)象合格投資者+發(fā)行人的董、監(jiān)、高+發(fā)行人的大股東（持股＞5%）

人數(shù)W200人

非公

開(kāi)發(fā)評(píng)級(jí)無(wú)強(qiáng)制要求

行

限制不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式

轉(zhuǎn)讓僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后持有人《200人

［l講義編號(hào)N0DE01392100040200000102：針對(duì)本講義提問(wèn)］

表三、基金發(fā)行

封閉

總額固定，不得贖回，可交易

式

分類

開(kāi)放

總額不固定，可以贖回，不得交易

式

封閉

募集份額達(dá)到準(zhǔn)予注冊(cè)規(guī)模80%以上

式

公開(kāi)募

集

開(kāi)放

募集份額超過(guò)準(zhǔn)予注冊(cè)規(guī)模最低限額

式

人數(shù)W200人

非公開(kāi)

翳集可由“部分基金份額持有人”作為基金管理人，并對(duì)基金債務(wù)承

管理

擔(dān)“無(wú)限連帶責(zé)任”

［「講義編號(hào)NODEO1392100040200000103：針對(duì)本講義提問(wèn)］

表四、證券承銷

(1)上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票未采取自行銷售方式

代銷

承銷方(2)上市公司配股

式

包銷

承銷團(tuán)向“不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行”的證券票面總值》“5000萬(wàn)元”

期限最長(zhǎng)不得超過(guò)“90日”

承銷限(1)”不得為本公司預(yù)留”所代銷的證券

制(2)“不得預(yù)先購(gòu)入并留存”所包銷的證券

承銷失采用“代銷方式”期滿，銷售“<70%”則發(fā)行失敗一發(fā)行人退還股款

敗+利息

［二講義編號(hào)N0DE01392100040200000104：針對(duì)本講義提問(wèn)］

表五、證券交易限制

對(duì)發(fā)起人、董、監(jiān)、高的轉(zhuǎn)讓限制；短線交易限制，見(jiàn)第二章公司法表十一

任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名

證券從業(yè)人員

義持有、買賣股票，也不得收受他人贈(zèng)送的股票

為股票發(fā)行承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)不得買賣

出審計(jì)、評(píng)估報(bào)告或法

律意見(jiàn)書的機(jī)構(gòu)人員

為上市公司接受委托日至文件公開(kāi)后5日內(nèi)不得買賣

(1)自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；

上市公司非公開(kāi)發(fā)行(2)控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股

份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

上市公司收購(gòu)見(jiàn)本節(jié)表九

［講義編號(hào)N0DE01392100040200000105：針對(duì)本講義提問(wèn)］

表六、證券上市、暫停與終止的條件

(1)股票已公開(kāi)發(fā)行

(2)股本總額不少于“3000萬(wàn)”

上市股票

(3)公開(kāi)發(fā)行的股份占“25%以上”股本總額“超過(guò)4億”，

公開(kāi)發(fā)行股份的比例為“10%以上”

(4)最近“3年”無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載

(1)符合發(fā)行條件

債券(2)債券期限“1年”以上

(3)實(shí)際發(fā)行額不少于“5000萬(wàn)”

(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定

封閉式(2)基金合同期限為“5年以上”

基金(3)基金募集金額不低于“2億元”人民幣

(4)基金份額持有人不少于“1000人”

(1)股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件

(2)不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假

股票記載，可能誤導(dǎo)投資者

(3)有重大違法行為

(4)最近“3年”連續(xù)虧損

暫停

上市

(1)公司有重大違法行為

(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件

債券(3)債券募集資金不按核準(zhǔn)用途使用

(4)未按照債券募集辦法履行義務(wù)

(5)最近“2年”連續(xù)虧損

(1)不再具備上市條件，在證券交易所“規(guī)定的期限內(nèi)仍不能

達(dá)到上市條件”

(2)不按規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或?qū)ω?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載,

終止

股票且“拒絕糾正”

上市

(3)最近3年連續(xù)虧損，在“其后1年內(nèi)未能恢復(fù)盈利”

(4)解散或者被宣告破產(chǎn)

【記憶提示】股票虧損：2年黃牌，3年紅牌，4年摘牌

【說(shuō)明】上述數(shù)字、時(shí)間性規(guī)定請(qǐng)務(wù)必反復(fù)強(qiáng)化

［、，講義編號(hào)NODEO1392100040200000106：針對(duì)本講義提問(wèn)］

表七、需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的重大事件

常識(shí)判定重大、重要、主要

(1)公司的“堇事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理”發(fā)生變動(dòng)

(2)持股“5%以上股東或?qū)嶋H控制人"持股或控制情況變化

主要考點(diǎn)

(3)任一股東“5%以上”股份被司法限制

(4)“減資”、合并、分立、解散、破產(chǎn)

(5)董、監(jiān)、高涉嫌犯罪被調(diào)查或關(guān)押

(6)發(fā)行新股、再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成決議(增資)

(7)變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)

(8)改正會(huì)計(jì)差錯(cuò)

[j講義編號(hào)N0DE01392100040200000107：針對(duì)本講義提問(wèn)]

表八、禁止交易

X(1)臨時(shí)報(bào)告“重大事件”

2(2)分配股利或“增資”計(jì)劃

(3)營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)抵押、出售或報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的“30%”

ij(4)股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

f(5)債務(wù)擔(dān)保的重大變更

心(6)董、監(jiān)、高的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任

(7)上市公司的收購(gòu)方案

禁

信息公開(kāi)前買賣、泄露、建議他人買賣

J上

操縱

采用非法手段影響證券市場(chǎng)“價(jià)格或交易量”

市場(chǎng)

虛假

陳述行為人提交和公布的文件中存在“虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏"

欺詐

“證券公司及其從業(yè)人員”違背客戶真實(shí)意思，侵害客戶利益

客戶

其他“國(guó)家工作人員、傳播媒介從業(yè)人員、證券從業(yè)人員”傳播虛假信息

[講義編號(hào)N0DE01392100040200000108：針對(duì)本講義提問(wèn)]

表九、上市公司收購(gòu)

最近“3年”有重大違法行、嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為；存在“不得擔(dān)任董、監(jiān)、

高”的五種情形，不能成為收購(gòu)人

（1）編制要約收購(gòu)報(bào)告書，通知被收購(gòu)公司，作出提示性公告

（2）股份達(dá)到5%及每增減5%：3日內(nèi)報(bào)告、通知、公告

（3）收購(gòu)期限屆滿后15日內(nèi)，向證交所報(bào)送書面報(bào)告并公告

【注意】報(bào)告書類型見(jiàn)表九附表（一）

表九附表（一）權(quán)益報(bào)告書

收購(gòu)比例收購(gòu)主體報(bào)告書類型

不是上市公司第一大股東簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)

或?qū)嶋H控制人報(bào)告書

（達(dá)到）25%~<20%（未達(dá)

到）

上市公司第一大股東或?qū)?/p>

際控制人

不是上市公司第一大股東詳式權(quán)益變動(dòng)

或?qū)嶋H控制人報(bào)告書

（達(dá)到）220%~W30%（未

超過(guò)）

上市公司第一大股東或?qū)?/p>

際控制人

（達(dá)到3096繼續(xù)增持）>

觸發(fā)要約收購(gòu)

30%

股份達(dá)到5%：“報(bào)告期內(nèi)”不得買賣

股份每增減5%：“報(bào)告期和公告后2日內(nèi)”不得買賣

“要約收購(gòu)期內(nèi)”不得賣出

收購(gòu)行為完成后“12個(gè)月內(nèi)”不得轉(zhuǎn)讓

觸發(fā)條

持股比例達(dá)到3(?+繼續(xù)增持股份

件

全

向被收購(gòu)公司“所有”股東發(fā)出要約收購(gòu)其“全部”股份

面

方

式

部

向被收購(gòu)公司“所有”股東發(fā)出要約收購(gòu)其“部分”股份

分

收購(gòu)期

30W收購(gòu)期限W60(出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外)

限

||14

約撤銷要

承諾期內(nèi)，不得撤銷

收約

購(gòu)

程

公告一通知被收購(gòu)公司

序

變

更

禁

期限屆滿前“15日內(nèi)”，不得變更(出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外)

止

維

在要約收購(gòu)期間，“被收購(gòu)公司董事”不得辭職

穩(wěn)

要

求

公

“公平”對(duì)待被收購(gòu)公司的所有股東

平

不符合(1)依法“終止”上市交易

收

上市條(2)仍持股股東，有權(quán)向收購(gòu)人以收購(gòu)要約的“同等條件”出售其股票,

件收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)收購(gòu)

后

果

不具備依法變更企業(yè)形式

股份公

司條件

口-，講義編號(hào)N0DE01392100040200000109：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【習(xí)題演練】

【例題?單選題】下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行公司債券的表述中，正確的是（）。

A.公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信

用評(píng)級(jí)

B.僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行債券，可以不經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)

C.自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24

個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢

D.已發(fā)行的公司債券去年有遲延支付本息的事實(shí)，但目前已消除，可以面向公眾投

資者公開(kāi)發(fā)行債券

?隱藏答案

「正確答案」A

『答案解析J本題考核公開(kāi)發(fā)行公司債券。只要公開(kāi)發(fā)行，就需要經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)

的核準(zhǔn)，因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤；自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)

完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢，因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤；向公眾投資

者公開(kāi)發(fā)行的特殊資信要求之一是發(fā)行人最近3年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的

事實(shí)，因此選項(xiàng)D不對(duì)。

人」講義編號(hào)NODEO1392100040200000110：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?單選題】下列關(guān)于證券發(fā)行承銷團(tuán)承銷證券的表述中，不符合證券法律制

度規(guī)定的是（）。

A.承銷團(tuán)承銷適用于向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券

B.發(fā)行證券的票面總值必須超過(guò)人民幣1億元

C.承銷團(tuán)由主承銷和參與承銷的證券公司組成

1）.承銷團(tuán)代銷、包銷期最長(zhǎng)不得超過(guò)90日

%隱藏答案

『正確答案JB

『答案解析』本題考核承銷團(tuán)承銷證券。發(fā)行人向不特定對(duì)象發(fā)行的證券，法律、

行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)同證券公司簽訂承銷協(xié)議，選項(xiàng)A

表述正確；承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成，選項(xiàng)C表述正確；證

券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日，選項(xiàng)D表述正確。

［。講義編號(hào)N0DE01392100040200000111：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?單選題】甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資

者中，如無(wú)相反證據(jù)，不屬于甲公司一致行動(dòng)人的是（）。

A.由甲公司的監(jiān)事?lián)味碌谋?/p>

B.持有乙公司1%股份且為甲公司董事之弟的張某

C.持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某

D.甲公司的子公司持有乙公司2%股份

A隱藏答案

r正確答案』C

r答案解析」本題考核一致行動(dòng)人的界定。根據(jù)規(guī)定，持有投資者“30%以上”股份

的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構(gòu)成一致行動(dòng)人，因此選項(xiàng)C不構(gòu)

成一致行動(dòng)人。

［J講義編號(hào)\0DE01392100040200000112：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?單選題】投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人,

其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)

益變動(dòng)報(bào)告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是（）。

A.達(dá)到10%,但未達(dá)到20%

B.達(dá)到5%,但未超過(guò)30%

C.達(dá)到10%,但未超過(guò)30%

D.達(dá)到20%,但未超過(guò)30%

?隱藏答案

［正確答案』D

『答案解析』本題考核詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的編制情形。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一

致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超

過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過(guò)30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。

葭」講義編號(hào)\0DE01392100040200000113：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合上市公司向原股東

配售股份條件的有（）。

A.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的40%

B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

C.采用代銷或者包銷方式發(fā)行

D.代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按發(fā)行

價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東

?隱藏答案

r正確答案JBD

［答案解析』本題考核上市公司配股。除滿足上市公司發(fā)行股票的一般條件外，上

市公司配股的條件：（1）擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%；

（2）控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量；（3）采用代銷方

式發(fā)行。

講義編號(hào)N0DE01392100040200000114：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】蘿卜公司為在X證交所上市的公司，2015年8月該公司擬向不特

定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行新股，下列各項(xiàng)情形中，將構(gòu)成其發(fā)行障礙的有（）。

A.該公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為6%

B.2014年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示其持有可供出售金融資產(chǎn)2000萬(wàn)

C.該公司最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，也無(wú)其他重大違法行為

D.本次發(fā)行的價(jià)格定為公告招股意向書前20個(gè)交易日的均價(jià)的90%

%隱藏答案

『正確答案』BD

『答案解析』本題考核上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票的條件。根據(jù)規(guī)定，上市公

司向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份的條件為：（1）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收

益率平均不低于6%。（2）除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的

交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的

情形；（3）發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一

個(gè)交易日的均價(jià)。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)符合上市公司增發(fā)股票的一般條件。

口」講義編號(hào)N0DE01392100040200000115：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】下列各項(xiàng)中，符合上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票條件的有（）。

A.特定的發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名

B.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)

C.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.除控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份外，本次發(fā)行的股份自發(fā)行

結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

會(huì)隱藏答案

『正確答案JACD

『答案解析J本題考核上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的條件。上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票

的，其發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名。上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（1）

發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%；（2）本次發(fā)行的股

份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)

認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；（3）募集資金使用符合有關(guān)規(guī)定；（4）本次發(fā)

行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。

［總講義編號(hào)N0DE01392100040200000116：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》的規(guī)定，合格投資者應(yīng)當(dāng)

具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，能夠自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合一定資質(zhì)

條件。下列投資者符合該資質(zhì)條件的有（）。

A.凈資產(chǎn)達(dá)到900萬(wàn)元的股份有限公司

B.持有250萬(wàn)元金融資產(chǎn)的趙某

C.保險(xiǎn)公司

D.期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品

炎隱藏答案】-----

『正確答案』CD

『答案解析』本題考核合格投資者。合格投資者應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能

力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合下列資質(zhì)條件：（1）經(jīng)有關(guān)金

融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨

公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和信托公司等，以及經(jīng)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記的

私募基金管理人；（2）上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，包括但不限于

證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金及基金子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理

財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品以及經(jīng)基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的私募基金；（3）凈資產(chǎn)不

低于人民幣1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)；）（4）合格境外機(jī)構(gòu)投資者

（QFII）,人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFH）；（5）社會(huì)保障基金、企業(yè)年金

等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金：（6）名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬(wàn)

元的個(gè)人投資者；（7）經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他合格投資者。

口」講義編號(hào)NWE01392100040200000117：針對(duì)本講義提問(wèn)］

【例題?多選題】滿足（）條件，僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行債券，中國(guó)證監(jiān)會(huì)

簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序。

A.發(fā)行人最近3年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)

B.發(fā)行人最近3年的平均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍

C.債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)

I）.發(fā)行對(duì)象不超過(guò)200人

?隱藏答案

『正確答案JABC

f答案解析」本題考核面向合格投資者發(fā)行債券的條件。資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的

公司債券可以向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行:

（1）發(fā)行人最近3年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)；（2）發(fā)行人最近3個(gè)

會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券1年利息的1.5倍