審計(jì)所需資料清單內(nèi)容

收件人：發(fā)件人：編號(hào)：內(nèi)容：首次審計(jì)所需資料清單日期：2017CREATEDATE\@"yyyy年M月d日"年4月17日聯(lián)系人：聯(lián)系電話：某單位：貴公司委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下稱“本所、我們”）對(duì)貴公司編制的2016年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》的要求進(jìn)行的，該執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求我們對(duì)影響貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行公允反映的因素進(jìn)行全面了解和評(píng)估，以執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序。為了審計(jì)工作的順利進(jìn)行，煩請(qǐng)貴公司向我們提交以下資料。對(duì)于貴公司的配合，我們將不勝感激。一 基本資料（2016年度）基本情況資料2016年新增注冊(cè)資本的股東會(huì)決議、章程、驗(yàn)資報(bào)告等成立及歷次股權(quán)變更時(shí)政府等部門相關(guān)批文、投資協(xié)議、歷次工商變更登記資料；最新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)許可證、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證；貸款卡、企業(yè)征信報(bào)告；以前年度審計(jì)報(bào)告；組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖；主要管理人員基本資料；財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。貴公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況。分支機(jī)構(gòu)設(shè)立情況及分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)地點(diǎn)、營(yíng)業(yè)范圍等基本情況介紹。子公司設(shè)立情況，子公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、章程合同、投資協(xié)議等。內(nèi)部控制制度建立情況、內(nèi)部控制制度及流程圖。股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層會(huì)議記錄及會(huì)議決議。稅收資料：簡(jiǎn)述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文件；各稅納稅申報(bào)表及稅收匯算清繳資料；各月增值稅申報(bào)表、各季度所得稅申報(bào)表稅收繳款書房屋租賃協(xié)議及相關(guān)合同。員工及其社會(huì)保障情況，主要包括：?jiǎn)T工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。二 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料—會(huì)計(jì)報(bào)表層面（2016年度）審計(jì)期間所執(zhí)行會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及變更的說明。審計(jì)期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表及其他附表（蓋章簽字）。審計(jì)期間總賬、科目余額表、各明細(xì)分類賬、備查賬及會(huì)計(jì)憑證。審計(jì)期間重大交易長(zhǎng)期合同。審計(jì)期間經(jīng)批準(zhǔn)的收購(gòu)兼并及對(duì)外擴(kuò)充計(jì)劃、投資計(jì)劃（含固定資產(chǎn)、大修理計(jì)劃）、融資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、銷售計(jì)劃及各年度工作總結(jié)。審計(jì)期間內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告。上年度的合并底稿。本年集團(tuán)合并底稿、本年母公司合并底稿。三財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料—會(huì)計(jì)科目層面（2016年度）貨幣資金銀行對(duì)賬單(包括外部銀行和集團(tuán)資金結(jié)算中心)；銀行存款余額調(diào)節(jié)表；三個(gè)月以上的銀行定期存單；受限制使用資金（包括抵押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)）；現(xiàn)金盤點(diǎn)表；外匯批準(zhǔn)證書和申請(qǐng)文件；應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)的合同；無形資產(chǎn)攤銷政策；無形資產(chǎn)的購(gòu)置合同協(xié)議、發(fā)票等憑證；自制形成無形資產(chǎn)的原始憑據(jù)；資產(chǎn)原始價(jià)值以評(píng)估值入賬的，提供評(píng)估報(bào)告；無形資產(chǎn)計(jì)提的政策、存在減值情況的證明文件及依據(jù)及明細(xì)計(jì)算單。開發(fā)支出內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目支出總額，以及計(jì)入研究階段支出金額和計(jì)入開發(fā)階段的金額；重大開發(fā)項(xiàng)目的公司管理層可行性研究、立項(xiàng)、預(yù)算總額批準(zhǔn)等文件。商譽(yù)對(duì)于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽(yù)，應(yīng)列示商譽(yù)的計(jì)算過程；本期商譽(yù)存在減值情況的證明文件；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用購(gòu)置相關(guān)合同及憑證；攤銷的期限。其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)（1）其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。遞延所得稅資產(chǎn)按項(xiàng)目明細(xì)列示期初余額、本期新增金額、本期轉(zhuǎn)回金額、期末余額。長(zhǎng)短期借款長(zhǎng)短期借款的授信額度；長(zhǎng)短期借款合同以及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保合同；應(yīng)付賬款采購(gòu)合同、訂單（見存貨清單）；期后還款憑證。預(yù)收賬款尚未結(jié)算的大額預(yù)收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件；1年以上未結(jié)算的原因。應(yīng)付職工薪酬有關(guān)部門確認(rèn)的工效掛鉤批文；公司對(duì)于員工內(nèi)退、離退休人員福利補(bǔ)貼的有關(guān)文件及職工辭退計(jì)劃，提供內(nèi)退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則；政府當(dāng)局有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金繳納政策的法定文件；公司對(duì)在職職工的福利政策；職工名冊(cè)、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度；屬于拖欠性質(zhì)或工效掛鉤的部分的金額；股份支付等管理層激勵(lì)實(shí)施方案。應(yīng)交稅費(fèi)提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關(guān)的批復(fù)；地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費(fèi)等)及申報(bào)表經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局批準(zhǔn)的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表；研發(fā)費(fèi)用、壞賬核銷、資產(chǎn)盤虧及報(bào)廢等稅務(wù)局備案文件；已繳稅金的交款憑證期后付款憑證其他應(yīng)付款提供尚未結(jié)算的大額其他應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；長(zhǎng)期未付款的原因。營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策及具體方法；提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價(jià)政策、銷售合同、結(jié)算方式；主要原材料、供應(yīng)商的采購(gòu)定價(jià)政策、采購(gòu)合同、結(jié)算方式。營(yíng)業(yè)外收入、支出大額收入相關(guān)的國(guó)家技改，研究撥款相關(guān)批準(zhǔn)文件；大額支出的批準(zhǔn)文件。審計(jì)期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎(chǔ)資料，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，投資活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，籌資活動(dòng)收到或支付的明細(xì)；及現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。四 其他資料關(guān)聯(lián)方資料：提供關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系清單，必要時(shí)提供律師意見；關(guān)鍵管理人員和核心技術(shù)人員；主要關(guān)聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益；關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則及相關(guān)審批程序。截至審計(jì)日有無正在進(jìn)行或正在籌劃中的法律訴訟，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)，如對(duì)外擔(dān)保、未決仲裁等，如有，貴單位需說