2022中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》點睛提分卷3

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單選題（共113題，共113分）

1.邱先生在購買保險的時候，發(fā)現(xiàn)保險合同中所載明的風(fēng)險一般是在()的基礎(chǔ)上可測算的且當(dāng)事人雙方均無法控制風(fēng)險事故發(fā)生的純粹風(fēng)險。

A.概率論中的大數(shù)法則

B.高等數(shù)學(xué)

C.利息理論和數(shù)理統(tǒng)計

D.概率論和利息理論

2.李某為自己投保一份人壽險，保額100萬元。指定其妻為受益人，李某有一子9歲，李某的母親60歲且自己單獨生活。若李某因故身亡，則該份保險金依法處理的方式為()。

A.李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親和妻子平分

B.李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親平分

C.李某的妻子獲得100萬元

D.李某的妻子，孩子和母親平分100萬元保險金

3.我國對保險人的告知形式采用()方式。

A.無限告知

B.詢問回答

C.明確列明與明確說明相結(jié)合

D.明確列明

4.下列各項不屬于保險人的法律特征的是()。

A.是保險基金的組織、管理和使用人

B.履行賠償損失或者給付保險金義務(wù)

C.是依法成立并允許經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的保險公司

D.享有保險金請求權(quán)

5.小何與朋友合伙購買了一輛卡車，小何負責(zé)駕駛與經(jīng)營，他為車投保了第三者責(zé)任險和車損險，并指定自己為受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，車輛全損，則()。

A.保險公司不賠，因為小何與朋友合伙購車

B.保險公司賠付，因為小何負責(zé)駕駛經(jīng)營，有可保利益

C.保險公司不賠，因為小何已死亡

D.保險公司賠付，保險金給小何的朋友

6.在人壽險中，有規(guī)則、定期向被投保人給付保險金的生存保險稱為()。

A.投資連結(jié)險

B.萬能保險

C.分紅保險

D.年金保險

7.于某由江西老家進京打工，從事建筑工作，月收入1200元，家中母親年邁，沒有收入來源，于某最需要的保險產(chǎn)品為()。

A.長期重大疾病保險

B.人身意外傷害保險

C.萬能保險

D.養(yǎng)老保險

8.有A、B、C三家保險公司，A、B兩家為財產(chǎn)保險公司，C為再保險公司，某企業(yè)引進了一套價值5000萬元的機器設(shè)備，若該企業(yè)準(zhǔn)備為這套設(shè)備投保財產(chǎn)保險，那么在下列方案中，該企業(yè)最合理的選擇是()。

A.向A公司投保5000萬元

B.向A.B公司分別投保5000萬元

C.向C公司投保5000萬元

D.向A.C公司分別投保2000萬元和3000萬元

9.()是投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的行為。

A.商業(yè)保險

B.人身保險

C.財產(chǎn)保險

D.責(zé)任保險

10.()是指當(dāng)義務(wù)人不履約而使權(quán)利人遭受損失時，由保險人提供經(jīng)濟賠償?shù)囊环N保險，它的投保人是權(quán)利人，義務(wù)人為被保險人。

A.財產(chǎn)保險

B.人身保險

C.信用保險

D.保證保險

11.()是指保險人將其所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，分給另一個或者幾個保險人承擔(dān)。

A.原保險

B.再保險

C.共同保險

D.重復(fù)保險

12.沈先生在理財規(guī)劃師的介紹下，剛剛購買了兩全保險，關(guān)于此種保險的說法正確的是()。

A.兩全保險一般單獨銷售

B.兩全保險可以分為遞減的定期壽險和遞減的保單儲蓄

C.兩全保險可以分為遞增的定期壽險和遞增的保單儲蓄

D.兩全保險被視為一種有效的儲蓄工具

13.如法律或保險人對告知的內(nèi)容沒有確定性的規(guī)定，投保人或被保險人應(yīng)將所有保險標(biāo)的的危險狀況及相關(guān)重要事實如實全部告知給保險人。這種告知方式是()。

A.無限告知

B.有限告知

C.主觀告知

D.詢問回答告知

14.()是投保人向保險人購買保險所支付的價格。

A.保險費

B.保險基金

C.責(zé)任準(zhǔn)備金

D.總準(zhǔn)備金

15.在()的情況下，保險人有權(quán)解除合同。

A.投保人因過失未履行如實告知義務(wù)

B.投保人故意隱瞞事實，不履行如實告知義務(wù)

C.情況發(fā)生變化，保險人認為繼續(xù)承保會對其造成重大損失

D.投保人申報的被保險人年齡不實

16.甲為自己投保一份人壽保險，指定其妻為受益人。甲有一子4歲，甲母50歲且自己單獨生活。某日，甲因交通事故身亡。對該份保險的保險金處理正確的是()。

A.應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子、甲母共同繼承

B.應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻一人繼承

C.應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子繼承

D.應(yīng)全部支付給甲妻

17.2022年1月，陳甲以其7歲的兒子陳乙為被保險人投保了一份5年期的人壽保險，未指定受益人。2022年6月，陳乙因病住院，由于醫(yī)院的醫(yī)療事故致使陳乙殘疾。按照保險法的規(guī)定，下列選項中不正確的是()。

A.陳甲既可以向醫(yī)院索賠也可以同時要求保險公司承擔(dān)責(zé)任

B.保險公司應(yīng)向陳甲支付保險金，并且不得向醫(yī)院追償

C.陳甲投保時無須陳乙的書面同意

D.如陳乙不幸死亡，則推定陳甲為受益人

18.李先生家庭收入支出情況如表8—3所示。

表8-3家庭收入支出表

客戶：李先生家庭日期：2022年1月1日至2022年12月31日單位：元

李先生家庭財務(wù)自由度為（）。

A.18.7

B.33％

C.78.33％

D.75.33％

19.李先生家庭收入支出情況如表8—3所示。

表8-3家庭收入支出表

客戶：李先生家庭日期：2022年1月1日至2022年12月31日單位：元

下列對李先生家庭財務(wù)狀況的描述錯誤的是（）。

A.李先生家庭的結(jié)余比例較高

B.李先生家庭離財務(wù)自由的距離比較近

C.李先生家庭財富積累速度較慢，資金較緊張

D.李先生家庭可通過投資策略的改變提高收益率，增加理財收入

20.李先生家庭收入支出情況如表8—3所示。

表8-3家庭收入支出表

客戶：李先生家庭日期：2022年1月1日至2022年12月31日單位：元

李先生家庭負債收入比率為__________，償債能力較__________。（）

A.24.52％；弱

B.22.43％；弱

C.32.29％；強

D.25.43％；強

21.張云預(yù)計其子10年后上大學(xué)，屆時需學(xué)費50萬，張云每年投資4萬元于年投資報酬率6％的平衡基金，則10年后張云籌備的學(xué)費()。

A.夠，還多約2.72萬

B.夠，還多約0.7萬

C.不夠，還少約2.72萬

D.不夠，還少約0.7萬

22.通常情況下，教育方面的投入和未來職場的收入呈()關(guān)系。

A.正相關(guān)

B.負相關(guān)

C.不相關(guān)

D.先正相關(guān)后負相關(guān)

23.若學(xué)生貸款申請人違約不能如期歸還所有貸款，下列說法正確的是()。

A.擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，不用繳納違約金

B.擔(dān)保人要承擔(dān)部分還款責(zé)任，繳納一定數(shù)額的違約金

C.擔(dān)保人要承擔(dān)部分還款責(zé)任，不用繳納違約金

D.擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，繳納一定數(shù)額的違約金

24.何先生的兒子即將上小學(xué)，他就子女教育規(guī)劃方面的問題向理財師進行了咨詢。理財師為何先生做子女教育規(guī)劃時的第一項工作為()。

A.要求何先生確定子女的教育規(guī)劃目標(biāo)

B.估算教育費用

C.了解何先生的家庭成員結(jié)構(gòu)及財務(wù)狀況

D.對各種教育規(guī)劃工具進行分析

25.留學(xué)貸款不能用于()。

A.支付留學(xué)人員本人的學(xué)費

B.支付留學(xué)人員配偶的基本生活費

C.支付留學(xué)人員旅行的費用

D.支付留學(xué)人員子女的基本生活費

26.退休養(yǎng)老規(guī)劃是理財規(guī)劃中至關(guān)重要的部分，下列關(guān)于建立退休養(yǎng)老規(guī)劃原則的說法錯誤的是()。

A.及早規(guī)劃

B.堅持平衡原則

C.應(yīng)本著謹慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出

D.避免過于樂觀估計

27.下列哪一項不屬于客戶退休后的收入?()

A.企業(yè)年金

B.正常工作收入

C.社會保障

D.商業(yè)保險

28.在制定退休規(guī)劃時，應(yīng)適當(dāng)多估計支出，少估計收入，預(yù)估壽命時最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞?zhǔn)增加()歲為準(zhǔn)。

A.3～5

B.5～7

C.6～8

D.5～10

29.下列關(guān)于退休養(yǎng)老基金缺口的說法不正確的是()。

A.退休養(yǎng)老基金缺口是指退休后需要花費的資金和可收入的資金之問的差距

B.退休養(yǎng)老基金缺口=養(yǎng)老金總需求一養(yǎng)老金總供給

C.養(yǎng)老金總需求是指在保持一定生活水平下的養(yǎng)老金總需求在退休時點的現(xiàn)值

D.養(yǎng)老金總供給是指退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時點的現(xiàn)值

30.資產(chǎn)組合理論表明，資產(chǎn)間關(guān)聯(lián)性極低的多元化證券組合可以有效地降低()。

A.系統(tǒng)風(fēng)險

B.利率風(fēng)險

C.非系統(tǒng)風(fēng)險

D.市場風(fēng)險

31.關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型中的β系數(shù)，下列描述正確的是()。

A.β系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險越大

B.β系數(shù)越小，則證券或證券組合的總體風(fēng)險越小

C.β系數(shù)的絕對值越大，則證券或證券組合的收益水平對于市場平均收益水平的變動的敏感性越大

D.β系數(shù)的絕對值越小，則證券或證券組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險越大

32.折價出售的債券的到期收益率與該債券的票面利率之間的關(guān)系是()。

A.到期收益率大于票面利率

B.到期收益率小于票面利率

C.長期債券的到期收益率大于其票面利率，短期債券的票面利率大于到期收益率

D.到期收益率等于票面利率

33.關(guān)于債券的利率風(fēng)險，下列說法不正確的是()。

A.由于利率的變動帶來的風(fēng)險就稱為利率風(fēng)險

B.浮動利率的債券風(fēng)險比固定利率的債券風(fēng)險要低

C.在市場利率升高的時候，債券的價格會下降

D.如果再投資利率下降，債券的再投資的收益將上升

34.某零息債券約定在到期日支付面額100元，期限10年，如果投資者要求的年收益率為12％，則其價格應(yīng)當(dāng)為()元。

A.45.71

B.32.20

C.79.42

D.100.00

35.風(fēng)險資產(chǎn)組合的方差是()。

A.組合中各個證券方差的加權(quán)和

B.組合中各個證券方差的和

C.組合中各個證券方差和協(xié)方差的加權(quán)和

D.組合中各個證券協(xié)方差的加權(quán)和

36.關(guān)于投資組合的相關(guān)系數(shù)，下列說法不正確的是()。

A.一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)ρXY0時兩種資產(chǎn)屬于負相關(guān)

B.一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)ρXY0時兩種資產(chǎn)屬于正相關(guān)

C.一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)ρXY=0時兩種資產(chǎn)屬于不相關(guān)

D.一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)ρXY1時兩種資產(chǎn)屬于完全正相關(guān)

37.在進行行業(yè)的經(jīng)濟周期分析時，我們會關(guān)注增長型行業(yè)、周期型行業(yè)、防守型行業(yè)等，其中消費品業(yè)和食品業(yè)分別屬于_________和________。()

A.增長型行業(yè)；防守型行業(yè)

B.增長型行業(yè)；周期型行業(yè)

C.周期型行業(yè)；防守型行業(yè)

D.周期型行業(yè)；增長型行業(yè)

38.2022年1月王先生購入某債券，在隨后的一年中，市場利率持續(xù)大幅上升。2022年1月王先生因急需現(xiàn)金將持有的債券以市場價格出售，則王先生為此將()。

A.獲得收益

B.蒙受損失

C.無收益也無損失

D.無法確定

39.現(xiàn)代組合理論表明，投資者根據(jù)個人偏好選擇的最優(yōu)證券組合P恰好位于元風(fēng)險證券F與切點證券組合T的組合線上(如圖5—1所示)。特別地，()。

A.如果P位于F與T之間，表明他投資于F和T的組合

B.如果P位于F的右側(cè)，表明他賣空F

C.投資者賣空F越多，P的位置越靠近T

D.投資者賣空T越多，P的位置越靠近F

40.下列關(guān)于債券到期收益率公式的說明，不正確的是()。

A.當(dāng)債券價格等于面值(平價)的時候，票面利率=即期收益率=到期收益率

B.當(dāng)債券價格大于面值(溢價)的時候，票面利率即期收益率到期收益率

C.當(dāng)債券價格小于面值(折價)的時候，票面利率即期收益率到期收益率

D.當(dāng)債券價格小于面值(溢價)的時候，票面利率即期收益率到期收益率

41.某半年付息一次的債券票面額為1000元，票面利率8％，必要收益率為10％，期限為4年，如果按復(fù)利計息、復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價值為()元。

A.926.40

B.927.90

C.935.37

D.968.52

42.根據(jù)CAPM模型，下列說法錯誤的是()。

A.單個證券的期望收益的增加與貝塔成正比

B.當(dāng)一個證券定價合理時，阿爾法值為零

C.如果無風(fēng)險利率降低，單個證券的收益率成正比降低

D.當(dāng)市場達到均衡時，所有證券都在證券市場線上

43.某零息債券，到期期限0．6846年，面值100，發(fā)行價95．02元，其到期收益率為()。

A.5.24％

B.7.75％

C.4.46％

D.8.92％

44.用來測定一種股票的收益受整個股票市場收益變化影響程度的指標(biāo)是()。

A.期望

B.標(biāo)準(zhǔn)差

C.β系數(shù)

D.方差

45.資本資產(chǎn)定價模型揭示了在證券市場均衡時，投資者對每一種證券愿意持有的數(shù)量()已持有的數(shù)量。

A.大于

B.小于

C.等于

D.不少于

46.詹森指數(shù)反映了基金的選股能力，它通過比較考察期基金收益率與由()得出的預(yù)期收益率之差來評價基金。

A.CAPM

B.APT

C.FCFF

D.EVA

47.某證券組合今年實際平均收益率為0．15，當(dāng)前的無風(fēng)險利率為0．03，市場組合的期望收益率為0．11，該證券組合的β值為1．5。那么，根據(jù)特雷諾指數(shù)來評價，該證券組合的績效()。

A.不如市場績效好

B.與市場績效一樣

C.好于市場績效

D.無法評價

48.投資組合的概念在20世紀(jì)50年代就已經(jīng)被提出了，下列關(guān)于投資組合的說法中正確的是()。

A.構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)風(fēng)險

B.構(gòu)建投資組合一定會減少系統(tǒng)風(fēng)險

C.投資組合里的資產(chǎn)越多越好

D.在構(gòu)建投資組合時要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險

49.在收益率-標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)中，夏普比率就是()。

A.在收益率-標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無風(fēng)險資產(chǎn)的直線的斜率

B.在收益率-β值構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無風(fēng)險資產(chǎn)的直線的斜率

C.證券組合所獲得的高于市場的那部分風(fēng)險溢價

D.在收益率-標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險證券組合的直線的斜率

50.稅制中，一類稅區(qū)別于另一類稅的標(biāo)志在于()不同。

A.征稅對象

B.稅目

C.稅率

D.納稅環(huán)節(jié)

51.鄭先生因心臟病突發(fā)被送入醫(yī)院，鄭先生感覺無法獲救，于是留下了一份口頭遺囑，指定朋友小張作為見證人，將全部財產(chǎn)留給兒子鄭峰。鄭先生不治身亡，護士小芬可以證明口頭遺囑的內(nèi)容，鄭先生家中還有妻子與父母，則（）可以繼承鄭先生的遺產(chǎn)。

A.鄭峰

B.鄭先生的妻子

C.鄭先生的父母、妻子

D.鄭峰、鄭先生的父母、妻子

52.下列關(guān)于繼父母子女關(guān)系和養(yǎng)父母子女關(guān)系的表述錯誤的是（）。

A.養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利和義務(wù)，是基于收養(yǎng)關(guān)系的成立而產(chǎn)生的

B.繼子女與繼父母間的權(quán)利和義務(wù)，是基于撫養(yǎng)教育關(guān)系的形成而產(chǎn)生的

C.養(yǎng)父母子女關(guān)系自成立之日起，養(yǎng)子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系即行消除

D.繼子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系因有撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母子女間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系而消除

53.在理財規(guī)劃服務(wù)中，通常是以()的時點作為“規(guī)劃元年”的開始。

A.理財規(guī)劃開始制訂

B.理財規(guī)劃正式實施

C.理財規(guī)劃書制作完成

D.理財師與客戶正式建立合作關(guān)系

54.下列關(guān)于中小企業(yè)資金籌集的說法錯誤的是()。

A.中小企業(yè)籌資難的原因之一是財務(wù)管理上的隨意性

B.客觀上，許多民營企業(yè)籌資渠道狹窄，很難通過金融渠道融資，只能依靠個人家庭儲蓄或從民間借貸中獲取

C.企業(yè)在運行過程中，籌資沒有計劃性，在供小于求的情況下，易出現(xiàn)短期資金問題

D.中小企業(yè)往往“拆東墻補西墻”，造成債務(wù)糾紛不斷

55.償付比率反映的是償債能力的高低，和資產(chǎn)負債率的功能一致，一般在()以上為宜。

A.20％

B.30％

C.40％

D.50％

56.下列不屬于家族信托的要素的是（）。

A.委托人

B.監(jiān)察人

C.信托財產(chǎn)

D.家族信托設(shè)立時間

57.下列屬于對中小企業(yè)進行界定的定量方面的指標(biāo)是（）

A.企業(yè)的組織形式

B.所處行業(yè)地位

C.融資方式

D.資產(chǎn)總值

58.關(guān)于預(yù)期收益率、無風(fēng)險利率、某證券的β值、市場風(fēng)險溢價四者的關(guān)系，下列各項描述正確的是（）。

A.市場風(fēng)險溢價=無風(fēng)險利率+某證券的β值X預(yù)期收益率

B.無風(fēng)險利率=預(yù)期收益率+某證券的β值X市場風(fēng)險溢價

C.預(yù)期收益率=無風(fēng)險利率+某證券的β值X市場風(fēng)險溢價

D.預(yù)期收益率=無風(fēng)險利率-某證券的β值X市場風(fēng)險溢價

59.稿酬所得個人所得稅的實際稅率為（）。

A.12％

B.14％

C.16％

D.18％

60.2022年底，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應(yīng)該繳納的個人所得稅為（）元。

A.1200

B.360

C.2025

D.1000

61.公民的合法收入不包括（）。

A.工資

B.獎金

C.繼承所得的財產(chǎn)

D.賭博贏得的現(xiàn)金

62.小王是一名銷售人員，根據(jù)小王與公司簽訂的勞動合同，每月小王有3000元基本工資，月度績效獎金，車補500元，特殊津貼500元。今年6月，小王成功營銷大客戶，當(dāng)月月度績效獎金為5萬元，且由于小王的業(yè)績，公司決定給予價值10萬元的股份。小王6月工資、薪金所得的課稅基數(shù)為（）。

A.540000

B.2300

C.4000

D.154000

63.對理財規(guī)劃方案的執(zhí)行和跟蹤服務(wù)，說法不正確的是（）。

A.理財師的服務(wù)是“持續(xù)”的

B.與客戶接觸、溝通的形式包括面對面、電話和電郵等

C.通常理財規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容不應(yīng)包括其他金融機構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼活動

D.通常理財規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容還包括節(jié)日、生日問候

64.計算個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得的應(yīng)納稅所得額時，不允許扣除的項目是()。

A.以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)的費用

B.采購原材料的成本

C.繳納的營業(yè)稅稅金

D.個體工商戶業(yè)主每月領(lǐng)取的工資

65.下列項目中，在計算應(yīng)納個人所得稅時實行加征的項目是()。

A.勞務(wù)報酬所得

B.稿酬所得

C.偶然所得

D.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

66.梁教授某月獲得稿費3萬元，則其就這筆稿費需要繳納的個人所得稅的數(shù)額為()元。

A.3360

B.4088

C.4375

D.4800

67.某演員收到演出費20萬元，則演出費收入應(yīng)納個人所得稅額為()元。

A.22400

B.32000

C.46000

D.57000

68.甲是一家公司老板，妻子是一名教師，甲夫婦有一個5歲的女兒。甲父已經(jīng)過世，其母親和哥哥生活在一起，在一次車禍中甲不幸遇難，沒有留下遺囑，根據(jù)規(guī)定，下列人員中不屬于甲的第一順序繼承人的是()。

A.女兒

B.妻子

C.哥哥

D.母親

69.下列不屬于我國法律規(guī)定的遺囑形式的是()。

A.公證遺囑

B.轉(zhuǎn)述遺囑

C.自書遺囑

D.口頭遺囑

70.婚姻與當(dāng)事人的()有關(guān)。

A.人身關(guān)系和社會關(guān)系

B.財產(chǎn)關(guān)系和社會關(guān)系

C.人身關(guān)系和財產(chǎn)關(guān)系

D.社會關(guān)系和交際關(guān)系

71.張三有兩個兒子張甲、張乙，一個女兒張丙，妻子早亡，張三死后留有存款40萬元，立有遺囑一份，表示死后把10萬元作為嫁妝留給女兒丙。下列就遺產(chǎn)分配說法正確的是()。

A.應(yīng)當(dāng)先按照法定繼承進行分配

B.張甲應(yīng)當(dāng)分得10萬元

C.張丙應(yīng)當(dāng)分得10萬元

D.張甲、張乙、張丙應(yīng)當(dāng)平均分配40萬元

72.我國法律規(guī)定的第一順序繼承人不包括()。

A.配偶

B.子女

C.父母

D.兄弟

73.下列()不屬于家庭資產(chǎn)負債表中投資性資產(chǎn)的內(nèi)容。

A.住房公積金

B.股票

C.活期存款

D.基金

74.如果不能及時還清當(dāng)期信用卡應(yīng)付款總額，信用卡金融機構(gòu)一般對全部消費款從()起收取每日萬分之五的利息。

A.逾期日

B.消費發(fā)生日

C.約定日

D.辦卡日

75.下列關(guān)于個人所得稅的說法，錯誤的是()。

A.個人所得稅是對個人取得的各項應(yīng)稅所得征收的一種稅

B.個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅

C.居民納稅義務(wù)人是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿3年的個人

D.居民納稅人和非居民納稅人，分別承擔(dān)不同的納稅義務(wù)

76.某投資者以50元/股購買一只股票，兩年后以65元/股賣出，期間無分紅。則投資者的平均年復(fù)利收益率為()。

A.14.O2％

B.30％

C.15％

D.14.5％

77.依據(jù)增值稅的有關(guān)規(guī)定，下列對于是否征收增值稅的說法中正確的是()。

A.將購買的貨物分配給股東，應(yīng)視同銷售征收增值稅

B.集郵商品的生產(chǎn)，不征收增值稅

C.將自產(chǎn)的貨物用于本企業(yè)的在建工程，不征收增值稅

D.縫紉業(yè)務(wù)，不征收增值稅

78.如果夏普比率大于O，說明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長率()無風(fēng)險利率。

A.低于

B.高于

C.等于

D.無法比較

79.收入結(jié)構(gòu)的分析通常能顯示一個家庭的()。

A.財務(wù)保障現(xiàn)狀

B.主要收入來源

C.收入穩(wěn)定性

D.潛在風(fēng)險

80.目前，隨著人才競爭的加劇，下列哪些措施不是企業(yè)吸引人才的重要條件（）

A.補充養(yǎng)老保險

B.補充醫(yī)療保險

C.企業(yè)年金

D.基本養(yǎng)老保險

81.下列遺囑形式中，不須有見證人在場見證的遺囑是（）。

A.錄音遺囑

B.口頭遺囑

C.代書遺囑

D.自書遺囑

82.下列關(guān)于稅收的特征的表述，不正確的是()。

A.稅收的固定性是相對于某一個時期而言的

B.稅收的三個特征是統(tǒng)一的整體，相互聯(lián)系，缺一不可

C.無償性是指國家征稅后，稅款一律納入國家財政預(yù)算統(tǒng)一分配

D.稅收的強制性主要體現(xiàn)在制定稅法的過程中

83.（）的公式為凈利潤／資產(chǎn)平均總額。

A.銷售凈利潤率

B.凈資產(chǎn)利潤率

C.實收資本利潤率

D.基本獲利率

84.蔣先生準(zhǔn)備以現(xiàn)有資金作為啟動資金，為準(zhǔn)備兒子的教育費用進行投資。則以下投資組合中最為合理的是()。

A.80％的股票，20％的債券型基金

B.60％的股票，30％的股票型基金，10％的國債

C.50％的貨幣型基金，50％的定期存款

D.30％的股票型基金，40％的分紅基金，30％的債券型基金

85.某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)(地處農(nóng)村)三月份應(yīng)繳納增值稅6萬元，消費稅2萬元，則該鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護建設(shè)稅為()元。

A.200

B.400

C.600

D.800

86.銀行車貸年限最長不超過()年。

A.3

B.5

C.8

D.10

87.家庭擁有大量現(xiàn)金會面臨資產(chǎn)縮水的風(fēng)險，一般而言，以()左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水平標(biāo)準(zhǔn)。

A.1個月

B.2個月

C.4個月

D.6個月

88.客戶家庭基本信息不包括()。

A.家庭主要成員的姓名、出生年月日

B.居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話

C.理財重點以及中、長期理財目標(biāo)

D.資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

89.在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主()。

A.量人為出

B.量力而行

C.保證較多的結(jié)余

D.保證生活的品質(zhì)

90.陸先生目前每月工資5000元。公司有兩套員工激勵方案：甲方案是“雙薪”，即年底多發(fā)一個月工資5000元；乙方案是發(fā)放年終獎5000元。

根據(jù)前面兩題的計算結(jié)果，采用乙方案可比甲方案節(jié)稅()元。

A.100

B.155

C.295

D.425

91.2022年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。

該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎金繳納個人所得稅，其所適用稅率和速算扣除數(shù)分別為()。

A.3％；0

B.3％；105

C.10％；0

D.10％；105

92.2022年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。

每個員工應(yīng)繳納的個人所得稅為()元。

A.1496.2

B.1669.2

C.1696.2

D.2096.2

93.2022年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。

根據(jù)理財師的提示，呂總將每個員工的獎金總額調(diào)整為18000元。則此時員工獎金的適用稅率和速算扣除數(shù)為()。

A.10％；125

B.3％；0

C.10％；105

D.3％；25

94.2022年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。

接第(3)題，每個員工應(yīng)繳納的個人所得稅為()元。

A.520

B.530

C.540

D.550

95.劉先生從事個體餐飲業(yè)務(wù)，當(dāng)?shù)氐脑鲋刀惼鹫鼽c為5000元。采取不同的措施，其利潤和成本是不同的：甲方案：月營業(yè)額為4900元，成本費用為1000元；乙方案：月營業(yè)額為5000元，成本費用為1050元；丙方案：月營業(yè)額為5100元，成本費用為1100元。假設(shè)只考慮增值稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加。

如果執(zhí)行甲方案，劉先生每月凈利潤為()元。

A.3675

B.3620

C.3900

D.4000

96.劉先生從事個體餐飲業(yè)務(wù)，當(dāng)?shù)氐脑鲋刀惼鹫鼽c為5000元。采取不同的措施，其利潤和成本是不同的：甲方案：月營業(yè)額為4900元，成本費用為1000元；乙方案：月營業(yè)額為5000元，成本費用為1050元；丙方案：月營業(yè)額為5100元，成本費用為1100元。假設(shè)只考慮增值稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加。

如果執(zhí)行乙方案，劉先生每月凈利潤為()元。

A.3675

B.3620

C.3900

D.4000

97.劉先生從事個體餐飲業(yè)務(wù)，當(dāng)?shù)氐脑鲋刀惼鹫鼽c為5000元。采取不同的措施，其利潤和成本是不同的：甲方案：月營業(yè)額為4900元，成本費用為1000元；乙方案：月營業(yè)額為5000元，成本費用為1050元；丙方案：月營業(yè)額為5100元，成本費用為1100元。假設(shè)只考慮增值稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加。

如果執(zhí)行丙方案，劉先生每月凈利潤為()元。

A.3665.5

B.3652.4

C.3910.5

D.4000

98.劉先生從事個體餐飲業(yè)務(wù)，當(dāng)?shù)氐脑鲋刀惼鹫鼽c為5000元。采取不同的措施，其利潤和成本是不同的：甲方案：月營業(yè)額為4900元，成本費用為1000元；乙方案：月營業(yè)額為5000元，成本費用為1050元；丙方案：月營業(yè)額為5100元，成本費用為1100元。假設(shè)只考慮增值稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加。

下列關(guān)于劉先生的決策的說法，正確的是()。

A.甲方案最有利

B.乙方案最有利

C.丙方案最有利

D.三個方案的效果一樣，因此選哪個方案都可以

99.甲公司是一家以生產(chǎn)貨物為主的生產(chǎn)企業(yè)，年不含稅銷售收入為170萬元，可抵扣購進貨物的金額為100萬元。

甲公司本年應(yīng)納增值稅額為()萬元。

A.10.2

B.11.9

C.13.6

D.15.3

100.甲公司是一家以生產(chǎn)貨物為主的生產(chǎn)企業(yè)，年不含稅銷售收入為170萬元，可抵扣購進貨物的金額為100萬元。

如果把甲公司分設(shè)為兩個獨立核算的企業(yè)，使其銷售額分別為90萬元和80萬元，本年應(yīng)納增值稅額為()萬元。

A.5.1

B.11.9

C.13.6

D.15.3

101.某企業(yè)從事某項投資活動的年投資收益率為10％?，F(xiàn)有兩個投資方案如下：

甲方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％，納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。

乙方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％

甲方案第一年和第二年需繳納的企業(yè)所得稅的期望值分別為()。

A.146萬元；149萬元

B.149萬元；149萬元

C.149萬元；146萬元

D.149萬元；150萬元

102.某企業(yè)從事某項投資活動的年投資收益率為10％?，F(xiàn)有兩個投資方案如下：

甲方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％，納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。

乙方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％

乙方案第一年和第二年需繳納的企業(yè)所得稅的期望值分別為()。

A.143萬元；149萬元

B.143萬元；150萬元

C.149萬元；143萬元

D.150萬元；143萬元

103.某企業(yè)從事某項投資活動的年投資收益率為10％?，F(xiàn)有兩個投資方案如下：

甲方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％，納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。

乙方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％

甲方案納稅期望值的現(xiàn)值是()萬元。

A.254.55

B.255.87

C.256.12

D.257.64

104.某企業(yè)從事某項投資活動的年投資收益率為10％?，F(xiàn)有兩個投資方案如下：

甲方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％，納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。

乙方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％。

乙方案納稅期望值的現(xiàn)值是()萬元。

A.254.55

B.255.87

C.256.12

D.257.64

105.某企業(yè)從事某項投資活動的年投資收益率為10％。現(xiàn)有兩個投資方案如下：

甲方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％，納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。

乙方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％。

根據(jù)確定性風(fēng)險節(jié)稅原理，該企業(yè)應(yīng)作出的選擇是()。

A.選擇甲方案

B.選擇乙方案

C.選擇甲方案并加大投資

D.選擇乙方案并加大投資

106.甲公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)，年不含稅銷售額一直保持在100萬元左右。該公司年不含稅外購貨物額為65萬元左右。

甲公司如果作為增值稅小規(guī)模納稅人，適用的征收率為()。

A.4％

B.5％

C.3％

D.17％

107.甲公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)，年不含稅銷售額一直保持在100萬元左右。該公司年不含稅外購貨物額為65萬元左右。

甲公司如果作為增值稅一般納稅人，適用的稅率為()。

A.4％

B.6％

C.17％

D.33％

108.甲公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)，年不含稅銷售額一直保持在100萬元左右。該公司年不含稅外購貨物額為65萬元左右。

甲公司如果作為增值稅小規(guī)模納稅人，繳納的增值稅為()萬元。

A.4

B.5

C.3

D.17

109.甲公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)，年不含稅銷售額一直保持在100萬元左右。該公司年不含稅外購貨物額為65萬元左右。

甲公司如果作為增值稅一般納稅人，繳納的增值稅為()萬元。

A.4

B.5.95

C.6

D.17

110.甲公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)，年不含稅銷售額一直保持在100萬元左右。該公司年不含稅外購貨物額為65萬元左右。

為了節(jié)稅，甲公司應(yīng)當(dāng)采取的方法是()。

A.申請稅收優(yōu)惠

B.向稅務(wù)局提出減稅申請

C.申請成為小規(guī)模納稅人

D.按照稅法的要求建立健全財務(wù)和會計核算制度，申請成為增值稅一般納稅人

111.金女士寫作能力頗佳，在財經(jīng)評論方面有獨到見解。她被一家財經(jīng)雜志社相中。雜志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三種選擇：調(diào)入財經(jīng)雜志社，獲得工資、薪金；作為雜志特約評論員，獲得勞務(wù)報酬；作為普通的投稿人，獲得稿酬收入。

如果金女士選擇作為雜志特約評論員，獲得勞務(wù)報酬，那么她每月所得應(yīng)納所得稅()元。

A.3360

B.4800

C.5200

D.5625

112.金女士寫作能力頗佳，在財經(jīng)評論方面有獨到見解。她被一家財經(jīng)雜志社相中。雜志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三種選擇：調(diào)入財經(jīng)雜志社，獲得工資、薪金；作為雜志特約評論員，獲得勞務(wù)報酬；作為普通的投稿人，獲得稿酬收入。

如果金女士選擇作為普通投稿人，獲得稿酬，那么她每月所得應(yīng)納所得稅()元。

A.3360

B.4800

C.5200

D.5625

113.金女士寫作能力頗佳，在財經(jīng)評論方面有獨到見解。她被一家財經(jīng)雜志社相中。雜志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三種選擇：調(diào)入財經(jīng)雜志社，獲得工資、薪金；作為雜志特約評論員，獲得勞務(wù)報酬；作為普通的投稿人，獲得稿酬收入。

下列關(guān)于金女士節(jié)稅措施的說法，正確的是()。

A.金女士應(yīng)選擇調(diào)入雜志社，作為雜志社職工

B.金女士應(yīng)選擇作為雜志特約評論員，獲得勞務(wù)報酬

C.金女士應(yīng)選擇作為普通的投稿人，獲得稿酬收入

D.三種選擇的稅負相同，因此無須采取節(jié)稅措施

多選題（共40題，共40分）

114.下列關(guān)于保險合同法律特征的說法，不正確的是()。

A.保險合同是單務(wù)合同

B.保險合同是非標(biāo)準(zhǔn)合同

C.保險合同是要式合同

D.保險合同是最大誠信合同

E.人身保險合同是補償性合同

115.下列可以成為保險標(biāo)的的是()。

A.財產(chǎn)

B.財產(chǎn)的有關(guān)利益

C.人的壽命

D.人的身體

E.人的情感

116.按照承保，可將商業(yè)保險分為()。

A.原保險

B.再保險

C.共同保險

D.自愿保險

E.強制保險

117.目前我國開辦的家庭財產(chǎn)保險包括()。

A.普通家庭財產(chǎn)保險

B.家庭財產(chǎn)兩全險

C.企業(yè)財產(chǎn)保險基本險和綜合險

D.投資保障型家庭財產(chǎn)保險

E.個人貸款抵押房屋保險

118.責(zé)任保險是以被保險人對第三者依法應(yīng)負的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的一種保險。下列選項中屬于責(zé)任保險的是()。.

A.公眾責(zé)任保險

B.產(chǎn)品責(zé)任保險

C.雇主責(zé)任保險

D.職業(yè)責(zé)任保險

E.寵物犬主責(zé)任保險

119.家庭支出包括()。

A.按揭貸款還款

B.家庭日常生活支出

C.理財支出

D.專項支出

E.罰款

120.資產(chǎn)負債表體現(xiàn)了客戶家庭在統(tǒng)計截至日期的()。

A.資產(chǎn)分類及其與總資產(chǎn)的占比情況

B.凈資產(chǎn)額度

C.資產(chǎn)額度

D.負債分類及其與總負債的占比情況

E.負債額度

121.下列屬于個人所得稅應(yīng)稅所得項目的是()。

A.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

B.股票紅利所得

C.員工全年一次性獎金

D.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

E.個人由于擔(dān)任本公司董事職務(wù)所取得的董事費收入

122.教育投資規(guī)劃的重要性，一般體現(xiàn)在哪幾個方面?()

A.職場對學(xué)歷與知識水平的要求越來越高

B.受教育程度會直接影響收入水平

C.成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加

D.教育成本的不斷升高

E.中國家庭對子女教育的重視

123.學(xué)生貸款償還的形式主要有()。

A.學(xué)生畢業(yè)前，一次還清

B.學(xué)生畢業(yè)后，由其所在的工作單位將全部貸款一次墊還給發(fā)放貸款的部門

C.畢業(yè)生工作的所在單位，可視其工作表現(xiàn)，決定減免墊還的貸款

D.學(xué)生畢業(yè)后，學(xué)校根據(jù)學(xué)生在校期間成績予以相應(yīng)額度的貸款減免

E.貸款的學(xué)生因觸犯國家法律，而被學(xué)校開除學(xué)籍，應(yīng)由學(xué)生在2～5年內(nèi)歸還全部貸款

124.基金產(chǎn)品作為教育投資規(guī)劃的工具，其優(yōu)勢有哪些?()

A.品種選擇多

B.專家理財

C.靈活方便

D.基金定期定額投資

E.強制儲蓄

125.選擇教育金信托的客戶有()。

A.有大額整筆資金的家庭

B.單親家庭

C.貧困人群

D.離異家庭

E.高資產(chǎn)或高收人人群

126.與在國內(nèi)讀書相比，出國留學(xué)的費用龐大。下列屬于出國留學(xué)的費用的有()。

A.考試費用

B.簽證費用

C.學(xué)費和生活費

D.留學(xué)中介費

E.成行費用

127.對于退休者個人而言，退休年齡直接影響退休規(guī)劃的兩個方面，即________和_________。()

A.退休生活的時間長短所帶來的退休費用多寡

B.退休時身體健康狀況所需要的醫(yī)療費用高低

C.退休后所能領(lǐng)取的養(yǎng)老保險金額不同

D.工作時長不同帶來的對未來生活水平預(yù)期的不同

E.工作時長不同帶來的財富累積數(shù)量的區(qū)別

128.下列關(guān)于我國養(yǎng)老保障制度的說法，正確的是()。

A.國家基本養(yǎng)老金計劃覆蓋面廣泛，保障程度較高

B.解決養(yǎng)老金缺口問題對國家基本養(yǎng)老金計劃提出了一定壓力

C.個人養(yǎng)老儲蓄已經(jīng)形成制度化

D.現(xiàn)有的養(yǎng)老保險體系對保證退休者退休生活品質(zhì)還存在較大缺口

E.制定退休規(guī)劃舉足輕重，任重而道遠

129.投資的目的包括()。

A.抵御通貨膨脹

B.使風(fēng)險降為零

C.實現(xiàn)資產(chǎn)增值

D.收益和風(fēng)險的平衡

E.獲取經(jīng)常性收益

130.()可以視為固定收益類資產(chǎn)。

A.國債

B.公司債券

C.普通股股票

D.國際債券

E.銀行存款

131.下列對債券價格隨時問的變化關(guān)系，說法正確的有()。

A.溢價發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時，債券價格不斷下降

B.折價發(fā)行的債券，當(dāng)債券1臨近到期日時，債券價格不斷上升

C.平價發(fā)行的債券，由于債券的票面利率等于市場貼現(xiàn)率，債券價格始終保持不變

D.溢價發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時，債券價格不斷上升

E.折價發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時，債券價格不斷下降

132.償債能力分析指標(biāo)主要有（）。

A.流動比率

B.速動比率

C.現(xiàn)金比率

D.凈資產(chǎn)利潤率

E.資產(chǎn)負債率

133.關(guān)于有效市場類型的說法，正確的是()。

A.弱式有效市場下，技術(shù)分析無效

B.弱式有效市場下，所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價格中

C.半強式有效市場下，技術(shù)分析和基礎(chǔ)分析都無效

D.強式有效市場下，所有的信息都反映在股票價格中

E.強式有效市場假說中的信息不包括內(nèi)幕消息

134.稅務(wù)規(guī)劃時理財師可以多了解客戶的相關(guān)情況，包括()。

A.婚姻狀況

B.子女及其他贍養(yǎng)人員

C.工作資歷

D.投資經(jīng)驗

E.對風(fēng)險的態(tài)度

135.稅收的固定性包括的含義有(

A.稅收征收總量的有限性

B.稅收征收對象的確定性

C.稅收征收具體操作的確定性

D.稅收征收程序的確定性

E.稅收征收數(shù)額的