-ST天沃：中機(jī)國能電力工程有限公司財(cái)務(wù)報表及審計(jì)報告

中機(jī)國能電力工程有限公司財(cái)務(wù)報表及審計(jì)報告2021年度、2022年度、2023年1-6月91審計(jì)報告眾會字（2023）第09581號中機(jī)國能電力工程有限公司全體股東：一、審計(jì)意見我們審計(jì)了中機(jī)國能電力工程有限公司（以下簡稱“中機(jī)電力”）財(cái)務(wù)報表，包括2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，2023年1-6月、2022年度、2021年度的合并及公司利潤表、合并及公司所有者權(quán)益變動表和合并及公司現(xiàn)金流量表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了中機(jī)電力2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及2023年1-6月、2022年度、2021年度的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報告的“注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于中機(jī)電力，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的重大不確定性我們提醒財(cái)務(wù)報表使用者關(guān)注，中機(jī)電力2021、2022及2023年1-6月連續(xù)虧損，歸屬于公司所有者的凈利潤分別為-81,593.14萬元、-212,177.43萬元和-80,796.88萬元，2021年末、2022年末及2023年6月末資產(chǎn)負(fù)債率分別達(dá)到101.62%、115.87%和123.08%。截至2023年6月30日，累計(jì)未分配利潤為-397,820.66萬元，歸屬于公司所有者權(quán)益-333,410.61萬元，已資不抵債。如財(cái)務(wù)報表附注“2.2持續(xù)經(jīng)營”所述，中機(jī)電力管理層已制訂并采取包括“1、推進(jìn)重大資產(chǎn)重組”、“2、避免同業(yè)競爭”等措施改善中機(jī)電力財(cái)務(wù)狀況，但上述措施是否能夠順利實(shí)施存在不確定性。上述情況表明存在可能導(dǎo)致對中機(jī)電力持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的重大不確定性。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。2四、強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)我們提醒財(cái)務(wù)報表使用者關(guān)注，如財(cái)務(wù)報表附注“2.1編制基礎(chǔ)”所述，中機(jī)電力母公司蘇州天沃科技股份有限公司（以下簡稱“天沃科技”）因涉嫌信息披露違法違規(guī)被中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）立案。2023年10月25日，天沃科技收到中國證監(jiān)會出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（處罰字〔2023〕56號，以下簡稱“《事先告知書》”《事先告知書》顯示，天沃科技及相關(guān)人員涉嫌存在定期報告存在虛假記載、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易等多項(xiàng)違法事實(shí)，天沃科技根據(jù)《事先告知書》的相關(guān)內(nèi)容對包括中機(jī)電力在內(nèi)的前期財(cái)務(wù)報表進(jìn)行了追溯調(diào)整，中機(jī)電力以此為基礎(chǔ)，同步進(jìn)行了追溯調(diào)整，并編制了2021、2022、2023年1-6月的財(cái)務(wù)報表及相關(guān)附注。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。五、管理層和治理層對財(cái)務(wù)報表的責(zé)任中機(jī)電力管理層（以下簡稱“管理層”）負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定及《事先告知書》的有關(guān)內(nèi)容編制財(cái)務(wù)報表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制財(cái)務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估中機(jī)電力的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)，并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算中機(jī)電力、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督中機(jī)電力的財(cái)務(wù)報告過程。六、注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。3（2）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。（3）評價管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。（4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對中機(jī)電力持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們在審計(jì)報告中提請報表使用者注意財(cái)務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致中機(jī)電力不能持續(xù)經(jīng)營。（6）就中機(jī)電力中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對財(cái)務(wù)報表發(fā)表審計(jì)意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對審計(jì)意見承擔(dān)全部責(zé)任。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計(jì)中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。七、審計(jì)報告使用目的本報告僅供天沃科技為重大資產(chǎn)重組之目的報送申報材料時使用，未經(jīng)本所的事先書面同意，不得用于其他任何目的。<此頁無正文>中國注冊會計(jì)師眾華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國注冊會計(jì)師中國注冊會計(jì)師中國?上海2023年11月中國?上海452023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日合并資產(chǎn)負(fù)債表（金額單位為人民幣元）-----------------------------------------------------------------后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：62023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）（金額單位為人民幣元）----------------------------------------------------------------------------------后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：72023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日公司資產(chǎn)負(fù)債表（金額單位為人民幣元）---------------------------------------------------------------------------------------------后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：82023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）（金額單位為人民幣元）----------------------------------------------------------------------------------------------------------后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：92023年1-6月、2022年度、2021年度合并利潤表（金額單位為人民幣元）--以攤余成本計(jì)量的金融資------------------------------------------------------------------------------------后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2023年1-6月、2022年度、2021年度公司利潤表（金額單位為人民幣元）---------以攤余成本計(jì)量的金融-----------------------------------------------------------------------------------后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2023年1-6月、2022年度、2021年度合并現(xiàn)金流量表（金額單位為人民幣元）項(xiàng)目附注2023年1-6月2022年度2021年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-479,158,265.651,109,927,257.643,623,148,570.47收到的稅費(fèi)返還--38,392.113,266,154.98收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金5.51.1552,969,865.861,285,768,288.493,146,441,054.41經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)-1,032,128,131.512,395,733,938.246,772,855,779.86購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-276,525,684.533,677,132,237.98-82,174,364.26151,204,783.25175,221,533.11支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-24,923,045.0015,988,263.4728,166,481.83支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金5.51.2519,667,467.111,865,534,770.691,216,801,695.63經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)-903,290,560.903,165,886,917.775,097,321,948.55經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-128,837,570.61-770,152,979.531,675,533,831.31二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金----取得投資收益所收到的現(xiàn)金--672,430.161,369,901.54處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額-36,011.14459,960.003,990.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額---3,434,343.27收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金----投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)-36,011.141,132,390.164,808,234.81購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-859,540.00782,569.071,996,357.02投資支付的現(xiàn)金----取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額----支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金----投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)-859,540.00782,569.071,996,357.02投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額--823,528.86349,821.092,811,877.79三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金----其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金----取得借款收到的現(xiàn)金-2,781,000,000.008,485,800,000.005,794,800,000.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金----收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金----籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)-2,781,000,000.008,485,800,000.005,794,800,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-2,832,000,000.008,224,800,000.005,319,592,739.04分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金-155,860,402.27306,900,064.84314,766,796.02其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤---15,680,000.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金5.51.33,516,638.466,723,324.001,306,886,250.05籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)-2,991,377,040.738,538,423,388.846,941,245,785.11籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額--210,377,040.73-52,623,388.84-1,146,445,785.11-100,690.91441,139.52-416,175.49五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額--82,262,308.07-821,985,407.76531,483,748.50加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-167,616,170.12989,601,577.88458,117,829.38六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-85,353,862.05167,616,170.12989,601,577.88后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2023年1-6月、2022年度、2021年度公司現(xiàn)金流量表（金額單位為人民幣元）項(xiàng)目附注2023年1-6月2022年度2021年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-341,128,372.64684,807,613.843,234,909,339.50收到的稅費(fèi)返還--36,111.593,262,652.69收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-562,387,144.441,166,448,909.393,136,651,328.29經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)-903,515,517.101,851,292,634.826,374,823,320.48購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-178,611,158.02950,892,337.493,320,266,874.46-67,542,901.34123,605,978.28128,401,775.26支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-2,176,866.134,874,525.2911,706,325.13支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-474,114,248.331,687,789,357.361,125,362,776.70經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)-722,445,173.822,767,162,198.424,585,737,751.55經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-181,070,343.28-915,869,563.601,789,085,568.93二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-收回投資收到的現(xiàn)金---12,648,000.00取得投資收益所收到的現(xiàn)金-18,360,000.00672,430.1617,689,901.54處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額-36,011.146,060.003,990.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額----收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金----投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)-18,396,011.14678,490.1630,341,891.54購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-843,540.00615,390.491,746,086.53投資支付的現(xiàn)金----取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額----支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金----投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)-843,540.00615,390.491,746,086.53投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-17,552,471.1463,099.6728,595,805.01三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量--吸收投資收到的現(xiàn)金----取得借款收到的現(xiàn)金-2,781,000,000.008,435,800,000.005,686,800,000.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金----收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金----籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)-2,781,000,000.008,435,800,000.005,686,800,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-2,782,000,000.008,154,800,000.005,221,592,739.04分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金-142,463,584.49304,649,120.41295,798,882.82支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-1,460,730.006,723,324.001,306,886,250.05籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)-2,925,924,314.498,466,172,444.416,824,277,871.91籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額--144,924,314.49-30,372,444.41-1,137,477,871.91-5.177,773.48-9,448.19五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-53,698,505.10-946,171,134.86680,194,053.84加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-9,766,808.71955,937,943.57275,743,889.73六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-63,465,313.819,766,808.71955,937,943.57后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2023年1-6月合并所有者權(quán)益變動表（金額單位為人民幣元）項(xiàng)目2023年1-6月歸屬于公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤其他小計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上期期末余額100,000,000.00---497,135,643.20--2,115,017.62-50,000,000.00-3,170,237,853.56--2,525,217,227.9897,003,389.90-2,428,213,838.08加：會計(jì)政策變更--------------前期差錯更正--------------同一控制下企業(yè)合并--------------其他--------------二、本期期初余額100,000,000.00---497,135,643.20--2,115,017.62-50,000,000.00-3,170,237,853.56--2,525,217,227.9897,003,389.90-2,428,213,838.08三、本期增減變動額-------920,109.01---807,968,760.83--808,888,869.84-11,529,054.66-820,417,924.50(一)綜合收益總額-------920,109.01---807,968,760.83--808,888,869.84-11,529,054.66-820,417,924.50(二)所有者投入和減少資本--------------1.所有者投入的普通股--------------2.其他權(quán)益工具持有者投入資本--------------3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額--------------4.其他--------------(三)利潤分配--------------1.提取盈余公積--------------2.對所有者（或股東）的分配--------------3.其他--------------(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)--------------1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)--------------2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)--------------3.盈余公積彌補(bǔ)虧損--------------4.設(shè)定受益計(jì)劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--------------5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--------------6.其他--------------(五)專項(xiàng)儲備--------------1.本期提取--------------2.本期使用--------------(六)其他--------------四、本期期末余額100,000,000.00---497,135,643.20--3,035,126.63-50,000,000.00-3,978,206,614.39--3,334,106,097.8285,474,335.24-3,248,631,762.58后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2022年度合并所有者權(quán)益變動表（金額單位為人民幣元）項(xiàng)目2022年度歸屬于公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤其他小計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上期期末余額100,000,000.00---497,135,643.20-702,404.94-50,000,000.00-1,048,463,543.81--400,625,495.6785,995,044.03-314,630,451.64加：會計(jì)政策變更--------------前期差錯更正--------------同一控制下企業(yè)合并--------------其他--------------二、本期期初余額100,000,000.00---497,135,643.20-702,404.94-50,000,000.00-1,048,463,543.81-400,625,495.6785,995,044.03-314,630,451.64三、本期增減變動額-------2,817,422.56---2,121,774,309.75--2,124,591,732.3111,008,345.87-2,113,583,386.44(一)綜合收益總額-------2,817,422.56-----2,124,591,732.3111,008,345.87-2,113,583,386.44(二)所有者投入和減少資本--------------1.所有者投入的普通股--------------2.其他權(quán)益工具持有者投入資本--------------3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額--------------4.其他--------------(三)利潤分配--------------1.提取盈余公積--------------2.對所有者（或股東）的分配--------------3.其他--------------(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)--------------1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)--------------2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)--------------3.盈余公積彌補(bǔ)虧損--------------4.設(shè)定受益計(jì)劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--------------5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--------------6.其他--------------(五)專項(xiàng)儲備--------------1.本期提取-------715,784.42---715,784.42-715,784.422.本期使用-------715,784.42---715,784.42-715,784.42(六)其他--------------四、本期期末余額100,000,000.00---497,135,643.20--2,115,017.62-50,000,000.00-3,170,237,853.56--2,525,217,227.9897,003,389.90-2,428,213,838.08后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2021年度合并所有者權(quán)益變動表（金額單位為人民幣元）項(xiàng)目2021年度歸屬于公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤其他小計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上期期末余額100,000,000.00---497,135,643.20--383,677.46-50,000,000.00-232,532,102.27-414,219,863.47103,674,833.62517,894,697.09加：會計(jì)政策變更--------------前期差錯更正-------------同一控制下企業(yè)合并--------------其他--------------二、本期期初余額100,000,000.00---497,135,643.20--383,677.46-50,000,000.00-232,532,102.27-414,219,863.47103,674,833.62517,894,697.09三、本期增減變動額------1,086,082.40---815,931,441.54--814,845,359.14-17,679,789.59-832,525,148.73(一)綜合收益總額------1,086,082.40---815,931,441.54--814,845,359.14-17,679,789.59-832,525,148.73(二)所有者投入和減少資本--------------1.所有者投入的普通股--------------2.其他權(quán)益工具持有者投入資本--------------3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額--------------4.其他--------------(三)利潤分配--------------1.提取盈余公積--------------2.對所有者（或股東）的分配--------------3.其他--------------(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)--------------1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)--------------2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)--------------3.盈余公積彌補(bǔ)虧損--------------4.設(shè)定受益計(jì)劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--------------5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--------------6.其他--------------(五)專項(xiàng)儲備--------------1.本期提取--------------2.本期使用--------------(六)其他--------------四、本期期末余額100,000,000.00---497,135,643.20-702,404.94-50,000,000.00-1,048,463,543.81-400,625,495.6785,995,044.03-314,630,451.64后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2023年1-6月公司所有者權(quán)益變動表（金額單位為人民幣元）項(xiàng)目2023年1-6月實(shí)收資本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上期期末余額100,000,000.00---497,135,643.20---50,000,000.00-3,150,591,279.79-2,503,455,636.59加：會計(jì)政策變更-----------前期差錯更正-----------其他-----------二、本期期初余額100,000,000.00---497,135,643.20---50,000,000.00-3,150,591,279.79-2,503,455,636.59三、本期增減變動額----------739,000,402.75-739,000,402.75(一)綜合收益總額----------739,000,402.75-739,000,402.75(二)所有者投入和減少資本-----------1.所有者投入的普通股-----------2.其他權(quán)益工具持有者投入資本-----------3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額-----------4.其他-----------(三)利潤分配-----------1.提取盈余公積-----------2.對所有者（或股東）的分配-----------3.其他-----------(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-----------1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)-----------2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)-----------3.盈余公積彌補(bǔ)虧損-----------4.設(shè)定受益計(jì)劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-----------5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-----------6.其他-----------(五)專項(xiàng)儲備-----------1.本期提取-----------2.本期使用-----------(六)其他-----------四、本期期末余額100,000,000.00---497,135,643.20---50,000,000.00-3,889,591,682.54-3,242,456,039.34后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2022年度公司所有者權(quán)益變動表（金額單位為人民幣元）項(xiàng)目2022年度實(shí)收資本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上期期末余額100,000,000.00---497,135,643.20---50,000,000.00-1,083,935,469.40-436,799,826.20加：會計(jì)政策變更-----------前期差錯更正-----------其他-----------二、本期期初余額100,000,000.00---497,135,643.20---50,000,000.00-1,083,935,469.40-436,799,826.20三、本期增減變動額----------2,066,655,810.39-2,066,655,810.39(一)綜合收益總額----------2,066,655,810.39-2,066,655,810.39(二)所有者投入和減少資本-----------1.所有者投入的普通股-----------2.其他權(quán)益工具持有者投入資本-----------3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額-----------4.其他-----------(三)利潤分配-----------1.提取盈余公積-----------2.對所有者（或股東）的分配-----------3.其他-----------(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-----------1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)-----------2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)-----------3.盈余公積彌補(bǔ)虧損-----------4.設(shè)定受益計(jì)劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-----------5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-----------6.其他-----------(五)專項(xiàng)儲備-----------1.本期提取-------715,784.42--715,784.422.本期使用-------715,784.42--715,784.42(六)其他-----------四、本期期末余額100,000,000.00---497,135,643.20---50,000,000.00-3,150,591,279.79-2,503,455,636.59后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2021年度公司所有者權(quán)益變動表（金額單位為人民幣元）項(xiàng)目2021年度實(shí)收資本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上期期末余額100,000,000.00---497,135,643.20---50,000,000.00-421,583,386.52225,552,256.68加：會計(jì)政策變更-----------前期差錯更正-----------其他-----------二、本期期初余額100,000,000.00---497,135,643.20---50,000,000.00-421,583,386.52225,552,256.68三、本期增減變動額----------662,352,082.88-662,352,082.88(一)綜合收益總額----------662,352,082.88-662,352,082.88(二)所有者投入和減少資本-----------1.所有者投入的普通股-----------2.其他權(quán)益工具持有者投入資本-----------3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額-----------4.其他-----------(三)利潤分配-----------1.提取盈余公積-----------2.對所有者（或股東）的分配-----------3.其他-----------(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-----------1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)-----------2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)-----------3.盈余公積彌補(bǔ)虧損-----------4.設(shè)定受益計(jì)劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-----------5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-----------6.其他-----------(五)專項(xiàng)儲備-----------1.本期提取-----------2.本期使用-----------(六)其他-----------四、本期期末余額100,000,000.00---497,135,643.20---50,000,000.00-1,083,935,469.40-436,799,826.20后附財(cái)務(wù)報表附注為本財(cái)務(wù)報表的必要組成部分。法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：中機(jī)國能電力工程有限公司2021年度、2022年度及2023年1-6月財(cái)務(wù)報表附注（除特別注明外，金額單位為人民幣元）1、公司基本情況1.1公司概況公司名稱：中機(jī)國能電力工程有限公司（以下簡稱“中機(jī)電力”、“公司”或“本公司”）注冊地址：上海市浦東新區(qū)老港鎮(zhèn)南港公路1765號153室注冊資本：10,000.00萬元組織形式：有限責(zé)任公司統(tǒng)一社會信用代碼：91310115744224306E法定代表人：武風(fēng)格經(jīng)營期限：2002-10-30至2042-10-291.2歷史沿革中機(jī)電力前身為上海協(xié)電電力技術(shù)有限公司，系由朱共山、孫瑋、施嘉斌共同投資設(shè)立，于2002年10月30日在上海市浦東新區(qū)市場監(jiān)督管理局登記注冊。中機(jī)電力設(shè)立時注冊資本500萬元，各股東的出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例1朱共山350.0070.00%2孫瑋75.0015.00%3施嘉斌75.0015.00%合計(jì)500.00100.00%2004年12月，朱共山、孫瑋、施嘉斌與李令康、劉小龍、余軍簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》，并經(jīng)公司股東會決議，同意施嘉斌將其持有的10%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給劉小龍，5%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給余軍；孫瑋將其持有的15%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給李令康；朱共山將其持有的20%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給李令康。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，各股東的出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例1朱共山250.0050.00%2李令康175.0035.00%3劉小龍50.0010.00%4余軍25.005.00%合計(jì)500.00100.00%20中機(jī)國能電力工程有限公司2021年度、2022年度及2023年1-6月財(cái)務(wù)報表附注（除特別注明外，金額單位為人民幣元）2004年12月，經(jīng)公司股東會決議，同意公司名稱變更為上海協(xié)鑫電力工程有限公司。2006年3月，經(jīng)公司股東會決議，同意公司以未分配利潤1,500萬元轉(zhuǎn)增注冊資本，注冊資本變更為2,000萬元，由原有股東按原出資比例增資。本次增資完成后，各股東的出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例（%）1朱共山1,000.0050.002李令康700.0035.003劉小龍200.004余軍100.005.00合計(jì)2,000.00100.002007年9月，經(jīng)公司股東會決議，同意朱共山將其持有的800萬元股權(quán)（持股比例40.00%）轉(zhuǎn)讓給朱鈺峰，將其持有的200萬元股權(quán)（持股比例10.00%）轉(zhuǎn)讓給蘇引平。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，各股東的出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例（%）1朱鈺峰800.0040.002李令康700.0035.003劉小龍200.004蘇引平200.005余軍100.005.00合計(jì)2,000.00100.002008年6月，經(jīng)公司股東會決議，同意朱鈺峰將其持有的800萬元股權(quán)（持股比例40.00%）轉(zhuǎn)讓給孫紀(jì)林。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，各股東的出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例（%）1孫紀(jì)林800.0040.002李令康700.0035.003劉小龍200.004蘇引平200.005余軍100.005.00合計(jì)2,000.00100.002010年4月，經(jīng)公司股東會決議，同意孫紀(jì)林將其持有的800萬元股權(quán)（股權(quán)比例40.00%）轉(zhuǎn)讓給劉斌；同意劉小龍將其持有的200萬元股權(quán)（股權(quán)比例10.00%）轉(zhuǎn)讓給劉斌；同意李令康將其持有的700萬元股權(quán)（持股比例35.00%）轉(zhuǎn)讓給余余錢；同意蘇引平將其持有的200萬元股權(quán)（股權(quán)比例10.00%）轉(zhuǎn)讓給余余錢；同意余軍將其持有的100萬元股權(quán)（股權(quán)比例5.00%）轉(zhuǎn)讓給余余錢。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，各股東的出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例（%）1劉斌1,000.0050.002余余錢1,000.0050.00合計(jì)2,000.00100.0021中機(jī)國能電力工程有限公司2021年度、2022年度及2023年1-6月財(cái)務(wù)報表附注（除特別注明外，金額單位為人民幣元）2010年7月，經(jīng)公司股東會決議，同意公司新增注冊資本3,000萬元，新增注冊資本分別由中機(jī)國能工程有限公司以貨幣資金出資2,500萬元，由余余錢經(jīng)貨幣資金出資500萬元。本次增資完成后，各股東的出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例（%）1中機(jī)國能工程有限公司2,500.0050.002余余錢1,500.0030.003劉斌1,000.0020.00合計(jì)5,000.00100.002010年7月，公司名稱變更為中機(jī)國能電力工程有限公司。2010年9月，經(jīng)公司股東會決議，同意劉斌將其持有的1,000萬元股權(quán)（股權(quán)比例20.00%）轉(zhuǎn)讓給劉小龍。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，各股東的出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例（%）1中機(jī)國能工程有限公司2,500.0050.002余余錢1,500.0030.003劉小龍1,000.0020.00合計(jì)5,000.00100.002013年5月，經(jīng)公司股東會決議，同意余余錢將其持有的1,500萬元股權(quán)（股權(quán)比例30%）轉(zhuǎn)讓給余氏投資控股（上海）有限公司；同意劉小龍將其持有的1,000萬元股權(quán)（股權(quán)比例20%）轉(zhuǎn)讓給上海協(xié)電電力科技發(fā)展有限公司。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，各股東的出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例（%）1中機(jī)國能工程有限公司2,500.0050.002余氏投資控股（上海）有限公司1,500.0030.003上海協(xié)電電力科技發(fā)展有限公司1,000.0020.00合計(jì)5,000.00100.002014年5月，經(jīng)公司股東會決議，同意公司新增注冊資本588.89萬元，新增注冊資本分別由青島光控低碳新能股權(quán)投資有限公司、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)聯(lián)創(chuàng)股權(quán)投資有限合伙企業(yè)、廣州德同凱得創(chuàng)業(yè)投資有限合伙企業(yè)（有限合伙）、深圳市德同富坤創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）以現(xiàn)金方式出資。本次增資完成后，各股東的出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例（%）1中機(jī)國能工程有限公司2,500.0044.732余氏投資控股（上海）有限公司1,500.0026.843上海協(xié)電電力科技發(fā)展有限公司1,000.004青島光控低碳新能股權(quán)投資有限公司6.465新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)聯(lián)創(chuàng)股權(quán)投資有限合伙企業(yè)6廣州德同凱得創(chuàng)業(yè)投資有限合伙企業(yè)（有限合伙）80.567深圳市德同富坤創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）0.65合計(jì)5,588.89100.00中機(jī)國能電力工程有限公司2021年度、2022年度及2023年1-6月財(cái)務(wù)報表附注（除特別注明外，金額單位為人民幣元）222014年6月，經(jīng)公司股東會決議，同意公司新增注冊資本680.87萬元，新增注冊資本分別由上海逸合投資管理有限公司、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)聯(lián)創(chuàng)股權(quán)投資有限合伙企業(yè)、上海能協(xié)投資咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）、孔德昭、賈鵬、張貞智以現(xiàn)金方式出資。本次增資完成后，各股東的出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例（%）1中機(jī)國能工程有限公司2,500.0039.872余氏投資控股（上海）有限公司1,500.0023.923上海協(xié)電電力科技發(fā)展有限公司1,000.004上海逸合投資管理有限公司430.566.875青島光控低碳新能股權(quán)投資有限公司5.766上海能協(xié)投資咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）188.093.007新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)聯(lián)創(chuàng)股權(quán)投資有限合伙企業(yè)138.892.228廣州德同凱得創(chuàng)業(yè)投資有限合伙企業(yè)（有限合伙）80.569深圳市德同富坤創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）0.58孔德昭0.270.24張貞智2.770.04合計(jì)6,269.76100.002015年6月，經(jīng)公司股東會決議，同意公司新增注冊資本3,730.24萬元，新增注冊資本由原股東按原出資比例以資本公積轉(zhuǎn)增。本次增資完成后，各股東出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例（%）1中機(jī)國能工程有限公司3,987.3939.872余氏投資控股（上海）有限公司2,392.4223.923上海協(xié)電電力科技發(fā)展有限公司1,594.974上海逸合投資管理有限公司686.716.875青島光控低碳新能股權(quán)投資有限公司575.975.766上海能協(xié)投資咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）300.003.007新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)聯(lián)創(chuàng)股權(quán)投資有限合伙企業(yè)221.512.228廣州德同凱得創(chuàng)業(yè)投資有限合伙企業(yè)（有限合伙）128.499深圳市德同富坤創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）57.600.58孔德昭26.590.2723.920.24張貞智4.420.04合計(jì)10,000.00100.002015年9月，經(jīng)公司股東會決議，同意余氏投資控股（上海）有限公司將其持有的200萬元股權(quán)（股權(quán)比例2%）轉(zhuǎn)讓給上海能衡電力管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）；同意中機(jī)國能工程有限公司將其持有的3,987.40萬元股權(quán)（股權(quán)比例39.87%）轉(zhuǎn)讓給中國能源工程有限公司（該公司于2016年5月9日更名為中國能源工程集團(tuán)有限公司）。2015年10月，經(jīng)公司股東會決議，同意青島光控低碳新能股權(quán)投資有限公司將其持有的132.92萬元股權(quán)（股權(quán)比例1.33%）轉(zhuǎn)讓給上海永鈞股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙），將其持有的39.88萬元股權(quán)（股權(quán)比例0.40%）轉(zhuǎn)讓給深圳同策股權(quán)投資管理有限公司。23中機(jī)國能電力工程有限公司2021年度、2022年度及2023年1-6月財(cái)務(wù)報表附注（除特別注明外，金額單位為人民幣元）2016年6月，經(jīng)公司股東會決議，同意余氏投資控股（上海）有限公司將其持有的375萬元股權(quán)（股權(quán)比例3.75%）轉(zhuǎn)讓給寧波同策軒能股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）；同意上海協(xié)電電力科技發(fā)展有限公司將其持有的250萬元股權(quán)（股權(quán)比例2.50%）轉(zhuǎn)讓給寧波同策軒能股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）；同意中國能源工程集團(tuán)有限公司將其持有的625萬元股權(quán)（股權(quán)比例6.25%）轉(zhuǎn)讓給寧波同策軒能股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）。經(jīng)上述多次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，各股東的出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例1中國能源工程集團(tuán)有限公司3,362.3933.62%2余氏投資控股（上海）有限公司1,817.423上海協(xié)電電力科技發(fā)展有限公司1,344.9713.45%4寧波同策軒能股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）1,250.0012.50%5上海逸合投資管理有限公司686.716.87%6青島光控低碳新能股權(quán)投資有限公司403.184.03%7上海能協(xié)投資咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）3003.00%8新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)聯(lián)創(chuàng)股權(quán)投資有限合伙企業(yè)221.512.22%9上海能衡電力管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）2002.00%上海永鈞股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）132.921.33%廣州德同凱得創(chuàng)業(yè)投資有限合伙企業(yè)（有限合伙）128.491.28%深圳市德同富坤創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）57.60.58%深圳同策股權(quán)投資管理有限公司39.880.40%孔德昭26.590.27%23.920.24%張貞智4.420.04%合計(jì)10,000.00100.00%2016年10月，經(jīng)公司股東會決議，同意蘇州天沃科技股份有限公司根據(jù)《現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議書》，以現(xiàn)金形式購買各股東合計(jì)持有的中機(jī)電力80%股權(quán)。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，各股東出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例1蘇州天沃科技股份有限公司8,000.0080.00%2中國能源工程集團(tuán)有限公司1,000.0010.00%3余氏投資控股（上海）有限公司600.006.00%4上海協(xié)電電力科技發(fā)展有限公司400.004.00%合計(jì)10,000.00100.00%2017年8月，經(jīng)公司股東會決議，同意余氏投資控股（上海）有限公司將其持有的600萬元股權(quán)（股權(quán)比例6.00%）轉(zhuǎn)讓給中國能源工程集團(tuán)有限公司。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，各股東出資情況如下：序號股東名稱出資金額（萬元）出資比例1蘇州天沃科技股份有限公司8,000.0080.00%2中國能源工程集團(tuán)有限公司1,600.0016.00%3上海協(xié)電電力科技發(fā)展有限公司400.004.00%合計(jì)10,000.00100.00%截至2023年6月30日，公司注冊資本為10,000.00萬元，實(shí)收資本為10,000.00萬元。24中機(jī)國能電力工程有限公司2021年度、2022年度及2023年1-6月財(cái)務(wù)報表附注（除特別注明外，金額單位為人民幣元）1.3公司所屬行業(yè)性質(zhì)和經(jīng)營范圍公司所屬行業(yè)：科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)下的專業(yè)技術(shù)服務(wù)業(yè)。本公司經(jīng)營范圍：電力工程設(shè)計(jì)、咨詢、熱網(wǎng)工程設(shè)計(jì)、巖土工程勘察建設(shè)以及上述工程的工程總承包，電力設(shè)備的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)設(shè)計(jì)，工程招標(biāo)代理，建設(shè)工程監(jiān)理服務(wù)，電力設(shè)備租賃，電力設(shè)備、材料及配件的銷售，承包境外電力行業(yè)（火力發(fā)電）工程的勘測、設(shè)計(jì)和監(jiān)理項(xiàng)目，對外派遣實(shí)施上述境外工程所需的勞務(wù)人員，建筑業(yè)（憑許可資質(zhì)經(jīng)營），從事貨物及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，礦產(chǎn)品、焦炭、橡塑制品、金屬材料、有色金屬、黑色金屬、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電設(shè)備、機(jī)電產(chǎn)品、建筑裝飾材料、化工產(chǎn)品（除危險化學(xué)品、監(jiān)控化學(xué)品、民用爆炸物品、易制毒化學(xué)品）、家用電器、木材、一般勞防用品、計(jì)算機(jī)及輔助設(shè)備、電子產(chǎn)品、五金交電、日用百貨的銷售，煤炭經(jīng)營?！疽婪毥?jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動】主要經(jīng)營業(yè)務(wù)：工程服務(wù)，火電、風(fēng)電、光伏等工程的設(shè)計(jì)及工程總承包。1.4合并財(cái)務(wù)報表范圍報告期本公司合并財(cái)務(wù)報表范圍內(nèi)主體公司如下：SinoAfricaElectricEngine---通過上海新能源間接控制---通過通遼烏蘭間接控制---通過通遼楚魯間接控制---通過通遼吉格斯臺間接控制---通過內(nèi)蒙古滄海間接控制---通過內(nèi)蒙古艷陽間接控制---通過鄂爾多斯昶風(fēng)間接控制中機(jī)國能電力工程有限公司2021年度、2022年度及2023年1-6月財(cái)務(wù)報表附注（除特別注明外，金額單位為人民幣元）252、財(cái)務(wù)報表的編制基礎(chǔ)2.1編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)會計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定（以下統(tǒng)稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”）以及中國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法（2023修訂）》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號-上市公司重大資產(chǎn)重組（2023）》等要求確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報表。本公司母公司蘇州天沃科技股份有限公司（以下簡稱“天沃科技”）因涉嫌信息披露違法違規(guī)被中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）立案。2023年10月25日，天沃科技收到中國證監(jiān)會出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（處罰字〔2023〕56號，以下簡稱“《事先告知書》”《事先告知書》顯示，天沃科技及相關(guān)人員涉嫌存在定期報告存在虛假記載、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易等多項(xiàng)違法事實(shí)，天沃科技根據(jù)《事先告知書》的相關(guān)內(nèi)容對包括本公司在內(nèi)的前期財(cái)務(wù)報表進(jìn)行了追溯調(diào)整，并于2023年11月9日公告了《關(guān)于前期會計(jì)差錯更正及追溯調(diào)整的公告》（公告編號：2023-103）。本公司以此為基礎(chǔ)，同步進(jìn)行了追溯調(diào)整，并編制了本報告期的財(cái)務(wù)報表及相關(guān)附注。2.2持續(xù)經(jīng)營本公司2021、2022及2023年1-6月連續(xù)虧損，歸屬于公司所有者的凈利潤分別為-81,593.14萬元、-212,177.43萬元和-80,796.88萬元，2021年末、2022年末及2023年6月末資產(chǎn)負(fù)債率分別達(dá)到101.62%、115.87%和123.08%。截至2023年6月30日，累計(jì)未分配利潤為-397,820.66萬元，歸屬于公司所有者權(quán)益-333,410.61萬元，已資不抵債。上述情況表明本公司存在可能導(dǎo)致本公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的重大不確定性。本公司董事會于編制本財(cái)務(wù)報表時，結(jié)合公司經(jīng)營形勢及財(cái)務(wù)狀況，對本公司的持續(xù)經(jīng)營能力進(jìn)行了評估，并制定了擬采取的改善及應(yīng)對措施，主要包括：1、推進(jìn)重大資產(chǎn)重組本公司主要經(jīng)營新能源電力工程總承包（EPC）服務(wù)，近年來受采購施工成本上升、財(cái)務(wù)成本高企等多方面因素的影響，本公司經(jīng)營狀況不佳，出現(xiàn)持續(xù)虧損，經(jīng)營資金的需求日益增加。本公司母公司天沃科技正在籌劃重大資產(chǎn)出售事項(xiàng)，與上海電氣控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱“電氣控股）于2023年6月28日簽署了《關(guān)于出售中機(jī)國能電力工程有限公司80%股權(quán)之意向協(xié)議》（以下簡稱“《意向協(xié)議》”天沃科技擬向電氣控股或其指定的控股子公司出售所持有的本公司80.00%股權(quán)，本公司正積極配合推進(jìn)完成此次重大資產(chǎn)重組。交易完成后，本公司將成為電氣控股的控股子公司，本公司將最大限度爭取控股股東財(cái)務(wù)支持，并借助電氣控股的資源整合能力及市場影響力，提升公司資源使用效率，拓寬本公司融資渠道，增厚融資規(guī)模，改善本公司持續(xù)經(jīng)營能力。262、避免同業(yè)競爭電氣控股在2022年完成收購天沃科技15.42%股份的過程中，出具了《上海電氣控股集團(tuán)有限公司關(guān)于避免同業(yè)競爭的承諾函》，并在此基礎(chǔ)上，出具了《關(guān)于進(jìn)一步避免同業(yè)競爭的承諾函》（以下統(tǒng)稱“承諾函”），承諾函顯示：（1）如附注“13.4重大資產(chǎn)重組”所述的重大資產(chǎn)重組完成后，本公司除執(zhí)行完畢現(xiàn)有在手能源工程服務(wù)領(lǐng)域項(xiàng)目外不再承接新的能源工程服務(wù)項(xiàng)目，未來將不再從事與天沃科技存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)，作為控股股東，電氣控股將支持天沃科技結(jié)合自身業(yè)務(wù)資質(zhì)和能力，繼續(xù)拓展能源工程服務(wù)領(lǐng)域相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)會，同時，電氣控股將支持本公司結(jié)合自身經(jīng)營狀況及業(yè)務(wù)資質(zhì)，拓展新的業(yè)務(wù)機(jī)會。（2）電氣控股將按照行業(yè)的經(jīng)濟(jì)規(guī)律和市場競爭規(guī)則，公平地對待各下屬公司不會利用控股股東的地位做出違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律和市場競爭規(guī)則的安排或決定，也不會利用控股股東地位獲得的信息來不恰當(dāng)?shù)刂苯痈深A(yù)相關(guān)企業(yè)的具體生產(chǎn)經(jīng)營活動。（3）承諾函在電氣控股直接或間接控制天沃科技及本公司的期間內(nèi)持續(xù)有效。此外，本公司正積極協(xié)調(diào)EPC項(xiàng)目業(yè)主方尋求有資金及運(yùn)營實(shí)力的收購方，保障項(xiàng)目進(jìn)度款的回收，并繼續(xù)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的催收力度，最大限度改善公司持續(xù)經(jīng)營能力。綜上所述，本公司認(rèn)為以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制本報告期的財(cái)務(wù)報表是合理的。2.3其他就本報告而言，除特別指明以外，下文中“本公司”、“公司”、“中機(jī)電力”指中機(jī)國能電力工程有限公司與其直接和間接控制的子公司合并后的整體；“中機(jī)國能”特指中機(jī)國能電力工程有限公司；“上海新能源合并”指上海新能源與其直接和間接控制的子公司合并后的整體。就本報告而言，除特別指明以外，下文中部分合計(jì)數(shù)與各明細(xì)數(shù)直接相加之和在尾數(shù)上若有差異，均為四舍五入所致。3、重要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)具體會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)提示：本公司主要從事工程設(shè)計(jì)、咨詢及工程總承包等業(yè)務(wù)，公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對重要的交易或事項(xiàng)制定了若干具體會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)，詳見本附注“3.10金融工具、3.12應(yīng)收款項(xiàng)、3.15存貨、3.16合同資產(chǎn)、3.27長期資產(chǎn)減值、3.34收入確認(rèn)”等。3.1遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司所編制的財(cái)務(wù)報表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、所有者權(quán)益變動和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。3.2會計(jì)期間本次審計(jì)期間為2021年1月1日至2023年6月中機(jī)國能電力工程有限公司2021年度、2022年度及2023年1-6月財(cái)務(wù)報表附注（除特別注明外，金額單位為人民幣元）273.3營業(yè)周期本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。3.4記賬本位幣記賬本位幣為人民幣。3.5同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法3.5.1同一控制下的企業(yè)合并參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，認(rèn)定為同一控制下的企業(yè)合并。合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。3.5.2非同一控制下的企業(yè)合并參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，認(rèn)定為非同一控制下的企業(yè)合購買方通過一次交換交易實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益；購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。購買方的合并成本和購買方在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。中機(jī)國能電力工程有限公司2021年度、2022年度及2023年1-6月財(cái)務(wù)報表附注（除特別注明外，金額單位為人民幣元）283.5.3因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的在編制個別財(cái)務(wù)報表時，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理。購買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在合并財(cái)務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價值與其賬面價值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期收益。3.6合并財(cái)務(wù)報表的編制方法3.6.1合并范圍合并財(cái)務(wù)報表的合并范圍包括本公司及子公司。合并財(cái)務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。3.6.2控制的依據(jù)投資方擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運(yùn)用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額，視為投資方控制被投資方。相關(guān)活動，系為對被投資方的回報產(chǎn)生重大影響的活動。3.6.3決策者和代理人代理人僅代表主要責(zé)任人行使決策權(quán)，不控制被投資方。投資方將被投資方相關(guān)活動的決策權(quán)委托給代理人的，將該決策權(quán)視為自身直接持有。在確定決策者是否為代理人時，公司綜合考慮該決策者與被投資方以及其他投資方之間的關(guān)系。1）存在單獨(dú)一方擁有實(shí)質(zhì)性權(quán)利可以無條件罷免決策者的，該決策者為代理人。2）除1）以外的情況下，綜合考慮決策者對被投資方的決策權(quán)范圍、其他方享有的實(shí)質(zhì)性權(quán)利、決策者的薪酬水平、決策者因持有被投資方中的其他權(quán)益所承擔(dān)可變回報的風(fēng)險等相關(guān)因素進(jìn)行判斷。中機(jī)國能電力工程有限公司2021年度、2022年度及2023年1-6月財(cái)務(wù)報表附注（除特別注明外，金額單位為人民幣元）293.6.4投資性主體當(dāng)同時滿足下列條件時，視為投資性主體：1）該公司是以向投資者提供投資管理服務(wù)為目的，從一個或多個投資者處獲取資金；2）該公司的唯一經(jīng)營目的，是通過資本增值、投資收益或兩者兼有而讓投資者獲得回報；3）該公司按照公允價值對幾乎所有投資的業(yè)績進(jìn)行考量和評價。屬于投資性主體的，通常情況下符合下列所有特征：1）擁有一個以上投資；2）擁有一個以上投資者；3）投資者不是該主體的關(guān)聯(lián)方；4）其所有者權(quán)益以股權(quán)或類似權(quán)益方式存在。如果母公司是投資性主體，則母公司僅將為其投資活動提供相關(guān)服務(wù)的子公司(如有)納入合并范圍并編制合并財(cái)務(wù)報表；其他子公司不予以合并，母公司對其他子公司的投資按照公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益。投資性主體的母公司本身不是投資性主體，則將其控制的全部主體，包括那些通過投資性主體所間接控制的主體，納入合并財(cái)務(wù)報表范圍。3.6.5合并程序子公司所采用的會計(jì)政策或會計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會計(jì)政策或會計(jì)期間對子公司財(cái)務(wù)報表進(jìn)行必要的調(diào)整；或者要求子公司按照本公司的會計(jì)政策或會計(jì)期間另行編報財(cái)務(wù)報表。合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表及合并所有者（股東）權(quán)益變動表分別以本公司和子公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及所有者（股東）權(quán)益變動表為基礎(chǔ)，在抵銷本公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表及合并所有者（股東）權(quán)益變動表的影響后，由本公司合并編制。本公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，全額抵銷“歸屬于母公司所有者的凈利潤”。子公司向本公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按照本公司對該子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數(shù)股東損益”之間分配抵銷。子公司之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，應(yīng)當(dāng)按照本公司對出售方子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數(shù)股東損益”之間分配抵銷。中機(jī)國能電力工程有限公司2021年度、2022年度及2023年1-6月財(cái)務(wù)報表附注（除特別注明外，金額單位為人民幣元）30子公司所有者權(quán)益中不屬于本公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。子公司當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中綜合收益總額項(xiàng)目下以“歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”項(xiàng)目列示。有少數(shù)股東的，在合并所有者權(quán)益變動表中增加“少數(shù)股東權(quán)益”欄目，反映少數(shù)股東權(quán)益變動的情況。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額的，其余額仍應(yīng)當(dāng)沖減少數(shù)股東權(quán)益。本公司在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；編制合并利潤表時，將該子公司以及業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；編制現(xiàn)金流量表時，將該子公司以及業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表；同時對比較報表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點(diǎn)起一直存在。因非同一控制下企業(yè)合并或其他方式增加的子公司以及業(yè)務(wù)，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；編制合并利潤表時，將該子公司以及業(yè)務(wù)購買日至報告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；編制合并現(xiàn)金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。本公司在報告期內(nèi)處置子公司以及業(yè)務(wù)，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；編制合并利潤表時，將該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；編制合并現(xiàn)金流量表時，將該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。3.6.6特殊交易會計(jì)處理3.6.6.1購買子公司少數(shù)股東擁有的子公司股權(quán)在合并財(cái)務(wù)報表中，因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價或股本溢價資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。中機(jī)國能電力工程有限公司2021年度、2022年度及2023年1-6月財(cái)務(wù)報表附注（除特別注明外，金額單位為人民幣元）313.6.6.2不喪失控制權(quán)的情況下處置對子公司長期股權(quán)投資在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，在合并財(cái)務(wù)報表中，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，應(yīng)當(dāng)調(diào)整資本公積(資本溢價或股本溢價)，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。3.6.6.3處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資方的控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)的處理在編制合并財(cái)務(wù)報表時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。3.6.6.4企業(yè)通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制