金融理財(cái)師-金融理財(cái)原理-第1篇金融理財(cái)基礎(chǔ)知識(shí)與技能-第14章綜合理財(cái)規(guī)劃案例示范

金融理財(cái)師-金融理財(cái)原理-第1篇金融理財(cái)基礎(chǔ)知識(shí)與技能-第14章綜合理財(cái)規(guī)劃案例示范[單選題]1.金小姐，23歲，若她想在30歲時(shí)擁有95000元資金，那么從明年開始，每年年末投入()元。（投資回報(bào)率為5%）（江南博哥）A.10667.88B.11667.88C.11967.88D.122667.88正確答案：B參考解析：每年年末需投入：N=7，I/Y=5，F(xiàn)V=95000，CPTPMT=-11667.88。[單選題]2.王先生貸款220000元，期限20年，還款利率6%，采用等額本息法還款，則月還款額為()元。A.1067.88B.1467.88C.1576.15D.1667.88正確答案：C參考解析：采用等額本息法還款，則月還款額：P/Y=12，N=20×P/Y=240，I/Y=6，PV=220000。CPTPMT=-1576.15。[單選題]3.王夫婦孩子8歲，預(yù)計(jì)18歲上大學(xué)，大學(xué)四年學(xué)費(fèi)現(xiàn)在是5萬元，預(yù)計(jì)學(xué)費(fèi)每年上漲5%。則孩子18歲時(shí)學(xué)費(fèi)漲為______元，為了籌集學(xué)費(fèi)，每年年末需要投入______元。（假設(shè)收益率為5%）A.81444.73；6179.05B.82777.43；6209.06C.82999.73；6219.86D.83066.83；6250.05正確答案：A參考解析：①18歲時(shí)學(xué)費(fèi)漲為：N=10，I/Y=5，PV=50000，CPTFV=-81444.73；②每年年末需要投入：N=10，I/Y=6，F(xiàn)V=81444.73，CPTPMT=-6179.05。[單選題]4.張女士5年后購房目標(biāo)終值50萬元，20年后子女教育金目標(biāo)終值20萬元，30后年退休金目標(biāo)終值100萬元。張女士選定的投資組合年度投資回報(bào)率為8%，目前可投資資金5萬元，預(yù)估未來儲(chǔ)蓄能力為每年3萬元，以目標(biāo)現(xiàn)值法計(jì)算每年還要多儲(chǔ)蓄()元。A.8233B.8425C.8426D.8553正確答案：B參考解析：①計(jì)算目標(biāo)總需求現(xiàn)值。PV（8%，5，0，500000）=-340292，即購房目標(biāo)現(xiàn)值340292元；PV（8%，20，0，200000）=-42910，即子女教育金目標(biāo)現(xiàn)值42910元；PV（8%，30，0，1000000）=-99377，即子女教育金目標(biāo)現(xiàn)值99377元；目標(biāo)總需求現(xiàn)值合計(jì)=340292+42910+99377=482579（元）。②計(jì)算資源總供給現(xiàn)值。PV（8%，30，-30000）=337734，為30年每年儲(chǔ)蓄30000元的折現(xiàn)值。資源總供給現(xiàn)值為337734+50000=387734（元），小于目標(biāo)總需求現(xiàn)值482579元，因此無法如期達(dá)成所有的目標(biāo)。482579-387734=94845（元），PMT（8%，30，94845）=-8425，因此，每年還要多儲(chǔ)蓄8425元，才能實(shí)現(xiàn)所有的理財(cái)目標(biāo)。[單選題]5.劉先生5年后購房目標(biāo)終值50萬元，20年后子女教育金目標(biāo)終值20萬元，30年后退休金目標(biāo)終值100萬元，投資報(bào)酬率8%，房貸利率6%，貸款20年，貸款七成，目前可投資資金5萬元，預(yù)估未來年儲(chǔ)蓄能力每年3萬元。如果按此人生規(guī)劃，劉先生要達(dá)成退休目標(biāo)，理財(cái)儲(chǔ)備資金缺口為()元。A.614642B.623656C.675256D.677842正確答案：A參考解析：計(jì)算步驟如下：①購房目標(biāo)的順序在前。FV（8%，5，-30000，-50000）=249464，5年后可積累249464元；PV（6%，20，-30000，0）=344098，以每年3萬元來還款，可借344098元；因?yàn)橥顿Y報(bào)酬率高于房貸利率，可多利用借貸。249464+344098=593562（元），即5年后可購房的上限，但是屆時(shí)目標(biāo)總價(jià)只有500000元。因此還有93562元剩余理財(cái)儲(chǔ)備，可以投入在子女教育金目標(biāo)上。②子女教育金目標(biāo)在中間。5年后還有15年可完成子女教育金目標(biāo)，第5～15年期間的儲(chǔ)蓄都被用來還房貸，不能用于教育金目標(biāo)。因此客戶只能用整筆投資93562元，來達(dá)成15年后200000元的子女教育金目標(biāo)。FV（8%，15，0，-93562）=296794，屆時(shí)可累積296794元，超過原定的目標(biāo)200000元，子女教育金目標(biāo)可達(dá)成，剩余296794-200000=96794（元）理財(cái)儲(chǔ)備，可用于退休金目標(biāo)。③退休金目標(biāo)在最后。因?yàn)楣ぷ髌?0年，購房儲(chǔ)蓄5年后房貸20年，因此第15～25年間儲(chǔ)蓄用于還貸，還剩下第25～30年5年的儲(chǔ)蓄可用來準(zhǔn)備退休金。因此，F(xiàn)V（8%，10，0，-96974）+FV（8%，5，-30000）=209360+175998=385358（元），即屆時(shí)可準(zhǔn)備385358元的退休金。由于原定的退休金目標(biāo)是100萬元，因此理財(cái)儲(chǔ)備資金缺口=1000000-385358=614642（元）。[單選題]6.費(fèi)先生5年后購房目標(biāo)終值50萬元，20年后子女教育金目標(biāo)終值20萬元，30后年退休金目標(biāo)終值100萬元，投資報(bào)酬率8%，房貸利率6%，貸款20年，貸款七成，以目標(biāo)并進(jìn)法，在人生各階段，各需要的儲(chǔ)蓄投入額為()，才能完成所有目標(biāo)。A.購房25568元，子女教育4370元，退休8827元B.購房25668元，子女教育4255元，退休8432元C.購房25668元，子女教育4255元，退休8827元D.購房25568元，子女教育4370元，退休8432元正確答案：A參考解析：①購房首付款=500000×30%=150000，則前5年應(yīng)儲(chǔ)蓄額=PMT（8%，5，0，150000）=-25568；②前20年子女教育金應(yīng)儲(chǔ)蓄額=PMT（8%，20，0，200000）=-4370；③工作期30年退休金應(yīng)儲(chǔ)蓄額=PMT（8%，30，0，1000000）=-8827。[單選題]7.現(xiàn)有5萬資產(chǎn)，每年年底1萬儲(chǔ)蓄，如果實(shí)質(zhì)報(bào)酬率為3%，可以達(dá)成的理財(cái)目標(biāo)有()。Ⅰ.20年后40萬退休金Ⅱ.10年后18萬元的子女高等教育金（4年大學(xué)學(xué)費(fèi)）Ⅲ.5年后11萬元的購房自備款Ⅳ.2年后7.5萬元的購車計(jì)劃A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：B參考解析：①對(duì)于理財(cái)目標(biāo)Ⅰ：-5PV，-1PMT，3i，20n，CPTFV=35.9＜40；②對(duì)于理財(cái)目標(biāo)Ⅱ：10n，CPTFV=18.183＞18；③對(duì)于理財(cái)目標(biāo)Ⅲ：5n，CPTFV=11.106＞11；④對(duì)于理財(cái)目標(biāo)Ⅳ：2n，CPTFV=7.334＜7.5?？梢?，只有Ⅱ與Ⅲ兩個(gè)目標(biāo)個(gè)別衡量時(shí)可達(dá)成。[單選題]8.有5年教育金20萬與20年后退休金100萬兩個(gè)目標(biāo)，目前有資產(chǎn)10萬，年儲(chǔ)蓄1.2萬。目標(biāo)并進(jìn)法以整筆投資準(zhǔn)備教育金，定期定額投資準(zhǔn)備退休金，則準(zhǔn)備教育金與退休金時(shí)應(yīng)有的投資報(bào)酬率分別是()。A.教育金14.87%，退休金13.25%B.教育金13.25%，退休金14.87%C.教育金12.75%，退休金15.27%D.教育金15.27%，退休金12.75%正確答案：A參考解析：①準(zhǔn)備教育金的投資報(bào)酬率：20FV，-10PV，5n，CPTI=14.87%；②準(zhǔn)備退休金的投資報(bào)酬率：100FV，-1.2PMT，20n，CPTI=13.25%。[單選題]9.王先生目前有資產(chǎn)50萬元，理財(cái)目標(biāo)為5年后購房50萬元，10年后子女留學(xué)基金30萬元，20年后退休基金100萬元，王先生依風(fēng)險(xiǎn)承受度設(shè)定合理的投資報(bào)酬率為6%，要實(shí)現(xiàn)未來三大理財(cái)目標(biāo)，根據(jù)目標(biāo)現(xiàn)值法，退休前每年要儲(chǔ)蓄()元。A.30124B.30356C.30575D.30774正確答案：D參考解析：①購房目標(biāo)現(xiàn)值：6i，5n，0PMT，50FV，PV=-37.365；②子女教育金目標(biāo)現(xiàn)值：6i，10n，0PMT，30FV，PV=-16.752；③退休目標(biāo)現(xiàn)值：6i，20n，0PMT，100FV，PV=-31.18。因此，現(xiàn)值不足額=373650+167520+311800-500000=352970（元），需要年儲(chǔ)蓄：6i，20n，0FV，-35.297PV，PMT=-3.0774。[單選題]10.于先生有5年后購置一套價(jià)值300萬元的住房，10年后子女高等教育基金200萬元，20年后積累1000萬元用于退休三大理財(cái)目標(biāo)。假設(shè)名義投資報(bào)酬率為8%，通貨膨脹率為3%，那么，于先生要達(dá)到其目標(biāo)，總共需要準(zhǔn)備的資金為()萬元。A.578B.624C.735D.1500正確答案：C參考解析：由于實(shí)質(zhì)投資報(bào)酬率=名義投資報(bào)酬率-通貨膨脹率=5%，則3個(gè)目標(biāo)折現(xiàn)值為：①購房：300萬元×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)（n=5，r=5%）=300×0.784=235.2（萬元）；②教育：200萬元×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)（n=10，r=5%）=200×0.614=122.8（萬元）；③退休：1000萬元×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)（n=20，r=5%）=1000×0.377=377.0（萬元）。因此，目標(biāo)現(xiàn)值總計(jì)=235.2+122.8+377.0=735（萬元）。[單選題]11.趙先生有如下理財(cái)目標(biāo)，5年后購房50萬元，20年后子女教育20萬元，30年后退休100萬元，報(bào)酬率8%，房貸利率4%，貸款20年，現(xiàn)有凈值7萬元，年儲(chǔ)蓄3萬元，以目標(biāo)順序法分析，他完成目標(biāo)的情況是()。A.可完成購房，教育目標(biāo)，但難以退休B.可完成購房目標(biāo)，但不能完成教育，退休目標(biāo)C.可完成購房，教育，退休目標(biāo)D.購房，教育，退休目標(biāo)都不能完成正確答案：C參考解析：①在第五年，原有資產(chǎn)和年儲(chǔ)蓄的投資FV（8%，5，-3，-7）=27.89；第五年后20年的儲(chǔ)蓄PV（4%，20，-3）=40.77；27.89+40.77=68.66＞50，可完成購房目標(biāo)；②在第二十年，購房后剩余資金的投資FV（8%，20-5，0，68.66-50）=59.19；59.19＞20，可完成教育目標(biāo)；③第三十年，購房和教育目標(biāo)實(shí)現(xiàn)后剩余資金的投資FV（8%，30-20，0，59.19-20）=84.61；④第二十五年后的儲(chǔ)蓄FV（8%，30-20-5，-3）=17.60；84.61+17.60=102.21＞100，可完成退休目標(biāo)。[單選題]12.小張有以下理財(cái)目標(biāo)，計(jì)劃5年購房40萬，10年子女教育10萬，20年退休80萬，報(bào)酬率5%，小張現(xiàn)有資產(chǎn)10萬。若想以目標(biāo)順序法完成目標(biāo)，各階段需儲(chǔ)蓄為()。（單位：元）A.前5年需4.93萬購房，6～10年需1.81萬子女教育金，11～20年需6.36萬退休金B(yǎng).前5年需5.93萬購房，6～10年需3.81萬子女教育金，11～20年需6.36萬退休金C.前5年需4.93萬購房，6～10年需2.81萬子女教育金，11～20年需6.36萬退休金D.前5年需5.93萬購房，6～10年需1.81萬子女教育金，11～20年需7.36萬退休金正確答案：A參考解析：①-10PV，5i，5N，40FV，CPTPMT=-4.929；②10FV，0PV，5i，5N，CPTPMT=-1.8097；③80FV，0PV，5i，10N，CPTPMT=-6.36。因此，前5年需儲(chǔ)蓄4.929萬購房，6～10年需儲(chǔ)蓄1.8097萬子女教育金，11～20年需儲(chǔ)蓄6.36萬退休金。[單選題]13.小吳大學(xué)本科剛畢業(yè)，若畢業(yè)時(shí)找工作，可以找到一個(gè)年薪8萬元的工作，若繼續(xù)攻讀碩士學(xué)位，預(yù)計(jì)2年后可找到年薪10萬元的工作，研究生期間每年學(xué)費(fèi)1萬元，假設(shè)畢業(yè)后可工作30年，如果考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，小吳攻讀高學(xué)歷的年報(bào)酬率為()。A.6%B.8%C.11%D.15%正確答案：C參考解析：PMT=兩學(xué)歷薪資年差異=后段學(xué)歷薪資-前段學(xué)歷薪資=10-8=2（萬元）；學(xué)費(fèi)成本=后段學(xué)歷年學(xué)費(fèi)×后段就學(xué)年數(shù)=1×2=2（萬元）；機(jī)會(huì)成本=前段學(xué)歷薪資×后段就學(xué)年數(shù)=8×2=16（萬元）；PV=總成本現(xiàn)值=學(xué)費(fèi)成本+機(jī)會(huì)成本=2+16=18（萬元）；學(xué)費(fèi)成本攻讀高學(xué)歷的年報(bào)酬率=RATE（n，PMT，-PV）=RATE（30，2，-18）=11%。[單選題]14.根據(jù)表14-1提供的信息可知××金融產(chǎn)品期末財(cái)富的期望財(cái)富和投資得到的期望效用分別為()。表14-1××金融產(chǎn)品的投資分析表A.3600元；2.8B.5400元；1.5C.4400元；1.38D.5000元；2.38正確答案：C參考解析：①期望財(cái)富=2000×0.2+4000×0.6+8000×0.2=4400（元）；②期望效用Eu（WA）=u（WA1）（2000）×0.2+u（WA2）（4000）×0.6+u（WA3）（8000）×0.2=0×0.2+1.5×0.6+2.4×0.2=1.38。[單選題]15.楊先生購買了一套總價(jià)100萬元的新房，首付20萬元，貸款80萬元，年貸款利率為6%，期限為20年。等額本息法下，若楊先生在還款5年后，有一筆10萬元的偶然收入，楊先生計(jì)劃用這10萬元來提前歸還部分貸款，提前還貸后，希望每月負(fù)擔(dān)額保持原來的水平，但縮短還款期限，則還需()個(gè)月可以還清貸款。A.102B.112C.128D.142正確答案：D參考解析：①P/Y=12，N=20×P/Y，I/Y=6，PV=800000。CPTPMT=-5731.45；②ENDAMORT依次賦值：P1=1，P2=5×12=60，查出BAL=679196.68；③CE/C-100000=579196.68；PVCPTN得：141.10。[單選題]16.趙凱1966年1月參加工作，其所在公司于1996年1月參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人賬戶積累額為12000元，過渡性養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為每工作一年每月發(fā)放10元。2006年，2007年當(dāng)?shù)卣硕ǖ纳鐣?huì)月平均工資是1000元。如果趙凱在2008年１月退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為139個(gè)月，本人指數(shù)化月平均工資為800元，那么2008年其領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金為()元。A.5779B.5325C.5215D.5086正確答案：A參考解析：繳費(fèi)42年，屆時(shí)每月可領(lǐng)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（本人指數(shù)化月平均工資+當(dāng)年社會(huì)月平均工資）÷2×42×1%+個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額÷139=（800+1000）÷2×42×1%+12000÷10×12÷139=378+103.60=481.60（元），2008年其領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金為481.60×12=5779（元）。[單選題]17.沈陽市民黃女士一家最近購買了一套總價(jià)40萬元的新房，首付10萬元，商業(yè)貸款30萬元，期限20年，年利率6%。若黃女士選用了等額本金還款法。8年后黃女士有一筆10萬元的偶然收入。她計(jì)劃用這筆錢來提前歸還部分商業(yè)貸款，提前還貸后，希望還款期限不變，接下來的第一個(gè)月還款額為()元。A.687.56B.756.32C.868.15D.955.56正確答案：D參考解析：8年后，黃女士已償還本金金額=1250×12×8=120000（元），剩余未償還本金金額=300000-120000=180000（元）；用10萬元偶然收入提前歸還部分商業(yè)貸款，則剩余180000-100000=80000（元）。余下12年，每月本金=80000/（12×12）=555.56元，接下來的第一個(gè)月利息：ISPMT（0.06/12，0，12×8，80000）=-400，因此第一個(gè)月還款額=555.56+400=955.56（元）。[單選題]18.劉女士有甲、乙兩套房屋，其中甲套80平方米，自己居??；乙套租給他人使用，租金2500元/月。四年前購買時(shí)甲套35萬元，乙套30萬元，現(xiàn)在市場(chǎng)上同等檔次的房屋市價(jià)約為8000元/平方米，市場(chǎng)平均收益率為5%，則劉女士兩套房子的總市值約為()萬元。A.100B.115C.124D.130正確答案：C參考解析：甲套市值=8000×80=640000（元）；乙套市值=2500×12/5%=600000（元）；總市值=64+60=124（萬元）。[單選題]19.金融理財(cái)師在協(xié)助客戶汪先生做生涯決策時(shí)，分析4套可能的理財(cái)方案，將汪先生要實(shí)現(xiàn)的所有理財(cái)目標(biāo)涉及的現(xiàn)金流量一起考慮后，計(jì)算出要達(dá)成所有理財(cái)目標(biāo)的內(nèi)部報(bào)酬率分別為以下選項(xiàng)中的4個(gè)比率。其他條件相同時(shí)，金融理財(cái)師建議客戶應(yīng)優(yōu)先考慮哪個(gè)內(nèi)部報(bào)酬率相對(duì)應(yīng)的方案？()A.6.80%B.8.80%C.10.80%D.11.80%正確答案：A[單選題]20.王先生年收入為10萬元，預(yù)估收入成長率為5%，目前凈資產(chǎn)為20萬元，儲(chǔ)蓄首付款與負(fù)擔(dān)房貸的上限比例為30%，打算5年后購房，投資報(bào)酬率為8%，貸款年限為15年，利率以6%計(jì)算，則可以負(fù)擔(dān)購房后貸款的屆時(shí)房價(jià)為()萬元。A.66B.78C.86D.95正確答案：C參考解析：PMT2=FV（Y，n，0，PMT1）=FV（5%，5，0，-30000）=38288，進(jìn)而可得：可負(fù)擔(dān)房價(jià)=PMT1×{1-[（1+Y）/（1+r）］n}/（r-Y）×（1+r）n+FV（r，n，0，A）+PV（i，m，PMT2）=30000×{1-[（1+5%）/（1+8%）］5}/（8%-5%）×（1+8%）5+FV（8%，5，0，-200000）+PV（6%，15，-38288）=193707+293866+371863=859436（元），即可以買約為86萬元的房子。[單選題]21.白領(lǐng)夫妻兩人，月收入9000元。孩子上小學(xué)四年級(jí)，父母退休，身體不好，以下是一理財(cái)師提出的建議，說法錯(cuò)誤的是()。A.每月除去日常費(fèi)用3000元，有6000元（一年7.2萬元）做理財(cái)計(jì)劃?？梢越o孩子開一戶6年期教育儲(chǔ)蓄，每月只要277元，6年后到期2萬元，準(zhǔn)備上高中的費(fèi)用，同時(shí)也可以為孩子買2萬元儲(chǔ)蓄、分紅加保障保險(xiǎn)產(chǎn)品，為以后進(jìn)入大學(xué)教育做準(zhǔn)備B.父母退休有退休費(fèi)，基本生活費(fèi)用已解決，所以無須考慮相關(guān)的醫(yī)療費(fèi)用C.隨著時(shí)間的增加，手上的資金積累也逐漸增多，夫妻兩人也可以適當(dāng)?shù)乜紤]購買指數(shù)型或股票型基金，在一定風(fēng)險(xiǎn)的前提下來獲取較高的收益D.除去給老人、孩子投資的4萬元左右，還有3萬元。夫妻兩人也要為自己考慮買些相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品，將剩余的資金購買貨幣型基金，每月可將暫時(shí)不用的資金放到貨幣型基金上正確答案：B參考解析：父母身體不好，必須考慮相關(guān)的醫(yī)療費(fèi)用，以備不時(shí)之需。[單選題]22.高先生夫妻倆積蓄了約260萬元的家庭資產(chǎn)，其中自住房60萬元（房貸余款17萬元），存款180萬元（包括日元1100萬元、美元2.3萬元），股票投資20萬元。高先生除了炒股和有時(shí)幫朋友跑生意外，沒有固定收入。高先生的妻子每月有5000元左右的收入。家庭日常開支約6000元。隨著孩子逐漸長大，教育投入越來越大，再加上將來的養(yǎng)老問題，高先生應(yīng)做出合理的理財(cái)規(guī)劃。關(guān)于高先生做出的理財(cái)規(guī)劃，下列說法中正確的有()。Ⅰ.高先生現(xiàn)階段資產(chǎn)豐厚，但缺乏后續(xù)收入來源，也缺少理財(cái)經(jīng)商經(jīng)驗(yàn)，而家庭經(jīng)濟(jì)責(zé)任重大，潛在支出很多。這樣家庭的風(fēng)險(xiǎn)承受能力屬中庸偏保守類型，理財(cái)?shù)年P(guān)鍵是在保持本金不受損失的條件下，尋求資產(chǎn)穩(wěn)定持續(xù)的升值，切忌大起大落的高風(fēng)險(xiǎn)投資Ⅱ.歸還房貸。房貸年息是固定支出。按高先生當(dāng)前的理財(cái)現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)比房貸年息更高的收益困難很大。應(yīng)該立即還清房貸，節(jié)約資金Ⅲ.亟需購買保障保險(xiǎn)。高先生夫婦已步人中年，一旦出現(xiàn)意外，對(duì)家庭財(cái)務(wù)是個(gè)毀滅性打擊，建議盡快購買健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)。其中大病類健康險(xiǎn)，每人的保額都不應(yīng)少于10萬元且用5%～10%的資金嘗試實(shí)業(yè)投資。高先生雖無專業(yè)技能，但經(jīng)歷豐富、見多識(shí)廣，且有充足的時(shí)間和精力，可能在實(shí)業(yè)投資方面做出成績Ⅳ.調(diào)整持匯結(jié)構(gòu)，參與外匯投資。日元存款利息極低，日本經(jīng)濟(jì)也不看好，可將大部分日元換成歐洲貨幣。炒匯也適合高先生這樣有時(shí)間、有精力的人操作。把股票投資可換成開放式基金或理財(cái)類保險(xiǎn)。理性的股票投資一定要實(shí)地研究上市公司和行業(yè)的具體情況，時(shí)間和資金成本都很大，而且需要專業(yè)知識(shí)，高先生不具備這樣的條件。開放式基金和理財(cái)類保險(xiǎn)都是專家理財(cái)?shù)男问?，風(fēng)險(xiǎn)小于個(gè)人投資。建議將現(xiàn)有股票投資轉(zhuǎn)到這些渠道上。品種上可以主要選擇債券基金、價(jià)值型股票基金和分紅保險(xiǎn)。另外，高先生如有合法渠道也可進(jìn)行一些海外基金投資A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D[單選題]23.林先生32歲，在某機(jī)關(guān)從事宣傳工作，月收入3500元，其太太也是公務(wù)員，月收人3000元；家庭積蓄主要為一年期定期儲(chǔ)蓄5萬元（已存3個(gè)月），5年期憑證式國債2萬元，活期儲(chǔ)蓄5萬元。他們住的是單位的房改房，由于面積較小，兩人打算換一套稍大一點(diǎn)的房子，正當(dāng)準(zhǔn)備買房的時(shí)候遇到了加息。下列說法正確的是()。Ⅰ.可以將部分活期存款轉(zhuǎn)為開放式基金。根據(jù)林先生的收入情況，手中留有1萬元活期存款便可以應(yīng)付家庭的各種開支，其余4萬元可以購買開放式基金。加息之后，股市會(huì)受到一定影響，許多開放式基金的凈值也會(huì)隨之下跌，在這種情況下，購買開放式基金可以減少投資成本。林先生可以選擇基金凈值相對(duì)穩(wěn)定、基金累計(jì)凈值較高的績優(yōu)基金；如果林先生具有短期投資意向，也可以購買貨幣基金，這種基金像活期存款一樣方便，沒有各種費(fèi)用，收益高于銀行加息后的同期銀行儲(chǔ)蓄，具有一定的投資價(jià)值Ⅱ.購房計(jì)劃可以暫緩，央行此次加息后，眾多貸款購房者會(huì)考慮成本，購房需求會(huì)出現(xiàn)一定程度的萎縮。另外，升息會(huì)對(duì)炒房者產(chǎn)生較大影響，因?yàn)槌捶俊⒋娣康睦⒅С鰰?huì)增加，炒房成本會(huì)隨之提高，有些炒房者會(huì)考慮以“降價(jià)處理”來收縮存量，從而對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的無度上漲起到一定抑制作用。所以，建議林先生不用急于購房，持幣觀望，等樓市明朗了再買也不遲Ⅲ.加息之后，林先生為了盡快享受加息的“優(yōu)惠利率”而考慮將定期存款和國債辦理提前支取也應(yīng)慎重，需要進(jìn)行計(jì)算和比較之后再作決定。在當(dāng)前負(fù)利率的情況下，林先生將5萬元的積蓄用于活期儲(chǔ)蓄，會(huì)造成家庭金融資產(chǎn)的貶值，所以有必要進(jìn)行調(diào)整Ⅳ.林先生和太太均是公務(wù)員，收入穩(wěn)定，各種保障良好，因此，在具有一定積蓄的情況下，考慮更換住房、提高生活質(zhì)量無疑是正確的。但面對(duì)突如其來的加息，房價(jià)的走勢(shì)肯定會(huì)發(fā)生一些變化，弄不好就會(huì)和買股票一樣被“高位套牢”，所以需要一段時(shí)間的觀望和等待A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D[單選題]24.若個(gè)人資產(chǎn)部分只計(jì)算房產(chǎn)，并且王先生夫婦家庭的這套房產(chǎn)現(xiàn)市價(jià)為65萬元，王先生家庭的總資產(chǎn)額為()元。A.55000B.650000C.655000D.705000正確答案：D參考解析：總資產(chǎn)額=現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物+其他金融資產(chǎn)+個(gè)人資產(chǎn)=55000+0+650000=705000（元）。[單選題]25.王先生夫婦家庭的房貸每月還款額和現(xiàn)在家庭的負(fù)債分別為()。（公積金貸款利率按4.41%計(jì)算）A.2005；338500B.2005；529426C.1805；338500D.1805；529426正確答案：A參考解析：運(yùn)用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算如下：P/Y=12，N=30×P/Y=360，I/Y=4.41，PV=400000。CPTPMT=-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款計(jì)劃表。賦P1值1ENTER，再賦P2值96ENTER，即可查出余額（BAL=338500.80）。[單選題]26.王先生家庭目前擁有()元凈資產(chǎn)。A.705000B.338500C.55000D.366500正確答案：D參考解析：凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總額-負(fù)債總額=705000-338500=366500（元）。[單選題]27.王先生夫婦家庭的清償比率和負(fù)債比率分別為______和______。()A.0.52；0.48B.0.54；0.46C.0.50；0.50D.0.45；0.55正確答案：A參考解析：清償比率=凈資產(chǎn)÷總資產(chǎn)=366500÷705000=0.52；負(fù)債比率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額=338500÷705000=0.48。[單選題]28.個(gè)人所得稅免征額標(biāo)準(zhǔn)2008年3月1日起由1600元調(diào)整為()元。A.1800B.2000C.2200D.2400正確答案：B[單選題]29.王先生夫婦的年稅后工資（不含獎(jiǎng)金）合計(jì)為()元。A.124020B.132600C.140800D.169100正確答案：B參考解析：①王先生每月交稅：（7000-2000）×15%-125=625（元）；②王太太每月交稅：（5000-2000）×15%-125=325（元）；③夫婦年稅前工資=（7000+5000）×12=144000（元）；④夫婦年交稅=（625+325）×12=11400（元）；⑤夫婦年稅后工資=144000-11400=132600（元）。[單選題]30.王太太的年終獎(jiǎng)金計(jì)入家庭現(xiàn)金流量表中，增加現(xiàn)金流入()元。A.16667B.17856C.17925D.18025正確答案：D參考解析：納稅支出：20000÷12=1666.67（元）；所以獎(jiǎng)金和津貼所納稅額：20000×10%-25=1975（元）。凈增加=獎(jiǎng)金和津貼-所納稅額=20000-1975=18025（元）。[單選題]31.王先生夫婦家庭現(xiàn)金流量表中支出總計(jì)為()元。A.24060B.54000C.78060D.91435正確答案：D參考解析：現(xiàn)金支出總計(jì)=家庭月支出×12+房貸每月還款額×12+工資、薪金所得稅支出+獎(jiǎng)金和津貼所得稅支出=（4500+2005）×12+（11400+1975）=78060+13375=91435（元）。[單選題]32.假定王太太父母的收入為稅后收入，定期存款的利息收入忽略不計(jì)，王先生夫婦家庭現(xiàn)金流量表收入總計(jì)為()元。A.130920B.142920C.162625D.185732正確答案：C參考解析：現(xiàn)金收入=夫婦的年稅后工資+稅后獎(jiǎng)金和津貼收入+父母的年稅后收入=132600+18025+1000×12=162625（元）。[單選題]33.王先生夫婦家庭的結(jié)余比率為()。A.0.22B.0.25C.0.42D.0.52正確答案：D參考解析：稅前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭結(jié)余比率=結(jié)余÷稅后收入=（176000-91435）÷（176000-13375）=0.52。共享題干題根據(jù)下面材料，回答下面八題：馬先生與董女士均為外企職員，家中有一個(gè)8歲男孩，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬元左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，馬先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現(xiàn)值）。銀行存款25萬元左右；每月用于補(bǔ)貼雙方父母約為2000元；每月房屋按揭還貸2000元，家庭日常開銷在3000元左右，孩子教育費(fèi)用1年約1萬元左右。為提高生活情趣，馬先生有每年舉家外出旅行的習(xí)慣，約12000元左右。[單選題]1.馬先生夫婦家庭的結(jié)余比率為()。A.0.64B.0.74C.0.79D.0.84正確答案：B參考解析：①支出合計(jì)=日常支出+房貸支出+其他支出=3000×12+2000×12+（2000×12+12000+10000）=106000（元）；②結(jié)余=收入-支出=400000-106000=294000（元）；③結(jié)余比率=結(jié)余÷稅后收入=294000÷400000=0.74。馬先生與董女士均為外企職員，家中有一個(gè)8歲男孩，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬元左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，馬先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現(xiàn)值）。銀行存款25萬元左右；每月用于補(bǔ)貼雙方父母約為2000元；每月房屋按揭還貸2000元，家庭日常開銷在3000元左右，孩子教育費(fèi)用1年約1萬元左右。為提高生活情趣，馬先生有每年舉家外出旅行的習(xí)慣，約12000元左右。[單選題]2.馬先生夫婦家庭的投資與凈資產(chǎn)比率為()。A.0.35B.0.4C.0.45D.0.55正確答案：B參考解析：凈資產(chǎn)總額=現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物+其他金融資產(chǎn)+個(gè)人資產(chǎn)-負(fù)債=250000+700000+900000-100000=1750000（元）；投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)÷凈資產(chǎn)總額=700000÷1750000=0.4。馬先生與董女士均為外企職員，家中有一個(gè)8歲男孩，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬元左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，馬先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現(xiàn)值）。銀行存款25萬元左右；每月用于補(bǔ)貼雙方父母約為2000元；每月房屋按揭還貸2000元，家庭日常開銷在3000元左右，孩子教育費(fèi)用1年約1萬元左右。為提高生活情趣，馬先生有每年舉家外出旅行的習(xí)慣，約12000元左右。[單選題]3.馬先生夫婦家庭的清償比率為()。A.0.82B.0.85C.0.91D.0.95正確答案：D參考解析：凈資產(chǎn)總額為1750000元；總資產(chǎn)為1850000元；清償比率=凈資產(chǎn)÷總資產(chǎn)=1750000÷1850000=0.95。馬先生與董女士均為外企職員，家中有一個(gè)8歲男孩，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬元左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，馬先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現(xiàn)值）。銀行存款25萬元左右；每月用于補(bǔ)貼雙方父母約為2000元；每月房屋按揭還貸2000元，家庭日常開銷在3000元左右，孩子教育費(fèi)用1年約1萬元左右。為提高生活情趣，馬先生有每年舉家外出旅行的習(xí)慣，約12000元左右。[單選題]4.馬先生夫婦家庭的負(fù)債比率為()。A.0.05B.0.13C.0.15D.0.27正確答案：A參考解析：負(fù)債比率=負(fù)債÷總資產(chǎn)=1-清償比率=1-0.95=0.05。馬先生與董女士均為外企職員，家中有一個(gè)8歲男孩，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬元左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，馬先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現(xiàn)值）。銀行存款25萬元左右；每月用于補(bǔ)貼雙方父母約為2000元；每月房屋按揭還貸2000元，家庭日常開銷在3000元左右，孩子教育費(fèi)用1年約1萬元左右。為提高生活情趣，馬先生有每年舉家外出旅行的習(xí)慣，約12000元左右。[單選題]5.馬先生夫婦家庭的即付比率為()。A.2.1B.2.4C.2.5D.2.8正確答案：C參考解析：流動(dòng)資產(chǎn)為銀行存款，即250000元，負(fù)債即為未還房貸，即100000元，即付比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷負(fù)債=250000÷100000=2.5。馬先生與董女士均為外企職員，家中有一個(gè)8歲男孩，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬元左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，馬先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現(xiàn)值）。銀行存款25萬元左右；每月用于補(bǔ)貼雙方父母約為2000元；每月房屋按揭還貸2000元，家庭日常開銷在3000元左右，孩子教育費(fèi)用1年約1萬元左右。為提高生活情趣，馬先生有每年舉家外出旅行的習(xí)慣，約12000元左右。[單選題]6.馬先生夫婦家庭的負(fù)債收入比率為()。A.0.18B.0.23C.0.25D.0.28正確答案：C參考解析：負(fù)債收入比率=負(fù)債÷收入=100000÷400000=0.25。馬先生與董女士均為外企職員，家中有一個(gè)8歲男孩，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬元左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，馬先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現(xiàn)值）。銀行存款25萬元左右；每月用于補(bǔ)貼雙方父母約為2000元；每月房屋按揭還貸2000元，家庭日常開銷在3000元左右，孩子教育費(fèi)用1年約1萬元左右。為提高生活情趣，馬先生有每年舉家外出旅行的習(xí)慣，約12000元左右。[單選題]7.若馬先生夫婦想在十年后送孩子出國念書，綜合考慮各種因素后每年需要10萬元各種支出，共6年（本科加碩士）。夫婦倆想在這十年間每年年末投入一筆錢作為教育基金，直至孩子上大學(xué)，假設(shè)投資報(bào)酬率為6%，則每年應(yīng)投入()元。A.42520.77B.43520.77C.44520.77D.45520.77正確答案：D參考解析：N=10，I/Y=6，F(xiàn)V=100000×6=600000，CPTPMT=-45520.77，因此，每年應(yīng)投入45520.77元。馬先生與董女士均為外企職員，家中有一個(gè)8歲男孩，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬元左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，馬先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現(xiàn)值）。銀行存款25萬元左右；每月用于補(bǔ)貼雙方父母約為2000元；每月房屋按揭還貸2000元，家庭日常開銷在3000元左右，孩子教育費(fèi)用1年約1萬元左右。為提高生活情趣，馬先生有每年舉家外出旅行的習(xí)慣，約12000元左右。[單選題]8.若夫婦倆想在5年后購買第二套住房，總價(jià)格預(yù)計(jì)為80萬元（一次性支付），為此，需要每年年末進(jìn)行()元的投資。（假定投資收益率為3%）A.150383.66B.150683.66C.150983.66D.151283.66正確答案：B參考解析：N=5，I/Y=3，F(xiàn)V=800000，CPTPMT=-150683.66。所以每年年末進(jìn)行150683.66元的投資。根據(jù)下面材料，回答下面四題：李德今年48歲，他在他的固定繳款養(yǎng)老金計(jì)劃中已經(jīng)積累了278000元的資金。每年他向該計(jì)劃繳款2500元，同時(shí)他的雇主也向該計(jì)劃繳款同等金額。李德計(jì)劃62歲退休，并且預(yù)期他能活到86歲。該計(jì)劃提供了兩種投資類型：一種是無風(fēng)險(xiǎn)的，實(shí)際無風(fēng)險(xiǎn)收益率是3%；另一種投資期望收益率是11%，并且收益分布標(biāo)準(zhǔn)差是28%。李德現(xiàn)在把他25%的資金投入到無風(fēng)險(xiǎn)投資當(dāng)中，將75%的資金投入到有風(fēng)險(xiǎn)的投資當(dāng)中；他計(jì)劃繼續(xù)以相同的速度儲(chǔ)存并按照相同的比例投入到每一種投資中去。假定他的薪金增長率與通貨增長率相當(dāng)。[單選題]9.現(xiàn)在，李德在有風(fēng)險(xiǎn)賬戶和無風(fēng)險(xiǎn)賬戶中資金分別是()元。A.39500；108500B.49500；255500C.59500；308500D.69500；208500正確答案：D參考解析：無風(fēng)險(xiǎn)賬戶資金：0.25×278000=69500（元）；風(fēng)險(xiǎn)賬戶資金：0.75×278000=208500（元）。李德今年48歲，他在他的固定繳款養(yǎng)老金計(jì)劃中已經(jīng)積累了278000元的資金。每年他向該計(jì)劃繳款2500元，同時(shí)他的雇主也向該計(jì)劃繳款同等金額。李德計(jì)劃62歲退休，并且預(yù)期他能活到86歲。該計(jì)劃提供了兩種投資類型：一種是無風(fēng)險(xiǎn)的，實(shí)際無風(fēng)險(xiǎn)收益率是3%；另一種投資期望收益率是11%，并且收益分布標(biāo)準(zhǔn)差是28%。李德現(xiàn)在把他25%的資金投入到無風(fēng)險(xiǎn)投資當(dāng)中，將75%的資金投入到有風(fēng)險(xiǎn)的投資當(dāng)中；他計(jì)劃繼續(xù)以相同的速度儲(chǔ)存并按照相同的比例投入到每一種投資中去。假定他的薪金增長率與通貨增長率相當(dāng)。[單選題]10.在李德自己以及他的雇主代表他投入到養(yǎng)老計(jì)劃中的所有新資金中，______元被投入到無風(fēng)險(xiǎn)賬戶，______元進(jìn)入有風(fēng)險(xiǎn)賬戶。()A.1250；3750B.2250；2750C.3250；4750D.4250；1750正確答案：A參考解析：無風(fēng)險(xiǎn)賬戶：0.25×（2500+2500）=1250（元）；有風(fēng)險(xiǎn)賬戶：0.75×（2500+2500）=3750（元）。李德今年48歲，他在他的固定繳款養(yǎng)老金計(jì)劃中已經(jīng)積累了278000元的資金。每年他向該計(jì)劃繳款2500元，同時(shí)他的雇主也向該計(jì)劃繳款同等金額。李德計(jì)劃62歲退休，并且預(yù)期他能活到86歲。該計(jì)劃提供了兩種投資類型：一種是無風(fēng)險(xiǎn)的，實(shí)際無風(fēng)險(xiǎn)收益率是3%；另一種投資期望收益率是11%，并且收益分布標(biāo)準(zhǔn)差是28%。李德現(xiàn)在把他25%的資金投入到無風(fēng)險(xiǎn)投資當(dāng)中，將75%的資金投入到有風(fēng)險(xiǎn)的投資當(dāng)中；他計(jì)劃繼續(xù)以相同的速度儲(chǔ)存并按照相同的比例投入到每一種投資中去。假定他的薪金增長率與通貨增長率相當(dāng)。[單選題]11.在李德退休時(shí)，他能確信自己的無風(fēng)險(xiǎn)賬戶中的資金有()元。A.126482.80B.126482.88C.126482.90D.127345.71正確答案：C參考解析：在第14年時(shí)無風(fēng)險(xiǎn)賬戶中的資金額是無風(fēng)險(xiǎn)賬戶中現(xiàn)在資金的終值加上14年內(nèi)每年1250元年金的終值，兩者的利息都是保證的3%的無風(fēng)險(xiǎn)率。所以，現(xiàn)在無風(fēng)險(xiǎn)賬戶中資金的終值是69500×1.0314=105124.99（元）；14年累計(jì)年金的終值：由PMT=-1250，i=3%，n=14，計(jì)算可得FV=21357.91。所以，無風(fēng)險(xiǎn)賬戶中資金總額是126482.90元。李德今年48歲，他在他的固定繳款養(yǎng)老金計(jì)劃中已經(jīng)積累了278000元的資金。每年他向該計(jì)劃繳款2500元，同時(shí)他的雇主也向該計(jì)劃繳款同等金額。李德計(jì)劃62歲退休，并且預(yù)期他能活到86歲。該計(jì)劃提供了兩種投資類型：一種是無風(fēng)險(xiǎn)的，實(shí)際無風(fēng)險(xiǎn)收益率是3%；另一種投資期望收益率是11%，并且收益分布標(biāo)準(zhǔn)差是28%。李德現(xiàn)在把他25%的資金投入到無風(fēng)險(xiǎn)投資當(dāng)中，將75%的資金投入到有風(fēng)險(xiǎn)的投資當(dāng)中；他計(jì)劃繼續(xù)以相同的速度儲(chǔ)存并按照相同的比例投入到每一種投資中去。假定他的薪金增長率與通貨增長率相當(dāng)。[單選題]12.到他退休時(shí)，李德期望在他的風(fēng)險(xiǎn)賬戶中的資金有()元。A.924908.93B.1011582.99C.2011582.88D.2011582.99正確答案：A參考解析：第14年時(shí)風(fēng)險(xiǎn)賬戶中預(yù)期的資金總額等于賬戶中現(xiàn)有資金的終值加上14年間每年分配到該賬戶中的年金3750的終值，收益率都采用期望收益率11%?，F(xiàn)在賬戶中已有資金14年后的市值是208500×1.1114=898726.94；年金未來市值是：已知PMT=-3750，n=14，i=11%，計(jì)算得到PV=26181.99。所以，風(fēng)險(xiǎn)賬戶中全部資金總額是924908.93元。根據(jù)下面材料，回答下面九題：張某在北京購買了一套價(jià)格為200萬元的住房，面積為180平方米，首付80萬元，余款向銀行按揭，貸款利率為5.751%。張某選擇了等額本息還款方式，分20年還清貸款。[單選題]13.按揭是()的俗稱，是銀行以信貸資金向購房者發(fā)放的貸款。A.個(gè)人住房商業(yè)性貸款B.個(gè)人住房公積金貸款C.個(gè)人商用房貸D.特別住房貸款正確答案：A張某在北京購買了一套價(jià)格為200萬元的住房，面積為180平方米，首付80萬元，余款向銀行按揭，貸款利率為5.751%。張某選擇了等額本息還款方式，分20年還清貸款。[單選題]14.在張某申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對(duì)其擔(dān)保、信用等情況進(jìn)行調(diào)查，并按程序進(jìn)行審批，審批結(jié)果應(yīng)在()內(nèi)通知張某。A.3周B.2周C.15天D.1個(gè)月正確答案：A張某在北京購買了一套價(jià)格為200萬元的住房，面積為180平方米，首付80萬元，余款向銀行按揭，貸款利率為5.751%。張某選擇了等額本息還款方式，分20年還清貸款。[單選題]15.根據(jù)題中所列的條件，張某每月的還款額應(yīng)為()元。A.7325B.8426C.8970D.9344正確答案：B參考解析：等額本息還款額的計(jì)算公式為：，因此可得：。張某在北京購買了一套價(jià)格為200萬元的住房，面積為180平方米，首付80萬元，余款向銀行按揭，貸款利率為5.751%。張某選擇了等額本息還款方式，分20年還清貸款。[單選題]16.借款人在申請(qǐng)住房消費(fèi)信貸時(shí)，銀行一般不會(huì)給予全額貸款，會(huì)要求借款人支付房屋總價(jià)款的()。A.20%～30%B.30%～40%C.40%～50%D.50%～60%正確答案：A張某在北京購買了一套價(jià)格為200萬元的住房，面積為180平方米，首付80萬元，余款向銀行按揭，貸款利率為5.751%。張某選擇了等額本息還款方式，分20年還清貸款。[單選題]17.張某選擇的等額本息還款法是指，在貸款期限內(nèi)每月以相等的還款額足額償還貸款的()的還款方法。A.本金B(yǎng).利息C.本金和利息D.本金或利息正確答案：C張某在北京購買了一套價(jià)格為200萬元的住房，面積為180平方米，首付80萬元，余款向銀行按揭，貸款利率為5.751%。張某選擇了等額本息還款方式，分20年還清貸款。[單選題]18.根據(jù)置業(yè)程序，張某貸款購房的第一步應(yīng)該是()。A.辦理按揭手續(xù)B.簽署買賣合同C.交納公共維修費(fèi)D.辦理產(chǎn)權(quán)登記正確答案：B參考解析：通常的置業(yè)程序包括三個(gè)步驟：第一步簽署買賣合同；第二步辦理按揭手續(xù)；第三步辦理產(chǎn)權(quán)登記。張某在北京購買了一套價(jià)格為200萬元的住房，面積為180平方米，首付80萬元，余款向銀行按揭，貸款利率為5.751%。張某選擇了等額本息還款方式，分20年還清貸款。[單選題]19.張某購買住宅時(shí)應(yīng)按照其房屋價(jià)格的()繳納契稅。A.1%B.1.5%C.2%D.3%正確答案：D參考解析：根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，普通住宅按照房屋成交價(jià)的1.5%繳納契稅，非普通住宅按照房屋成交價(jià)的3%繳納契稅。按照北京市建委發(fā)布的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，普通住宅是指住宅小區(qū)建筑容積率在1.0（含）以上、單套建筑面積在140（含）平方米以下、實(shí)際成交價(jià)格低于同級(jí)別土地住房平均交易價(jià)格1.2倍以下的住宅。張某購買的住宅建筑面積為180平方米，在140平方米以上，為非普通住宅，因此其需要繳納的契稅為房屋價(jià)格的3%。張某在北京購買了一套價(jià)格為200萬元的住房，面積為180平方米，首付80萬元，余款向銀行按揭，貸款利率為5.751%。張某選擇了等額本息還款方式，分20年還清貸款。[單選題]20.若張某提前還貸10萬元，為了盡量節(jié)省貸款利息，之后他可以采用()的還貸方式。A.每月還款額減少，還款期限不變B.每月還款額不變，縮短還款期限C.每月還款額減少，還款期限也減少D.每月還款額增加，縮短還款期限正確答案：B參考解析：在不變更還款方式的條件下，提前還貸的方式包括三種，分別是：月供減少，還款期限縮短；月供不變，還款期限縮短；月供減少，還款期限不變，通過計(jì)算可知，提前還款之后，月供不變、貸款年限減少的提前還款方式最節(jié)省利息。張某在北京購買了一套價(jià)格為200萬元的住房，面積為180平方米，首付80萬元，余款向銀行按揭，貸款利率為5.751%。張某選擇了等額本息還款方式，分20年還清貸款。[單選題]21.理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)為客戶進(jìn)行住房消費(fèi)規(guī)劃時(shí)，應(yīng)把握量力而行的原則，在估算最佳的住房貸款額度時(shí)，應(yīng)注意使房屋月供款占借款人稅前月總收入的比率不超過()。A.50%～60%B.40%～50%C.30%～40%D.25%～30%正確答案：D參考解析：房屋月供款與稅前月總收入的比率，是估算最佳住房貸款額度的重要指標(biāo)，一般不應(yīng)超過25%～30%。李明大學(xué)畢業(yè)后一直在一家外企工作，最近他跳槽到另一家公司擔(dān)任部門經(jīng)理，月薪2萬元。美中不足的是李明的居住地離新公司較遠(yuǎn)，上班非常不便，于是李明決定在公司附近另買一套住房。經(jīng)過挑選，李明看中了一套70平米的二居室，總價(jià)84萬元。李明目前只能支付30萬元的首付，余款需向銀行貸款。[單選題]22.李明每月享受的個(gè)人所得稅免征額為2000元，則他每月應(yīng)納個(gè)人所得稅()元。A.3025B.3125C.3225D.3325正確答案：A參考解析：因此李明的每月應(yīng)納個(gè)人所得稅=（20000-2000）×20%-375=3225（元）。李明大學(xué)畢業(yè)后一直在一家外企工作，最近他跳槽到另一家公司擔(dān)任部門經(jīng)理，月薪2萬元。美中不足的是李明的居住地離新公司較遠(yuǎn)，上班非常不便，于是李明決定在公司附近另買一套住房。經(jīng)過挑選，李明看中了一套70平米的二居室，總價(jià)84萬元。李明目前只能支付30萬元的首付，余款需向銀行貸款。[單選題]23.如果貸款期限為25年，貸款利率為5.8%，則在采用等額本息還款方式的條件下，每月還款額為()元。A.3168.47B.3413.51C.3714.59D.3806.68正確答案：B參考解析：PMT（0.058%/12，25×12，540000）=3413.5096，即約為3413.51元。李明大學(xué)畢業(yè)后一直在一家外企工作，最近他跳槽到另一家公司擔(dān)任部門經(jīng)理，月薪2萬元。美中不足的是李明的居住地離新公司較遠(yuǎn)，上班非常不便，于是李明決定在公司附近另買一套住房。經(jīng)過挑選，李明看中了一套70平米的二居室，總價(jià)84萬元。李明目前只能支付30萬元的首付，余款需向銀行貸款。[單選題]24.依據(jù)現(xiàn)行稅制，李明向銀行貸款應(yīng)當(dāng)就所簽訂的《貸款合同》繳納()元印花稅。A.27B.42C.270D.420正確答案：A參考解析：借款合同適用萬分之零點(diǎn)五的稅率。因此李明應(yīng)繳納的貸款合同印花稅為：540000×0.05‰=27（元）。李明