小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

XXXX小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制訂《財(cái)務(wù)管理制度》,以規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為。一、預(yù)算制度1.每年9月份，學(xué)校制訂出第二年財(cái)務(wù)開支預(yù)算，每學(xué)期開學(xué)，再視其收入，具體修訂預(yù)算表。2.除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費(fèi)開支，應(yīng)寫出書面報(bào)告交學(xué)校校長，在校行政辦公會(huì)上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。3.不得私自開支經(jīng)費(fèi)。計(jì)劃外的開支，未經(jīng)校行政辦公會(huì)批準(zhǔn)，不予以報(bào)銷。二、統(tǒng)一審批制度1.審批權(quán)限（1）凡專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，在規(guī)定范圍內(nèi)的使用，由校長審批即可。（2）重大開支，由校行政會(huì)研究后報(bào)區(qū)教體局待批。2、審批程序（1）購物前須先填《申購單》，經(jīng)主管部門審查、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由學(xué)校購物員憑《申購單》負(fù)責(zé)購買。（2）發(fā)票附《申購單》先由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字，再由總務(wù)主任簽字，最后由校長簽字報(bào)銷；（3）凡是屬于設(shè)備、儀器、財(cái)產(chǎn)類的驗(yàn)收一律有學(xué)校財(cái)產(chǎn)保管員驗(yàn)收。（4）對(duì)不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，不能入帳，并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏。三、各類費(fèi)用報(bào)銷制度1.會(huì)議費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)的管理（1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng)校行政辦公會(huì)研究同意并決定其總金額方能開支。（2）對(duì)外活動(dòng)的接待費(fèi)，必須由校長同意，并參照公務(wù)招待用餐制度執(zhí)行。2.差旅費(fèi)的管理（1）教職工因公出差（含開會(huì)、學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)），由學(xué)校研究確定對(duì)象和人數(shù)后，由相關(guān)部門開出出差單方可出差，報(bào)銷費(fèi)用按《合肥市包河區(qū)差旅費(fèi)管理暫行辦法》執(zhí)行。(2)特殊情況（緊急事情）確實(shí)需要租車，經(jīng)校長同意后，做好安全預(yù)案后方可租車和報(bào)銷租車發(fā)票。3、辦公用品的管理辦公用品，一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報(bào)銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(cè)。四、固定資產(chǎn)管理制度1.要建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期清查，年終必須盤點(diǎn)，做到帳物、賬賬、賬實(shí)相符。對(duì)丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當(dāng)事人照價(jià)賠償。2.對(duì)所有固定資產(chǎn)都落實(shí)責(zé)任承包制（使用者為責(zé)任承包人），人員變動(dòng)時(shí)（學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次）進(jìn)行清理，丟失、損壞照價(jià)陪償。3.固定資產(chǎn)的報(bào)廢按上級(jí)規(guī)定執(zhí)行。4.不得私自將公物借給其他單位和個(gè)人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個(gè)人不按時(shí)歸還，聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回。五、財(cái)務(wù)公開