項(xiàng)目管理規(guī)劃與調(diào)研后確定的項(xiàng)目目標(biāo)

2023/12/13HYPERIONPLANNING1規(guī)劃與調(diào)研后確定的

項(xiàng)目目標(biāo)2023/12/13HYPERIONPLANNING2現(xiàn)有核算體系IT系統(tǒng)：.多套分散的IT系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目：-未做全國(guó)范圍的統(tǒng)一，由各省自行統(tǒng)一（一級(jí)、二級(jí)）

-省內(nèi)科目統(tǒng)一的實(shí)際執(zhí)行狀況往往不能保證會(huì)計(jì)期間：-以自然月設(shè)置

-未設(shè)置調(diào)整期間輔助信息：-由各公司自行設(shè)置

-未統(tǒng)一（內(nèi)/外部）客商信息

-未統(tǒng)一固定資產(chǎn)信息（類別、折舊方法等）往來(lái)：-未統(tǒng)一業(yè)務(wù)處理模式（對(duì)應(yīng)入賬科目以及分錄）-每月月末進(jìn)行對(duì)帳交易：-與交易相關(guān)基礎(chǔ)檔案未統(tǒng)一

-存在與主業(yè)存在對(duì)帳不符的情況結(jié)轉(zhuǎn)：-未統(tǒng)一損益結(jié)轉(zhuǎn)期間（月/年）報(bào)表：-現(xiàn)金流量表按年編制

-合并報(bào)表采用表合法，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)外進(jìn)行

-財(cái)務(wù)報(bào)表與賬務(wù)系統(tǒng)分離2023/12/13HYPERIONPLANNING3目前存在的財(cái)務(wù)管理難點(diǎn)在規(guī)范公司財(cái)務(wù)核算工作，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算政策上有欠缺缺乏必要的IT手段，財(cái)務(wù)信息分散，造成各級(jí)匯總財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真各級(jí)管理層無(wú)法做到實(shí)時(shí)透視分公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程及經(jīng)營(yíng)成果、掌握全集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果缺乏必要的IT手段，無(wú)法進(jìn)行跨公司的協(xié)同、流程管理核算體系和管理方式不支持報(bào)表的迅速、真實(shí)反映目前的基礎(chǔ)規(guī)范工作在內(nèi)部交易處理上是分散、不統(tǒng)一的處理方式，造成內(nèi)部交易的財(cái)務(wù)處理難度大和失真目前的基礎(chǔ)規(guī)范工作和報(bào)表流程，不支持合并報(bào)表的準(zhǔn)確、迅速反映核算體系和管理流程由于缺乏規(guī)劃和手段支撐，在財(cái)務(wù)管控上造成反映慢、管控難度大成本高目前的核算體系在基礎(chǔ)規(guī)范和業(yè)務(wù)規(guī)則方面未做統(tǒng)一規(guī)劃，人為因素大，無(wú)法做到相同規(guī)則下對(duì)比分析、業(yè)績(jī)考核由于沒(méi)有IT和管理基礎(chǔ)，在建立內(nèi)部監(jiān)督體系上存在難度無(wú)法做到及時(shí)監(jiān)控全集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2023/12/13HYPERIONPLANNING4財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范規(guī)劃工作進(jìn)展為了解決財(cái)務(wù)管理工作中的難點(diǎn)問(wèn)題，項(xiàng)目規(guī)劃了建設(shè)財(cái)務(wù)集中管理模式的目標(biāo)，同時(shí)為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，規(guī)劃了前置的部分管理基礎(chǔ)規(guī)范梳理工作，此部分工作是項(xiàng)目實(shí)施的最核心工作財(cái)務(wù)核算最基礎(chǔ)的管理規(guī)范：統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目設(shè)置已基本完成，目前在修改與調(diào)整中資產(chǎn)管理辦法將馬上完成，形成初稿與內(nèi)部交易、合并報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部單位名錄已完成，外部單位名錄在統(tǒng)計(jì)中與人力相關(guān)的基礎(chǔ)管理規(guī)范梳理工作已完成，省對(duì)專業(yè)公司管理的規(guī)范工作將在后續(xù)完成經(jīng)營(yíng)分析報(bào)表已完成，預(yù)算模型設(shè)計(jì)已有初稿內(nèi)部交易對(duì)賬規(guī)則已部分完成設(shè)計(jì)，仍需設(shè)計(jì)在幾個(gè)IT系統(tǒng)之間的具體規(guī)則公司編碼體系、幣種規(guī)范、合并報(bào)表外幣處理等問(wèn)題在上海關(guān)鍵用戶集中培訓(xùn)時(shí)已討論確定與流程與管理模式相關(guān)的其他設(shè)計(jì)、參數(shù)等，在上海培訓(xùn)期間也基本確定，省對(duì)專業(yè)公司管理需要設(shè)計(jì)的流程和參數(shù)通過(guò)目標(biāo)流程調(diào)研工作確定《預(yù)算管理辦法》進(jìn)行中根據(jù)實(shí)施規(guī)劃，與多帳簿相關(guān)的MAPPING工作明年一季度完成總體看，基礎(chǔ)管理規(guī)范的梳理和定稿工作進(jìn)展正常，目標(biāo)是在9月30日前完成年內(nèi)實(shí)施工作需要的規(guī)范2023/12/13HYPERIONPLANNING5分子公司每月上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表、費(fèi)用報(bào)表、應(yīng)收款報(bào)表等；分析分子公司經(jīng)營(yíng)情況，確保穩(wěn)定的資金流；對(duì)分子公司進(jìn)行損益對(duì)比分析，作出分子公司發(fā)展政策。全集團(tuán)建立統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目體系、執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算政策全集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算流程全集團(tuán)統(tǒng)一基礎(chǔ)信息、規(guī)范、資產(chǎn)規(guī)范等統(tǒng)一報(bào)表流程與規(guī)范………………總部對(duì)分子公司的管理要求：實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)：集中管理的實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)2023/12/13HYPERIONPLANNING6目前進(jìn)行的規(guī)范梳理工作會(huì)計(jì)核算政策與基礎(chǔ)檔案舉例：1、資產(chǎn)信息-分類、折舊方式、檔案等；固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊（資產(chǎn)管理規(guī)范）；2、某種費(fèi)用一次性攤銷(xiāo)計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用（財(cái)務(wù)核算規(guī)范）；3、應(yīng)收帳款核銷(xiāo)方式、應(yīng)收帳款發(fā)貨確認(rèn)（財(cái)務(wù)核算規(guī)范）4、統(tǒng)一內(nèi)外部公司名錄（基礎(chǔ)規(guī)范梳理）5、結(jié)算信息-開(kāi)戶銀行、帳戶檔案、結(jié)算方式（實(shí)施方案）；6、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息-憑證類別、收支項(xiàng)目、現(xiàn)金流量項(xiàng)目、科目類型（實(shí)施方案）7、……2023/12/13HYPERIONPLANNING7整個(gè)賬套全部統(tǒng)一，由集團(tuán)來(lái)制定，分子公司只能查詢幣種會(huì)計(jì)期間存貨分類地區(qū)分類采購(gòu)組織經(jīng)營(yíng)組織計(jì)量檔案集團(tuán)編制部分?jǐn)?shù)據(jù)，分公司能否新增通過(guò)參數(shù)控制開(kāi)戶銀行結(jié)算方式收支項(xiàng)目會(huì)計(jì)科目工資項(xiàng)目人員類別…檔案分級(jí)管理，每個(gè)層次管理內(nèi)容不同客商檔案存貨檔案項(xiàng)目檔案完全由單位設(shè)置，無(wú)需集團(tuán)統(tǒng)一部門(mén)職員倉(cāng)庫(kù)…制定統(tǒng)一的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)2023/12/13HYPERIONPLANNING8下級(jí)單位動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)下級(jí)單位主管經(jīng)理總經(jīng)理出納主管會(huì)計(jì)下級(jí)單位上級(jí)單位下級(jí)單位下級(jí)單位憑證總賬報(bào)表明細(xì)賬審批未通過(guò)借貸申請(qǐng)單請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)辦員業(yè)務(wù)員消息中心交辦事務(wù)待辦事務(wù)規(guī)劃審批流程管理內(nèi)容2023/12/13HYPERIONPLANNING9總部與分子公司交易分子公司之間交易分子公司之間-資產(chǎn)調(diào)撥總部與分子公司-資金結(jié)算內(nèi)部交易雙方分別處理，規(guī)則統(tǒng)一難度大內(nèi)部交易核算時(shí)間差異、金額差異的產(chǎn)生頻繁進(jìn)行內(nèi)部對(duì)賬，查找核對(duì)不符原因頻繁出現(xiàn)對(duì)帳不符企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)要求：管理難題：內(nèi)部交易處理難點(diǎn)2023/12/13HYPERIONPLANNING10應(yīng)收單收款單付款單資產(chǎn)調(diào)出資產(chǎn)調(diào)入應(yīng)付單往來(lái)憑證往來(lái)憑證內(nèi)部交易協(xié)同處理2023/12/13HYPERIONPLANNING11實(shí)時(shí)查詢分公司銷(xiāo)售狀況、應(yīng)收款狀況、費(fèi)用發(fā)生狀況；及時(shí)獲取分公司真實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，掌握其經(jīng)營(yíng)狀況；了解分子公司重要業(yè)務(wù)發(fā)生的來(lái)龍去脈；及時(shí)掌握全集團(tuán)的綜合實(shí)力（資產(chǎn)、資金、盈利等）分子公司提交月度報(bào)表，信息滯后；報(bào)表均為匯總信息，無(wú)法了解明細(xì)情況及業(yè)務(wù)發(fā)生的歷史數(shù)據(jù)分散，分子公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整不能保證全集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)狀況信息無(wú)法快速掌握企業(yè)集團(tuán)垂直監(jiān)控要求：管理難題：建立財(cái)務(wù)報(bào)告與評(píng)價(jià)體系2023/12/13HYPERIONPLANNING12總公司三級(jí)公司二級(jí)公司全面透視高效預(yù)警實(shí)時(shí)監(jiān)控建立財(cái)務(wù)報(bào)告與評(píng)價(jià)體系2023/12/13HYPERIONPLANNING13集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)采購(gòu)控制管理集團(tuán)資產(chǎn)全流程管理集團(tuán)資產(chǎn)管理制度的統(tǒng)一雙方各自處理資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)資產(chǎn)采購(gòu)控制跨單位審批資產(chǎn)的物流、財(cái)務(wù)全面管理統(tǒng)一制度的貫徹執(zhí)行企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)作要求：管理難題：資產(chǎn)管理難點(diǎn)2023/12/13HYPERIONPLANNING14目標(biāo)：建設(shè)資產(chǎn)管理體系目標(biāo)：快速完成合并更多的時(shí)間用于分析更詳細(xì)的管理信息更好更快的業(yè)務(wù)決策改善的企業(yè)績(jī)效!收集數(shù)據(jù)關(guān)帳調(diào)整貨幣公司間子公司報(bào)表管理法律外部分析6天

12天收集數(shù)據(jù)關(guān)帳調(diào)整報(bào)表分析和預(yù)測(cè)<2天6天更多的時(shí)間!優(yōu)秀水準(zhǔn)平均水準(zhǔn)

目標(biāo)：建立報(bào)告管理體系2023/12/13HYPERIONPLANNING16目標(biāo)：建立報(bào)告管理體系

在電信實(shí)業(yè)用友NC系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，建立財(cái)務(wù)報(bào)表合并管理體系，為集團(tuán)的投資、管理和服務(wù)功能和今后的發(fā)展提供強(qiáng)有力的幫助和支持整體提升集團(tuán)管理水平在降低成本的同時(shí)，縮短合并的周期提高合并的效率減少合并的工作量改善合并報(bào)表的質(zhì)量，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性規(guī)范統(tǒng)一的合并標(biāo)準(zhǔn)提升分析在合并中的地位2023/12/13HYPERIONPLANNING17目標(biāo)：建立報(bào)告管理體系現(xiàn)有多層架構(gòu)分公司-〉專業(yè)公司-〉省公司-〉集團(tuán)總部分公司：編制日常財(cái)務(wù)報(bào)表專業(yè)公司：第二級(jí)合并省公司：第一級(jí)合并集團(tuán)公司：總部合并2023/12/13HYPERIONPLANNING18目標(biāo)：建立報(bào)告管理體系現(xiàn)有公司間抵消 –下級(jí)單位之間的內(nèi)部抵消通過(guò)上級(jí)單位進(jìn)行 –專業(yè)公司很少發(fā)生內(nèi)部交易，基本是匯總報(bào)表省公司間抵消專業(yè)公司間抵消2023/12/13HYPERIONPLANNING19目標(biāo)：建立報(bào)告管理體系現(xiàn)有合并報(bào)表體系問(wèn)題： 合并周期較長(zhǎng)

帳務(wù)系統(tǒng)與合并報(bào)表系統(tǒng)分離，容易造成數(shù)據(jù)失真帳務(wù)系統(tǒng)與合并報(bào)表系統(tǒng)分離，手工錄入工作量大內(nèi)部交易數(shù)據(jù)提取方式不統(tǒng)一未指定統(tǒng)一的合并報(bào)表編制規(guī)則面臨資本市場(chǎng)對(duì)報(bào)表質(zhì)量的要求解決方案

統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目；統(tǒng)一內(nèi)部公司編碼及名稱；統(tǒng)一報(bào)表取數(shù)公式；根據(jù)級(jí)次不同采用逐級(jí)合并與大合并的合并模式；中港公司財(cái)務(wù)報(bào)表合并，幣種轉(zhuǎn)換；處理多級(jí)公司間內(nèi)部交易數(shù)據(jù)信息建立分布式報(bào)表系統(tǒng)縮短所有的數(shù)據(jù)收集和財(cái)務(wù)合并的時(shí)間2023/12/13HYPERIONPLANNING20目標(biāo)：建立報(bào)告管理體系專業(yè)公司省公司集團(tuán)總部調(diào)整合并專業(yè)公司間抵消集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)省公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)整合并省公司間抵消調(diào)整合并專業(yè)公司間抵消公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上報(bào)上報(bào)專業(yè)公司公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上報(bào)帳合法帳合法表合法方案A2023/12/13HYPERIONPLANNING21目標(biāo)：建立報(bào)告管理體系專業(yè)公司省公司集團(tuán)總部調(diào)整合并專業(yè)公司間抵消集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)省公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)整合并省公司間抵消調(diào)整合并專業(yè)公司間抵消公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上報(bào)上報(bào)專業(yè)公司公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上報(bào)表合法表合法表合法方案B2023/12/13HYPERIONPLANNING22目標(biāo)：建立合并體系實(shí)現(xiàn)賬合法的前提和難點(diǎn)問(wèn)題：前提：統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目（科目已完成，但需要統(tǒng)一規(guī)劃的輔助核算待定）難點(diǎn)：梳理牽涉合并的所有業(yè)務(wù)類型，需要在現(xiàn)有業(yè)務(wù)范圍內(nèi)窮舉難點(diǎn)：確定對(duì)帳規(guī)則以及差異處理方式統(tǒng)一業(yè)務(wù)處理時(shí)的分錄（牽涉到與合并相關(guān)的明細(xì)科目、輔助核算項(xiàng)設(shè)置也需要統(tǒng)一）實(shí)施過(guò)程中基礎(chǔ)設(shè)置量非常大綜上所述，實(shí)現(xiàn)帳合法必須是建立在一套嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度上的，而目前電信實(shí)業(yè)剛剛組建，需要有磨合時(shí)期和業(yè)務(wù)梳理時(shí)期，現(xiàn)期項(xiàng)目直接全部上帳合法，根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)判斷，存在較大的難度和風(fēng)險(xiǎn)，需要慎重實(shí)施選擇：選擇1：年內(nèi)實(shí)施目標(biāo)，6省均實(shí)現(xiàn)賬合法，在省到集團(tuán)層面利用IUFO沿用表合法選擇2：年內(nèi)實(shí)施目標(biāo)，6省及省到集團(tuán)暫不實(shí)現(xiàn)賬合法，沿用表合法，不