固定資產(chǎn)管理流程

固定資產(chǎn)管理流程定義、適用范圍固定資產(chǎn)指使用年限一年以上，單位價值2000元以上的資產(chǎn)，包括集團經(jīng)營性資產(chǎn)、非經(jīng)營性資產(chǎn)及網(wǎng)絡設備等。管理權責2.1經(jīng)營性資產(chǎn)——由集團投資發(fā)展中心負責集團經(jīng)營性資產(chǎn)的審批管理，包括船舶、集裝箱、經(jīng)營用車輛、土地、兼并收購等。2.2非經(jīng)營性資產(chǎn)——由集團行政中心負責辦公車輛的購置、處置的審批管理及總部固定資產(chǎn)等。2.3網(wǎng)絡安全設備——由集團信息中心負責集團服務器、路由器、交換機等的審批管理。2.4各體系、公司固定資產(chǎn)由各體系、公司指定專人統(tǒng)一管理，建立固定資產(chǎn)臺帳。流程3.1固定資產(chǎn)的審批3.1.1按照管理權責的規(guī)定，各體系、公司辦公車輛、服務器、路由器、交換機、網(wǎng)絡安全設備以及經(jīng)營性資產(chǎn)的購置、處置，需提交各主管中心，由集團審批；3.1.2其它資產(chǎn)由各體系、公司自行審批。（筆記本電腦及臺式電腦的品牌型號由集團信息中心確定）3.2固定資產(chǎn)的付款、核銷3.2.1財務根據(jù)簽批的固定資產(chǎn)購置、處置申請表付款或核銷賬目；3.2.2資產(chǎn)管理部門將實物賬簿、實物資產(chǎn)明細表作相應變更。3.3固定資產(chǎn)的臺帳3.3.1各體系、各公司及時更新固定資產(chǎn)臺帳，每年盤點后需將臺帳報備行政中心；3.3.2購置、處置后需在一周內反饋各分管中心資產(chǎn)管理員。3.4固定資產(chǎn)的核算3.4.1財務部門憑經(jīng)批準的固定資產(chǎn)申請表、發(fā)票、驗收報告，辦理固定資產(chǎn)入帳；3.4.2財務部門要設置三級明細帳或通過固定資產(chǎn)的輔助核算實現(xiàn)對固定資產(chǎn)的明細核算。3.5固定資產(chǎn)的退還3.5.1應填寫資產(chǎn)退還單，分別由單位負責人、資產(chǎn)管理人員、退還人簽字，同時相應調整資產(chǎn)臺帳，財務部門相應調整賬目；3.5.2固定資產(chǎn)退還后，若暫無使用人，應由本單位固定資產(chǎn)管理員履行保管職責。3.6固定資產(chǎn)的盤點3.6.1每年十二月份由資產(chǎn)實物管理部門、資產(chǎn)使用部門、財務部門對固定資產(chǎn)進行一次盤點，帳實核對以確保資產(chǎn)的安全完整；3.6.2盤點后，資產(chǎn)實物管理部門將修正后的臺帳上報財務部門進行帳實核對，并將盤點報告及原因分析上報總經(jīng)理簽字后存檔。管理原則4.1管理原則：“實物”與“帳務”分開管理的原則；臺帳、實物（固定資產(chǎn)卡片）、財務帳簿三統(tǒng)一的原則。4.2編號規(guī)則：公司簡稱（最多5個漢字）+購置時間（年度、月份共6位數(shù)字）+資產(chǎn)類別（3位數(shù)字）+資產(chǎn)順序編號（4位數(shù)字）。4.3資產(chǎn)臺帳：必須詳實完整，實行資產(chǎn)責任人制，原則上應按資產(chǎn)的最小單位登記。4.4資產(chǎn)標簽：資產(chǎn)編號后，辦公桌椅、可移動櫥柜及電子設備需貼固定資產(chǎn)標簽，資產(chǎn)標簽的內容包括：資產(chǎn)編號、類別、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購買時間。4.5集團固定資產(chǎn)分類：001船舶、002集裝箱、003機械設備、004運輸車輛、005辦公車輛、006辦公家具、007電子設備、008營業(yè)用房租、倉庫及其他建筑物、009非生產(chǎn)經(jīng)營用房及其他、010其他。4.6集團固定資產(chǎn)的折舊年限：船舶15年；集裝箱10年；機械設備10年；運輸車輛5年；辦公車輛5年；辦公家具、電子設備5年；營業(yè)用房屋、倉庫及其他建筑10-20年；資產(chǎn)殘值率統(tǒng)一確定為5%。標準化格式XX集團固定資產(chǎn)處置申請表項目編號：2006-SITC-AD002-發(fā)送至：sitc-Administration@時間：年月日申請單位：資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱購買時間帳面原值帳面凈值實際收回金額12合計現(xiàn)有同類資產(chǎn)使用情況說明處置原因體系評審意見財務中心意見/簽字行政中心意見/簽字人力資源中心意見/簽字投資發(fā)展中心意見/簽字信息中心意見/簽字集團評審意見批準反饋購買日期購買型號購買價格XX集團固定資產(chǎn)購置申請表項目編號：2006-SITC-AD003-發(fā)送至：sitc-Administration@時間：年月日申請單位：序號資產(chǎn)名稱及型號數(shù)量預計單價預計金額實際情況（財務人員填寫）12合計現(xiàn)有同類