內(nèi)部審計(jì)情況匯報(bào)

10/21內(nèi)部審計(jì)狀況匯報(bào)篇一：財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)材料多年來，泰市供電公司的審計(jì)工作認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家審計(jì)署關(guān)于開展內(nèi)部審計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定，依據(jù)泰市審計(jì)局和泰安供電公司關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的一系列重要部署，堅(jiān)持“在工作中標(biāo)準(zhǔn)，在標(biāo)準(zhǔn)中提高”和“突出重點(diǎn)，講求實(shí)效”的工作方針，求真務(wù)實(shí)，扎實(shí)工作，各項(xiàng)工作都取得了很好的成績(jī)，在加強(qiáng)監(jiān)視，促進(jìn)治理，提高效益，削減浪費(fèi)，維護(hù)公司合法利益等方面發(fā)揮了重要作用?！惨弧愁I(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)視體系。負(fù)責(zé)對(duì)本單位及所屬供電所、三產(chǎn)單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)展審計(jì)監(jiān)視。為了開展有效監(jiān)視，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作始終處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項(xiàng)工作的開展?！捕硨徲?jì)根底工作不斷加強(qiáng)?；貞浌緦徲?jì)工作的發(fā)展，審計(jì)根底工作一年一個(gè)臺(tái)階。特別是國(guó)家電公司《一扎扎實(shí)實(shí)的進(jìn)展了審計(jì)根底工作建設(shè)，從審計(jì)打算的立項(xiàng)、審計(jì)方案的報(bào)批、審計(jì)報(bào)告的簽發(fā)，審計(jì)意見的落實(shí)到審計(jì)檔案的整理，以及審計(jì)信息的傳遞上報(bào)，都形成了一套標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞒绦蚝椭贫?，為審?jì)成果的應(yīng)用供給了牢靠的保證。〔三〕完善治理程序，落實(shí)審計(jì)職責(zé)。近年來，公司對(duì)有關(guān)的治理制度、方法進(jìn)展了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審工程的治理制度中增加了審計(jì)監(jiān)視關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)視作為一個(gè)必不行少的環(huán)節(jié)和把握點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的治理和把握過程之中，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)視的切入點(diǎn)問題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動(dòng)了事前、事中審計(jì)的開展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮?！菜摹⒓訌?qiáng)審計(jì)工作制度化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。依據(jù)泰市審計(jì)局《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)治理規(guī)定》和集團(tuán)公司審計(jì)工作治理規(guī)定，對(duì)現(xiàn)有審計(jì)治理制度補(bǔ)充和完善，建立起適合我公司實(shí)際的、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)、條理清楚的審計(jì)制度治理框架，從內(nèi)審的目的、內(nèi)容、方法、程序等各方面作了具體明確的規(guī)定，完善了內(nèi)部審計(jì)制度，使2023司審計(jì)辦連續(xù)被評(píng)為“泰市審計(jì)工作先進(jìn)單位或受表揚(yáng)單2023二、加強(qiáng)審計(jì)治理工作，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量?jī)?nèi)部審計(jì)作為公司把握系統(tǒng)的重要組成局部，正確的使用和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，有助于監(jiān)視各項(xiàng)制度、打算的貫徹執(zhí)行，為領(lǐng)導(dǎo)決策供給依據(jù)，有利于覺察和提示公司運(yùn)行治理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)公司健全自我約束機(jī)制，有益于增加防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的力氣，促進(jìn)公司各工程建立審計(jì)質(zhì)量把握體系，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的全過程質(zhì)量把握。樂觀應(yīng)用先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，提高審計(jì)工作現(xiàn)代化水平。加強(qiáng)審計(jì)打算治理，努力做到在審計(jì)打算、審計(jì)方式和提高審計(jì)層次上面有所突破，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)行為，不斷加大審計(jì)力度，不斷提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。積極參與有關(guān)會(huì)議，準(zhǔn)時(shí)閱知法律法規(guī)和國(guó)家政策文件，保證審計(jì)履行職責(zé)所需要的各種信息。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計(jì)工作水平。依據(jù)內(nèi)部審計(jì)學(xué)問面不斷拓展的形勢(shì)要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參與泰市、泰安及省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參與供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會(huì)，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)溝通，通過不斷溝通，開闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問題的方法，到達(dá)相互促進(jìn)，共同提高。充分利用社會(huì)審計(jì)力氣，擴(kuò)大審計(jì)空間，提高審計(jì)效益。針對(duì)基建工程審計(jì)工作量大、面廣、套用基建專用定額等具體狀況，我們推出了內(nèi)審與外審相結(jié)合的模式，把一局部?jī)?nèi)審為輔，主輔審計(jì)相結(jié)合。為了確保托付審計(jì)質(zhì)量和工作效益，標(biāo)準(zhǔn)托付審計(jì)主體行為，嚴(yán)格進(jìn)展監(jiān)視把關(guān)：一是在審計(jì)工程選擇上，原則上把數(shù)額大、專業(yè)性強(qiáng)、難度高的大型工程，列入外包范圍；二是在選擇合作單位方面，托付資質(zhì)信譽(yù)高、審計(jì)業(yè)績(jī)突出、專業(yè)水平強(qiáng)、效勞態(tài)度好、收費(fèi)合理的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；三是嚴(yán)把托付審計(jì)的工作質(zhì)量，對(duì)指定的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的每個(gè)基建工程工程的審計(jì)質(zhì)量、效勞態(tài)度、審計(jì)收費(fèi)等狀況進(jìn)展檢查監(jiān)視，全面提高審計(jì)質(zhì)量。三、突出重點(diǎn)工程審計(jì)，為企業(yè)安康進(jìn)展供給合理保證隨著公司審計(jì)工作的進(jìn)展，審計(jì)監(jiān)視領(lǐng)域和范圍的不斷擴(kuò)大，從提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)效果動(dòng)身，在堅(jiān)持做好一般項(xiàng)目審計(jì)的同時(shí)，突出了對(duì)重點(diǎn)工程的審計(jì)監(jiān)視。1、加強(qiáng)離任負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為加強(qiáng)干部治理發(fā)揮了重要作用。近幾年，依據(jù)本公司《干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法》和有關(guān)干部治理規(guī)定，對(duì)公司任命的、負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)展了離任審計(jì)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)關(guān)口前移，做到審計(jì)監(jiān)視與干部治理連接。實(shí)施審計(jì)的過程中，從表達(dá)被審計(jì)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任的中心環(huán)節(jié)入手，突出了對(duì)各各類工程等重點(diǎn)內(nèi)容的審計(jì)，改革、完善了審計(jì)工作程序，標(biāo)準(zhǔn)了各項(xiàng)操作，確保了審計(jì)質(zhì)量。2023年至今年3月份，28了離任者與接任者之間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，也對(duì)離任干部進(jìn)展了客觀的總結(jié)，為干部治理、考核和任用供給了根底資料。2、突出工程審計(jì)，促進(jìn)工程治理。農(nóng)改造工程是國(guó)家的重大建設(shè)工程，對(duì)提高電水平，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強(qiáng)，為了保證資金的安全和合理使用，國(guó)家出臺(tái)了一系列規(guī)定。依據(jù)這些規(guī)定，我99，對(duì)工程的材料選購(gòu)、開工、建設(shè)、竣工進(jìn)展審計(jì)。同時(shí)參與了竣工驗(yàn)收工作，把住了工程決算關(guān)，把審計(jì)監(jiān)視貫穿到整個(gè)農(nóng)改造工程的始終。通過審計(jì)，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報(bào)工作量、重復(fù)收費(fèi)、加大取費(fèi)范圍、提高材料價(jià)格等問題的發(fā)生。為公司節(jié)約了大量的建設(shè)資金，同時(shí)也有力的防范和避開了某些違紀(jì)問題的發(fā)生。3、樂觀開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和合同審計(jì)，為企業(yè)躲避風(fēng)險(xiǎn)。供電所開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)，把效益的真實(shí)性和內(nèi)把握度建設(shè)作為重點(diǎn)，突出強(qiáng)化效益審計(jì)和治理審計(jì)，對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)效益狀況和財(cái)務(wù)收支行為作出客觀、公正、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。對(duì)審計(jì)覺察的問題，催促被審計(jì)單位進(jìn)展整改，有效地標(biāo)準(zhǔn)了會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)收支行為，提高資金使用效益。依據(jù)《經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)方法》的規(guī)定，將各類合同的審簽納入日常審計(jì)監(jiān)視范圍，對(duì)經(jīng)濟(jì)合問實(shí)行了必審制度，嚴(yán)把合同審簽關(guān)，嚴(yán)密了合同條款，加強(qiáng)了合同標(biāo)的履行質(zhì)量，延長(zhǎng)了質(zhì)保金期限，保證了各類經(jīng)濟(jì)合同的順當(dāng)履行。自2023年至今，審計(jì)、審簽各類合同165業(yè)增收節(jié)支325萬元，提出合理化建議64條，為企業(yè)的安康進(jìn)展供給了有力的保證。4、樂觀開展專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)公司加強(qiáng)內(nèi)部把握。開展了電費(fèi)抄、核、收審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，追補(bǔ)了漏收漏交電費(fèi)，促進(jìn)了營(yíng)銷治理工作。重點(diǎn)抓好“四到戶”電量分類審計(jì)，把綜合電價(jià)指標(biāo)由靜態(tài)治理變?yōu)閯?dòng)態(tài)治理，嚴(yán)格依據(jù)有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行各類分類電價(jià)，并且在工作中加大了確保對(duì)客戶電價(jià)執(zhí)行的正確性。四、加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)和審計(jì)成果的轉(zhuǎn)換應(yīng)用我們還特別加強(qiáng)了后續(xù)審計(jì)的落實(shí)工作，加大后續(xù)審計(jì)的工作力度，嚴(yán)格后續(xù)審計(jì)制度，對(duì)重要審計(jì)工程和審計(jì)建議實(shí)行連續(xù)追蹤審計(jì)，監(jiān)視落實(shí)審計(jì)報(bào)告整改執(zhí)行狀況，落實(shí)遺留問題處理。對(duì)審計(jì)覺察的問題堅(jiān)持問題的緣由不清楚不放過，問題的責(zé)任不明確不放過，問題的整改措施不落實(shí)不放過的原則，將審計(jì)結(jié)論整改工作納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。全部審計(jì)工程都做到有報(bào)告、有處理，被審計(jì)單位有反響、有整改，堅(jiān)決杜絕前審后犯、屢審屢犯的現(xiàn)象發(fā)生。重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為形勢(shì)下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作實(shí)施過程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)把握度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對(duì)審計(jì)狀況的綜合分析爭(zhēng)論與信息反響作為治理與決策的切入點(diǎn)，發(fā)揮審計(jì)工作接觸經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域廣、把握狀況真實(shí)牢靠的優(yōu)勢(shì)，從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)狀況進(jìn)展綜合分析爭(zhēng)論，準(zhǔn)時(shí)覺察和反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，留意覺察治理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議，幫助被審計(jì)單位建章立制，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。很多審計(jì)狀況和信息成為公司領(lǐng)導(dǎo)決策的依據(jù)，有的直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)治理的措施。篇二：內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告經(jīng)典范文內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)視機(jī)構(gòu)，其作用越來越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會(huì)審計(jì)，同樣內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與社會(huì)審計(jì)報(bào)告存在較大差異，社會(huì)審計(jì)點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部把握的健全有效，會(huì)計(jì)信息的真實(shí)合法完整，經(jīng)營(yíng)績(jī)效，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等進(jìn)展檢查、監(jiān)視、評(píng)價(jià)、整改及獎(jiǎng)懲建議，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控治理的參考依據(jù)只對(duì)集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對(duì)外保密。而社會(huì)審計(jì)主要圍繞會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)展，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意債權(quán)人、及社會(huì)公眾使用人負(fù)責(zé)，社會(huì)審計(jì)出具的《治理建議書》僅僅指出內(nèi)部把握制度及執(zhí)行的缺乏，出具建議。但內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)在工作上具有全都性，在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面有全都之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號(hào)審計(jì)報(bào)告》某些要求，值得我們?cè)賹憙?nèi)部審計(jì)報(bào)告時(shí)參考，如審計(jì)的目的、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過程等在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中也需要表達(dá)。需要指出的是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告更突出對(duì)內(nèi)部把握的關(guān)注，要針對(duì)內(nèi)部把握制度及執(zhí)行的缺乏提出具體審計(jì)意見及懲罰建議，這與社會(huì)審計(jì)的《治理建議書》也有一樣之處。以下是abc大家共同探討。一、封面***公司機(jī)密內(nèi)部審計(jì)報(bào)告報(bào)告名稱：關(guān)于abc的審計(jì)報(bào)告報(bào)告編號(hào)：abc集團(tuán)內(nèi)審字[200x]第0xx號(hào)出具報(bào)告時(shí)間：200xxxxxxx二、報(bào)告正文關(guān)于abc分公司的審計(jì)報(bào)告abc［200x］0xx200xxxxxxxxxabc進(jìn)展了審計(jì)。abcxx門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的根底上發(fā)表審計(jì)意見。我們依據(jù)《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定打算和實(shí)施審計(jì)工作，通過審計(jì)目的在于把握分公司經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)部把握制度執(zhí)行狀況，以便進(jìn)展分析，從中評(píng)價(jià)出經(jīng)營(yíng)中存在的差距及提示主要問題，針對(duì)重大缺陷提出審計(jì)意見。本審計(jì)報(bào)告中提出的問題及審計(jì)意見，請(qǐng)各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)展自查、完善、整改，后續(xù)審計(jì)中再覺察此類問abcabc審計(jì)中覺察的問題及審計(jì)意見:一、abc分公司資金治理不標(biāo)準(zhǔn)1．職工借款任憑性，借款金額大期限長(zhǎng)，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填賬，截至審計(jì)日借款金額狀況……。借款超三月的有……;借款超一年的有……;審計(jì)意見：對(duì)超三月的借款一律無條件收回，收不回來4：64：6120％處以罰金。2．xx金存在不能準(zhǔn)時(shí)上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分200xxxxxxx金abcx200xxxxxxx審計(jì)意見：嚴(yán)格財(cái)務(wù)把握制度，對(duì)不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)各擔(dān)當(dāng)違規(guī)金額25％的懲罰。二、存貨治理、庫(kù)齡、構(gòu)造存在缺乏1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長(zhǎng)令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫(kù)xx%。時(shí)間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xxxxxx審計(jì)意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價(jià)的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理〔或原經(jīng)理、會(huì)計(jì)、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會(huì)計(jì)隨時(shí)監(jiān)視，不準(zhǔn)消滅一個(gè)月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)3：3：42、存貨盤點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)峻存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯(cuò)誤指出問題，以便治理把握的改進(jìn)與提高。依據(jù)重要性原則，考慮本錢效益，本次審計(jì)過失的定義為：只要同種類成品，實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對(duì)中并不進(jìn)展合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必需依據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)狀況另行認(rèn)真盤點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)展調(diào)整。(1)盤點(diǎn)對(duì)賬具體狀況按總數(shù)種類過失相抵后計(jì)算的過失率為xx%。賬實(shí)核對(duì)不符狀況:品種:盤盈:盤虧:盈虧確定值合計(jì)：〔2〕我們通過調(diào)查了解、分析具體緣由如下……3、按庫(kù)齡分析依據(jù)最終一次進(jìn)貨測(cè)算，超3個(gè)月的庫(kù)存，占全部庫(kù)存xx％；6的庫(kù)存，占全部庫(kù)存的xx％；超1年的庫(kù)存，占全部庫(kù)存的xx％的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。品種合計(jì)1－33－66－121－22－33分析緣由……4、按存貨構(gòu)造周轉(zhuǎn)狀況分析，全部xx存貨去年同期銷售xxxxabcxxxx審計(jì)意見：在以上盤點(diǎn)的根底上，對(duì)現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)展庫(kù)齡的統(tǒng)一排查，在查清庫(kù)齡的根底上，完善財(cái)務(wù)軟件或xx同時(shí)為盤活庫(kù)存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，緩解公司資金緊急的壓力，請(qǐng)公司決策層針對(duì)公司庫(kù)存目前的庫(kù)齡、銷售前景推想狀況，在消化調(diào)整庫(kù)存構(gòu)造的根底上，制定有效的清倉(cāng)利庫(kù)治理制度，并作為一個(gè)長(zhǎng)期的策略貫徹下去。三、費(fèi)用合理性的難以界定費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷不標(biāo)準(zhǔn)，如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人；有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計(jì)無法界定是否合理合法。審計(jì)意見……四、低值易耗品治理存在差距abc無購(gòu)入日期或調(diào)入日期等，不具體、不準(zhǔn)時(shí)、不全面、不標(biāo)準(zhǔn)；分公司低值易耗品治理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不準(zhǔn)時(shí)修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺(tái)轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。審計(jì)意見：8230;8230;對(duì)喪失、損壞的要落實(shí)緣由，是責(zé)任人緣由的要追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、修理工作，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)當(dāng)治理責(zé)任。五、銷售審計(jì)狀況分析1、x－x200xxxabcxxxx％。從構(gòu)成狀況看……2、x－xxx、xx、xxxx銷售增長(zhǎng)緩慢，具體分析……審計(jì)意見……六、1－6月銷售費(fèi)用構(gòu)成及銷售費(fèi)用率分析分公司費(fèi)用構(gòu)成及銷費(fèi)用率比照狀況……七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店治理制度不健全……審計(jì)意見……九、存貨進(jìn)銷存、財(cái)務(wù)收支明細(xì)賬記錄不標(biāo)準(zhǔn)、不全面abc字記錄出庫(kù)，商場(chǎng)與商場(chǎng)、專賣店調(diào)貨不經(jīng)倉(cāng)庫(kù)調(diào)賬；財(cái)務(wù)收支明細(xì)賬無月結(jié)、累計(jì)，有的不按財(cái)務(wù)記賬規(guī)章涂改……審計(jì)意見……十、禮品卡治理存在漏洞1xxxxxx禮品卡如下……2、有效期問題……3、禮品卡注明一次消費(fèi)，但實(shí)際中存在分次消費(fèi)或變相分次消費(fèi)〔換卡〕的現(xiàn)象……4、面值、有效日期標(biāo)注不標(biāo)準(zhǔn)，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個(gè)知名品牌的形象。審計(jì)意見：標(biāo)準(zhǔn)禮品卡及消費(fèi)的治理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打?。欢Y品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個(gè)別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價(jià)后換卡消費(fèi)，分公司無權(quán)承受自行處理；如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)峻性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用；除特別狀況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對(duì)私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會(huì)計(jì)各50%的責(zé)任。本次審計(jì)查出的借卡，請(qǐng)準(zhǔn)時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進(jìn)展財(cái)務(wù)帳務(wù)或收款處理。十一、分公司財(cái)務(wù)根底薄弱，不能適應(yīng)財(cái)務(wù)治理的要求庫(kù)齡分析是一項(xiàng)很重要的根底治理工作，但分公司不能供給出存貨的庫(kù)齡，也從未進(jìn)展過庫(kù)齡、庫(kù)存構(gòu)造的分析，更無從談起為公司存貨決策供給信息……合同簽訂、跟蹤治理……審計(jì)意見：以集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部牽頭，組織xx部、xx部共同對(duì)存貨治理、合同治理等根底性的財(cái)務(wù)治理工作……十二、分公司財(cái)務(wù)核算架構(gòu)不合理財(cái)務(wù)收支把握的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有獨(dú)立的營(yíng)業(yè)執(zhí)照且為獨(dú)立的納稅主體，從財(cái)稅制度上應(yīng)為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立納稅的獨(dú)立核算單位，但結(jié)合分公司的審計(jì)狀況看，分公司并未形成為獨(dú)立核算的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，分公司會(huì)計(jì)行使的職責(zé)相當(dāng)于部門核算員，并不是真正意義上的會(huì)計(jì)……附注：abcabcabc分公司借貨明細(xì)表；abc分公司銷售分析表；abc分公司費(fèi)用分析表。abc集團(tuán)總審計(jì)師：xxx助理審計(jì)員：xxx200xxxxx篇三：內(nèi)審狀況報(bào)告關(guān)于對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)狀況報(bào)告一、財(cái)務(wù)根本狀況：〔一〕富龍公司2023年資產(chǎn)負(fù)債表具體數(shù)據(jù)如下：總資產(chǎn)：19978308.2416535644.86益：3442663.38在上述總資產(chǎn)19978308.24元中：1233711.862、應(yīng)收賬款367708.65元；3、預(yù)付賬款913991.96元，46755549.695、存貨〔庫(kù)存凈值〕1300197.276602282.487、工程施工9804866.33元〔完工庫(kù)存材料轉(zhuǎn)出數(shù)凈值，料本錢差異2444331.9元未扣，而實(shí)際“工程施工”9804866.33－2444331.9＝7360534.43〕在上述總負(fù)債16535644.86元中：11066359.7424610003、其他應(yīng)付款13396941.15元；所材為4732354.09元；(65.7萬元及工資性附加費(fèi))。5、應(yīng)交稅費(fèi)109167.8〔12月6項(xiàng)稅費(fèi)〕6284000.00〔71冊(cè)資本時(shí)轉(zhuǎn)入資本〕7485822.08〔老安司轉(zhuǎn)交材料款。在3442663.3815942023〔59.2為虛增材料535萬元；目前共219人股。2、資本公積29695.35元〔以前利潤(rùn)安排轉(zhuǎn)來〕3、盈余公積16276.35元〔以前利潤(rùn)安排轉(zhuǎn)來〕42545308.32元〔是以前利潤(rùn)安排轉(zhuǎn)來。二、財(cái)務(wù)內(nèi)在構(gòu)成分析〔一〕資產(chǎn)的內(nèi)在構(gòu)成分析：1、銀行及現(xiàn)金233711.86元。2367708.65存在超過三年以上的不良資產(chǎn)〔呆賬或壞賬〕：應(yīng)收鄉(xiāng)管廠2023元、汽車大修廠3000元、林業(yè)局6000元、房地產(chǎn)10000元、槐廟470元、財(cái)政局145000元，6筆共計(jì)1664703913991.96存在不良資產(chǎn)：**69存在不良資產(chǎn)：供電公司1661.27元。5、存貨〔庫(kù)存凈值〕1300197.27價(jià)1647552.6元，選購(gòu)本錢差價(jià)347355.33元，差率為26.72%，屬合理范圍。6、固定資產(chǎn)凈值602282.48元；原值為1698289.41－1096006.937、工程施工9804866.33元，結(jié)轉(zhuǎn)本錢差價(jià)2444331.9元，凈值7360534.43〔24.93%，〕該工程施工科