XX煤礦代金券使用管理辦法

XX煤礦代金券使用管理辦法（試行）1總則1.1為進(jìn)一步加強(qiáng)成本費(fèi)用使用過程的控制，節(jié)約成本費(fèi)用支出，結(jié)合我礦現(xiàn)行的成本費(fèi)用控制體系，制定本辦法。1.2本辦法為《XX煤礦成本費(fèi)控制管理辦法》的配套文件，適用于全礦各部門、各單位。2目的及原則2.1目的通過代金券這種礦內(nèi)有價(jià)證券的使用，使成本費(fèi)用控制過程更加形象化、直觀化，避免成本費(fèi)用的使用單位在使用過程中和分管部門（領(lǐng)導(dǎo)）在成本費(fèi)用審批過程中的盲目性，達(dá)到有效控制和節(jié)約成本費(fèi)用開支的目的。2.2原則成本費(fèi)用控制部門根據(jù)月度計(jì)劃指標(biāo)向各分管部門或使用單位發(fā)放代金券，各使用單位根據(jù)代金券的數(shù)額合理安排材料的領(lǐng)用或經(jīng)費(fèi)的使用，且必須遵守“量入為出”的原則。各分管部門或使用單位在領(lǐng)用材料時(shí)或報(bào)銷（審批）費(fèi)用時(shí)不但要出具料單或發(fā)票及附件外，而且還必須出具相應(yīng)金額的代金券，否則有關(guān)部門（領(lǐng)導(dǎo)）不得辦理領(lǐng)料或報(bào)銷（審批）一切費(fèi)用。當(dāng)月代金券不足時(shí)必須提前按規(guī)定程序向代金券的管理部門借取，當(dāng)月代金券節(jié)余時(shí)留下月（當(dāng)年內(nèi)）繼續(xù)使用。3代金券的印制及管理3.1代金券由企管科統(tǒng)一印制、發(fā)行、周轉(zhuǎn)運(yùn)營、監(jiān)督管理，同時(shí)指定專人負(fù)責(zé)，防止出現(xiàn)漏洞、造成損失。3.2面值設(shè)定：共分四類，即材料領(lǐng)用類、辦公用品及低值易耗品領(lǐng)用（適用于文件印刷）類、費(fèi)用報(bào)銷類、車輛使用類，票面用不同顏色加以區(qū)分。材料領(lǐng)用類和費(fèi)用報(bào)銷類面額設(shè)10000元、5000元、2000元、1000元、500元、200元、100元、50元、20元、10元、5元、2元、1元共13種。辦公用品及低值易耗品領(lǐng)用類和車輛使用類面額設(shè)100元、50元、20元、10元、5元、2元、1元共7種。加蓋企管科公章、管理員私章、財(cái)務(wù)科監(jiān)制人私章方可有效。3.3代金券的經(jīng)手單位、部門必須指定專人負(fù)責(zé)本單位、部門代金券的收發(fā)、保管，建立臺(tái)帳記錄，并進(jìn)行專項(xiàng)核算，同時(shí)對(duì)代金券的安全、完整負(fù)責(zé)，不得遺失、毀壞等。對(duì)因管理不善造成的遺失、被盜、毀壞的，要及時(shí)報(bào)礦武裝保衛(wèi)科立案查處。3.4殘缺不全、涂改污染、字跡不清的代金券不得用于結(jié)算。4代金券的使用范圍4.1材料、辦公用品及低值易耗品的領(lǐng)用。材料包括所有生產(chǎn)用料、礦內(nèi)專項(xiàng)工程（不包括外包工程）用料、固定資產(chǎn)投資計(jì)劃中的各類工程（不包括外包工程）用料。勞保用品的發(fā)放及固定資產(chǎn)投資計(jì)劃中購置的設(shè)備、單列材料不在此列。4.2費(fèi)用的報(bào)銷。除工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)、住房公積金、設(shè)備租賃費(fèi)、稅金、工傷保險(xiǎn)費(fèi)及財(cái)務(wù)費(fèi)用和發(fā)放給個(gè)人的取暖費(fèi)、班中餐、獨(dú)生子女補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用以外的包括電費(fèi)、修理費(fèi)、水費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、勞保用品費(fèi)、排污費(fèi)、警衛(wèi)消防費(fèi)、綠化費(fèi)、宣傳費(fèi)、黨團(tuán)經(jīng)費(fèi)、吊車租用費(fèi)等所有費(fèi)用的報(bào)銷必須使用代金券。4.3車輛的使用。除礦領(lǐng)導(dǎo)用車、職工通勤用車外的其他生產(chǎn)或服務(wù)用車。4.4文件的印刷。各部門、單位在礦內(nèi)文印室的文件、材料的印刷。5代金券的使用流程5.1辦公用品、低值易耗品的領(lǐng)用及文件的印刷中的使用流程。辦公室根據(jù)需要制定各部門、各單位的月度用量（金額）指標(biāo)（礦領(lǐng)導(dǎo)所用包含在辦公室內(nèi)），由代金券的管理部門企管科根據(jù)月度指標(biāo)向各部門、各單位發(fā)放代金券，使用單位領(lǐng)用時(shí)提供料單的同時(shí)向辦公室交回相等數(shù)量的代金券，有多少代金券發(fā)放多少辦公用品或低值易耗品，不得超額發(fā)放。每月25日前辦公室將收回的代金券和當(dāng)月消耗報(bào)表（格式同班組核算報(bào)表）一并送企管科，代金券金額和消耗總額必須相符。周而復(fù)始、循環(huán)使用。辦公室必須向全礦公布辦公用品、低值易耗品、及文件印刷的單價(jià)，價(jià)格制訂必須合理、規(guī)范。5.2材料領(lǐng)用流程。由材料費(fèi)的分管部門企管科根據(jù)月度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃（包括專項(xiàng)工程）和材料指標(biāo)向各使用單位發(fā)放代金券，各使用單位領(lǐng)料時(shí)向供應(yīng)部門交回相同金額的代金券，有多少代金券發(fā)放多少材料，不得超額發(fā)放，月末由供應(yīng)部門向企管科返回，金額必須同各單位消耗量相符。周而復(fù)始、循環(huán)使用。供應(yīng)部門必須向全礦公布材料單價(jià)，價(jià)格制訂必須合理、規(guī)范。5.3費(fèi)用報(bào)銷流程。由代金券的管理部門企管科根據(jù)各分管部門的月度費(fèi)用計(jì)劃向其提供相同金額的代金券，各分管部門根據(jù)各使用單位的月度計(jì)劃，分發(fā)代金券。各使用單位在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)索回相關(guān)票據(jù)，并出具相同金額的代金券提交分管部門、分管副礦長、礦長審批，最后到財(cái)務(wù)科報(bào)銷并將代金券交回財(cái)務(wù)科。代金券金額小于票據(jù)金額時(shí)不得簽字認(rèn)可，也不得報(bào)銷。月末由財(cái)務(wù)科向企管科返回，金額必須同成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表中各單位的發(fā)生量相符。周而復(fù)始、循環(huán)使用。5.4車輛的使用流程。由調(diào)度室制定各單位生產(chǎn)用車（大卡車、農(nóng)用車、客貨車）指標(biāo)、辦公室制定各單位服務(wù)用車（小型客車）指標(biāo)、供應(yīng)部門制定各單位叉車的用量指標(biāo)送生活服務(wù)車隊(duì)，由生活服務(wù)車隊(duì)向各使用單位分發(fā)代金券，各單位用車時(shí)向車輛分管單位交回相應(yīng)數(shù)額的代金券，月末將代金券交回生活服務(wù)車隊(duì)。周而復(fù)始、循環(huán)使用。具體操作流程及車輛運(yùn)行單價(jià)由生活服務(wù)車隊(duì)制定，企管科監(jiān)督執(zhí)行。6代金券的借取因成本費(fèi)用使用在時(shí)間上的不均衡性、超產(chǎn)或設(shè)計(jì)變更而引起發(fā)放給各單位的代金券數(shù)額不能滿足需要時(shí)，允許向代金券的管理部門直接借取。因特殊原因而引起代金券數(shù)額不足時(shí)，由使用單位提出書面申請(qǐng)，寫明借支金額、時(shí)間，經(jīng)分管部門、礦領(lǐng)導(dǎo)、礦長的審定后，在企管科辦理手續(xù)領(lǐng)取。對(duì)不能按期歸還的在下月發(fā)放時(shí)直接扣除。7發(fā)放給各單位代金券不得跨年度使用，年終決算完后，各單位必須將所有剩余的代金券交回企管科，愈期不交回的，由企管科按金額給予相關(guān)責(zé)任人一定比例的經(jīng)濟(jì)處罰。8因特殊情況或支付不可預(yù)見費(fèi)用時(shí)，必須經(jīng)礦長審批，并注明“不需使用代金券結(jié)算”字樣方可報(bào)銷。但使用單位和財(cái)務(wù)科必須向企管科說明其項(xiàng)目及金額，以便對(duì)賬。9各部門對(duì)已發(fā)生費(fèi)用必須及時(shí)報(bào)銷或掛帳，否則由財(cái)務(wù)科按相關(guān)規(guī)定給予處罰。