公司資金集中管理辦法

鄭州鐵路工程資金集中治理方法第一章總則，掌握資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金需求，依據(jù)《通號(hào)〔鄭州〕電氣化〔通號(hào)鄭電財(cái)〔2016〕14號(hào)〔鄭州〕電氣化局關(guān)于〔通號(hào)鄭電財(cái)〔2016〕15號(hào)〕的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際狀況，制定本方法。本方法所稱資金集中治理，是指在公司內(nèi)部實(shí)行資金統(tǒng)一籌集、使用和治理。實(shí)行自下而上進(jìn)展資金歸集，資金集中不轉(zhuǎn)變?cè)匈Y金的全部權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)。各工程部〔指揮部〕資金實(shí)行收支兩條線治理。本方法所稱資金，是指廣義的現(xiàn)金、現(xiàn)金等價(jià)物和應(yīng)收票據(jù)。其次章治理權(quán)責(zé)第四條總會(huì)計(jì)師為資金集中治理責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部為責(zé)任部門。公司財(cái)務(wù)部設(shè)專人〔2-3〕負(fù)責(zé)全公司資金集中治理，具體執(zhí)行上級(jí)部門資金治理規(guī)定，與開戶銀行和業(yè)主等單位進(jìn)展溝通，簽訂資金集中治理協(xié)議。第五條資金治理聽從于集團(tuán)公司統(tǒng)一資金調(diào)度治理，滿足集團(tuán)公司資金集中需求。第三章銀行賬戶及資金歸集治理第六條嚴(yán)格執(zhí)行開戶審批制度。公司及工程部〔指揮部〕應(yīng)在集團(tuán)公司指定的合作銀行〔指中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中信銀行和招商銀行〕資金治理平臺(tái)設(shè)立銀行賬戶。確因特別緣由需在“合作銀行”之外開立賬戶，依據(jù)規(guī)定程序報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審批后開立。銀行賬戶開立、監(jiān)管、變更、撤并等事宜執(zhí)行《集團(tuán)公司第七條準(zhǔn)時(shí)清理銀行賬戶，削減在“合作銀行”之外賬戶數(shù)量。對(duì)收尾工程銀行賬戶和長(zhǎng)期不使用的銀行賬戶要準(zhǔn)時(shí)銷戶，制止消滅“久懸”賬戶等現(xiàn)象。第八條公司資金收支原則上通過經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)設(shè)立或備案的銀行賬戶進(jìn)展辦理。日常經(jīng)營(yíng)收入通過收入賬戶對(duì)外收款，日常經(jīng)營(yíng)支出通過支出賬戶對(duì)外付款，實(shí)現(xiàn)收支分開。第九條工程資金收入的治理。工程部沒有獨(dú)立開設(shè)銀行賬戶，工程收入直接收到公司開設(shè)的收入賬戶；工程部獨(dú)立開設(shè)銀行賬戶，無特別要求，工程部收到款后須將款項(xiàng)歸集到公司收入戶。第十條工程資金支付的治理。工程部獨(dú)立開設(shè)賬戶，允許保存肯定限額資金，實(shí)行銀行備用金額度治理：需支付賬戶治理費(fèi)、稅款、保函、承兌匯票、信用證等業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的，因工程、結(jié)算、合同方要求等特別狀況需對(duì)外付款的，經(jīng)公司批準(zhǔn)的特別狀況。備用金額度由公司核定，必要時(shí)可調(diào)整。備用金額度以內(nèi)的提現(xiàn)、日常小額零星開支，由工程部自行從銀行賬戶對(duì)外支付。備用金缺乏時(shí)由公司于工作日定時(shí)下?lián)埽a(bǔ)足核定備用金額度。大額付款業(yè)務(wù)實(shí)行申請(qǐng)核定支付制度：須由各工程部向公司提報(bào)付款申請(qǐng)，公司向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部資金中心提報(bào)付款申請(qǐng)，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部資金中心核定后，公司劃撥資金至工程部銀行賬戶付款。付款申請(qǐng)必需符合資金打算治理規(guī)定，且不超過工程收到的工程進(jìn)度款項(xiàng)的結(jié)余額。未獨(dú)立開設(shè)銀行賬戶工程資金支付，以及公司其他業(yè)務(wù)大額資金的支付執(zhí)行上述申請(qǐng)核定支付制度和公司財(cái)務(wù)集中治理核算方法的有關(guān)規(guī)定。〔指揮部確需開通支付網(wǎng)銀的，網(wǎng)銀盾的制單和審核要分開保管，由工程部財(cái)務(wù)人員進(jìn)展付款制單，公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)展付款授權(quán)復(fù)核。第十二條資金預(yù)算的編報(bào)公司需在年度預(yù)算中編制《現(xiàn)金流量預(yù)算表》和《信貸業(yè)務(wù)據(jù)，月度資金預(yù)算實(shí)行滾動(dòng)編報(bào)。各工程部〔指揮部〕依據(jù)公司的預(yù)算編制方法，每月24之前上報(bào)下月的資金收支預(yù)算，公司財(cái)務(wù)部依據(jù)各工程部〔指揮部〕上報(bào)數(shù)據(jù)匯總整理資金預(yù)算并上報(bào)集團(tuán)公司。第十三條資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析和考核是資金治理的核心內(nèi)容，也是工程部〔指揮部〕資金治理水平的表達(dá)。公司〔指揮部資金預(yù)算編制的準(zhǔn)確率進(jìn)展考核評(píng)比。第十四條公司資金收益構(gòu)成。收益=集團(tuán)公司安排資金收益+收取工程部占用資金利息工程資金占用公司資金〔如前期上場(chǎng)借款等)利率依據(jù)中國(guó)人民銀行同期基準(zhǔn)利率執(zhí)行，特別事項(xiàng)利率依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示意見執(zhí)行。收益安排〔一〕按公司資金收益，依據(jù)各工程部〔指揮部〕資金集中狀況按比例進(jìn)展安排?！捕尘唧w收益安排計(jì)算如下：工程部所得收益＝應(yīng)安排收益×〔工程部在公司存款比例×70%+工程部資金集中度比例×30%。工程部在公司存款比例＝/公司內(nèi)部存款日均總額。工程部資金集中度＝/工程部日均資金存量。工程部資金集中度比例＝工程部資金集中度/各工程資金集中度之和。日均資金存量以金融機(jī)構(gòu)定期出具的賬戶對(duì)賬單為依據(jù)計(jì)算，或以存款利息收入倒推計(jì)算得出。第十六條公司依據(jù)公司收益的10%，對(duì)公司主要領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)資金集中治理的財(cái)務(wù)等有關(guān)人員賜予嘉獎(jiǎng)。嘉獎(jiǎng)安排方案須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)后發(fā)放。第十七條收益安排及嘉獎(jiǎng)期間為每年1112月31612第六章考核資金集中狀況考核和獎(jiǎng)懲。公司下達(dá)各工程資金集中度考核指標(biāo)，每月通報(bào)完成狀況，按季度考核，考核結(jié)果作為工程績(jī)效考核加〔扣〕分的一項(xiàng)內(nèi)容，與工程部薪酬掛鉤。第七章附則第十九條有關(guān)資金集中會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《公司財(cái)務(wù)集中治理核算方法》的規(guī)定。其次十條本方法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起實(shí)行。附件：1.大額資金支付審批業(yè)務(wù)流程2.大額資金使用申請(qǐng)單3.銀行備用金額度審批單1：大額付款業(yè)務(wù)流程：一般大額資金付款流程：由工程部(部門)經(jīng)辦人填寫付款審批單→工程部〔部門〕負(fù)責(zé)人審批→公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批→公司財(cái)務(wù)部及總會(huì)計(jì)師審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)匯總大額付款狀況，并辦理資金平臺(tái)的資金劃撥審批手續(xù)→通過資金治理平臺(tái)向集團(tuán)公司提報(bào)付開設(shè)有獨(dú)立銀行賬戶的工程付款流程：由工程部(部門)經(jīng)辦人填寫付款審批單→工程部〔部門〕負(fù)責(zé)人審批→公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批→公司財(cái)務(wù)部及總會(huì)計(jì)師審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)匯總大額付款狀況，并辦理資金平臺(tái)的資金劃撥審批手續(xù)→通過資金治理平臺(tái)向集團(tuán)公司提報(bào)付款申請(qǐng)→集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部資金中心撥款到賬→財(cái)務(wù)部下?lián)芸铐?xiàng)到工程部賬戶→工程部付款。大額資金支付申請(qǐng)時(shí)同時(shí)填寫《大額資金使用申請(qǐng)單》，并隨付款審批單報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部依據(jù)大額資金使用申請(qǐng)單匯總填寫集團(tuán)大額資金使用單。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立大額資金支付臺(tái)賬。工程部如在外地，按公司領(lǐng)導(dǎo)審批過的資金預(yù)算總額掌握，與公司之間資金調(diào)撥，經(jīng)確認(rèn)，可以通過掃描件、等形式做付款依據(jù)，原件后附。鄭州鐵路工程大額資金使用申請(qǐng)單申請(qǐng)日期： 年 月 日〔部門〕經(jīng)辦人姓名資金使用日期申請(qǐng)額度申請(qǐng)事由領(lǐng)導(dǎo)審批： 工程〔部門〕負(fù)責(zé)人：注：通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金中心。通號(hào)電氣化局集團(tuán)大額資金使用申請(qǐng)單申請(qǐng)日期： 年 月 日用款單位用款單位經(jīng)辦人姓名資金使用日期申請(qǐng)額度