新加坡養(yǎng)老保險(xiǎn)

新加坡養(yǎng)老保險(xiǎn)本章小結(jié)

1新加坡養(yǎng)老保險(xiǎn)概述

2新加坡養(yǎng)老保險(xiǎn)的模式

3中央公積金制度的形成以發(fā)展4養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)事項(xiàng)

5新加坡社會(huì)保障管理體制的特點(diǎn)與評(píng)價(jià)以及利弊分析11/30/20231新加坡養(yǎng)老保險(xiǎn)概述

新加坡的社會(huì)保障基金又稱“中央公積金”，實(shí)行中央公積金強(qiáng)制儲(chǔ)蓄制度，是一項(xiàng)儲(chǔ)蓄和保險(xiǎn)兼?zhèn)涞纳鐣?huì)保障制度，在當(dāng)今世界眾多傳統(tǒng)社會(huì)福利保障制度中是較為成功的。該制度于1955年7月建立，它是一項(xiàng)為新加坡受薪人員而設(shè)立的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄基金，是一項(xiàng)強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄計(jì)劃，是一種獨(dú)特的有效的社會(huì)保障制度①。5O多年來，這一制度已由一項(xiàng)簡(jiǎn)單的老年儲(chǔ)蓄計(jì)劃逐步演變成向社會(huì)所有人提供養(yǎng)老、購(gòu)屋、醫(yī)療保健、資產(chǎn)增值、家庭保險(xiǎn)等廣泛服務(wù)的社會(huì)保障制度，對(duì)促進(jìn)新加坡的政治穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)繁榮起到了積極的作用。11/30/20232

新加坡養(yǎng)老保險(xiǎn)模式新加坡公積金模式。其主要特點(diǎn)是通過建立個(gè)人公積金賬戶，并通過對(duì)公積金賬戶的管理，提高自我保障能力。公積金賬戶通過在職職工與其雇主共同繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)建立，勞動(dòng)者在退休后從個(gè)人賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金，國(guó)家不再以任何形式支付養(yǎng)老金。個(gè)人賬戶的基金在勞動(dòng)者退休后可以一次性連本帶息領(lǐng)取，也可以分期分批領(lǐng)取。11/30/20233

一中央公積金制度的形成與發(fā)展②新加坡的中央公積金制度從倡議至今，大體經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段第一階段從1950年到1955年7月，為初創(chuàng)時(shí)期。1955年5月17日，由兩名立法議員倡議的公積金法案正式提呈議會(huì)討論。1953年1O月，殖民地政府的特選委員會(huì)向議會(huì)提呈有關(guān)的總結(jié)報(bào)告，對(duì)公積金的性質(zhì)、用途、繳納率以及管理等問題提出了具體意見。1953年12月11日，公積金法令終于獲得通過。1955年7月，政府成立了專門負(fù)責(zé)管理公積金的中央公積金局。至此，作為一項(xiàng)強(qiáng)制實(shí)行的制度——中央公積金制度正式建立并開始實(shí)施。11/30/20234第二階段從1955年到1965年，為磨合時(shí)期。重點(diǎn)工作是理順各方面的關(guān)系，如明確已在養(yǎng)老金制度下受雇的公務(wù)員不受公積金制度的影響、本身已有雇員福利基金的公司可以要求豁免等。此外，通過多種形式，統(tǒng)一各界人士對(duì)公積金制度的認(rèn)識(shí)，從心理上增強(qiáng)公民對(duì)新制度的適應(yīng)性。11/30/20235第三階段從1965年8月到1994年7月，為調(diào)整發(fā)展時(shí)期。

1965年8月9日新加坡獨(dú)立后，順應(yīng)社會(huì)輿論要求，在公積金的范圍和用途上進(jìn)行了積極的探索。1968年9月1日，動(dòng)用公積金存款購(gòu)買政府建造的公共住房的“公共住屋計(jì)劃”開始實(shí)施。此后，新加坡政府根據(jù)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際需要，陸續(xù)推出了退休、保健、住屋、家庭保障、增進(jìn)資產(chǎn)等大類16項(xiàng)計(jì)劃，使一項(xiàng)簡(jiǎn)單的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄制度發(fā)展成為一個(gè)具有綜合功能的社會(huì)保障體系11/30/20236第四階段從1994年底至今，為改進(jìn)完善時(shí)期。

重點(diǎn)對(duì)未來30年內(nèi)國(guó)民年齡構(gòu)成、生活水平狀況、公積金積累以及與社會(huì)保障體系的適應(yīng)程度等諸多方面情況的變化走向進(jìn)行超前預(yù)測(cè)，分步采取改進(jìn)完善措施。公積金制度費(fèi)率隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)行調(diào)整，目前的費(fèi)率為39．5，即雇員交納23，雇主交納16．5。公積金全部記入職工的個(gè)人儲(chǔ)蓄帳戶中，職工退休時(shí)連同本息一次發(fā)還給職工。新加坡的中央公積金制度歷經(jīng)50年滄桑曲折，人們對(duì)這一制度已從不理解到普遍接受、積極參與，呈現(xiàn)出健康發(fā)展的好勢(shì)頭。到1994年底，共有252萬人加入了這一行列是1955年18萬人的14倍；存款額由最初的900萬新元增加到570．5億新元。11/30/20237二養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)事項(xiàng)1養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)象

新加坡的公積金制度實(shí)行會(huì)員制，即所有受雇的新加坡公民和永久居民都是公積金局的會(huì)員，無論是雇主和雇員都必須按雇員月薪收入的一定比例向公積金局繳納公積金11/30/202382交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)新加坡的公積金制度實(shí)行會(huì)員制，即所有受雇的新加坡公民和永久居民都是積金局的會(huì)員，都必須按標(biāo)準(zhǔn)繳交強(qiáng)制性的公積金，會(huì)員可以在政府規(guī)的有關(guān)條規(guī)范圍內(nèi)運(yùn)作各自戶頭上所累積的資產(chǎn)雇主和雇員都必須按雇員月薪的一定比例交納公積金，按月存人雇員戶下。公積金的繳交率是根據(jù)會(huì)員付清住屋貸款和為未來儲(chǔ)存一筆醫(yī)藥費(fèi)后還有足夠的退休金來確定的。從1994年7月1日起，公積金按雇員月薪的40%的比例繳交，由雇主和雇員各付一半，雇主支付的部分可計(jì)入企業(yè)生產(chǎn)成本，雇員應(yīng)付的一半則在發(fā)薪前扣除。11/30/20239每月的最高繳納額以月薪6000新元為頂限，即雇主和雇員每月繳納額各不超過1200新元。會(huì)員繳交的公積金款項(xiàng)分別存入三個(gè)戶頭，即普通戶頭、保健儲(chǔ)蓄戶頭和特別戶頭。普通戶頭的存款可以作為購(gòu)置屋業(yè)、獲批準(zhǔn)的投資、保險(xiǎn)、教育和轉(zhuǎn)撥款項(xiàng)填補(bǔ)父母退休戶頭之用；保健儲(chǔ)蓄戶頭的存款可用作支付住院和醫(yī)藥方面的費(fèi)用；特別戶頭的存款則保留作晚年和應(yīng)急之用。在正常情況下，會(huì)員公積金的40%中，有30%的存人普通戶頭，6個(gè)百分點(diǎn)存人保健儲(chǔ)蓄戶頭，4個(gè)百分點(diǎn)存入特別戶頭，隨著會(huì)員年齡的增長(zhǎng)，存入保健儲(chǔ)蓄戶頭的比例將逐淅提高。11/30/202310

3支付標(biāo)準(zhǔn)

會(huì)員在到達(dá)55歲時(shí)，除保留一筆最低存款作為晚年之用外，其余公積金存款可全部提出。會(huì)員如果終身殘廢或永遠(yuǎn)離開新加坡，可以提前提取公積金存款。如果會(huì)員在規(guī)定年齡前不幸逝世，他的公積金存款可移交指定受益人繼承。會(huì)員從60歲開始，可以按月從最低存款中領(lǐng)取基本生活費(fèi)用。會(huì)員在退休時(shí)存款不足，可由其子女填補(bǔ)他的戶頭。11/30/2023114基金的使用對(duì)于公積金會(huì)員來講，其公積金儲(chǔ)蓄可以在有關(guān)條規(guī)許可范圍內(nèi)靈活使用。主要包括：(1)用于退休或失去工作能力后的生活保障；(2)支付本人或家庭成員住院治療的費(fèi)用；(3)為本人或家屬購(gòu)買保險(xiǎn)；(4)購(gòu)買政府建造的組屋或私人住宅產(chǎn)業(yè)；(5)購(gòu)買公積金定期人壽保險(xiǎn)；(6)購(gòu)買房屋抵押遞減保險(xiǎn)；(7)購(gòu)買非住宅產(chǎn)業(yè)；(8)投資于獲批準(zhǔn)的股票、單位信托基金、黃金和債券；(9)資助子女在國(guó)內(nèi)大專學(xué)府的教育費(fèi)。為防止會(huì)員使用儲(chǔ)蓄不當(dāng)造成失誤，影響晚年生活，公積金局對(duì)每項(xiàng)使用計(jì)劃都訂立了相應(yīng)的保護(hù)措施。11/30/2023125基金的管理與保值增值在制度中，明確了政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任和義務(wù),也就是政府以自身實(shí)際持有的資產(chǎn)儲(chǔ)備作為公積金的擔(dān)保,政府財(cái)政負(fù)有擔(dān)保償還公積金的義務(wù),這就保證了公積金制度的良好信譽(yù)。中央公積金局對(duì)公積金進(jìn)行統(tǒng)一的企業(yè)化管理,公積金管理局只負(fù)責(zé)行政事務(wù),公積金的具體運(yùn)營(yíng)是由新加坡政府投資公司投資運(yùn)營(yíng),這就使得公積金能夠以一個(gè)恰當(dāng)?shù)纳矸葸M(jìn)入資本市場(chǎng),從而確保公積金的保值增值。11/30/202313公積金管理局具有相對(duì)的獨(dú)立性,公積金從匯集、運(yùn)營(yíng)、儲(chǔ)存、結(jié)算到雇員利益的獲得,都獨(dú)立于政府財(cái)政,因?yàn)檎?cái)政的豐欠對(duì)公積金沒有直接的影響,更為重要的是政府無權(quán)動(dòng)用公積金去彌補(bǔ)財(cái)政可能存在的赤字。由于制度本身確保了安全性(到期可按照約定支付),有利于保證公積金養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的社會(huì)保障層面。公積金存款可獲得利息收入。按照公積金法令規(guī)定，利率標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厮拇筱y行12個(gè)月的定期存款和月底儲(chǔ)蓄利率的平均值確定，每6個(gè)月修訂一次，但必須保證會(huì)員獲得的利率不低于2.5%。對(duì)特別戶頭的存款的利率，可比普通戶頭高1．25個(gè)百分點(diǎn)。公積金利息按月計(jì)算，并入公積金中，并免交所得稅。11/30/202314三新加坡社會(huì)保障管理體制的特點(diǎn)與評(píng)價(jià)③從上述新加坡中央公積金管理體制與運(yùn)作看，其特點(diǎn)與優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：（一）社會(huì)保障立法先行，制度運(yùn)行法制化縱觀新加坡社會(huì)保障制度的建立與發(fā)展，立法先行、制度運(yùn)行法制化是其中央公積金制度成功實(shí)施的重要保證。新加坡政府首先立法，制定了《中央公積金法令》，以此為依據(jù)來實(shí)施社會(huì)保障制度。整個(gè)公積金制度在《中央公積金法令》的規(guī)范下有條不紊地施行，表現(xiàn)出高度的自覺性和規(guī)范性。并且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及國(guó)民對(duì)社會(huì)保障需求的日益擴(kuò)大，不斷對(duì)有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行修訂。11/30/202315此外，新加坡住房保障制度的成功之處也在于立法明確、法制健全。新加坡于上世紀(jì)60年代制定并實(shí)施了《新加坡建屋與發(fā)展法》，明確了政府發(fā)展公共住房的責(zé)任、方針及目標(biāo)。同時(shí)還頒布了《建屋局法》和《特別物產(chǎn)法》等，從而逐步完善了住房法律體系。在組屋建設(shè)的各個(gè)發(fā)展階段，都通過立法的形式以確保住房保障政策和“居者有其屋”計(jì)劃的貫徹實(shí)施。11/30/202316（二）集中管理模式簡(jiǎn)便、高效，降低了管理成本新加坡對(duì)公積金采取相對(duì)集中的管理體制。在社會(huì)保障制度實(shí)施過程中，政府只是充當(dāng)了一般政策指導(dǎo)與監(jiān)督，由半官方性質(zhì)的公積金局具體負(fù)責(zé)，社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)統(tǒng)一。避免了“多頭管理，各自為政”的局面，提高了管理效率，降低了管理成本，其管理成本比英美等采取分散化管理體制的國(guó)家低得多。11/30/202317（三）有利于形成社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)制

新加坡社會(huì)保障管理體制由于勞工部制定政策并進(jìn)行監(jiān)督而不參與具體事務(wù)，相對(duì)獨(dú)立的中央公積金管理局制定具體政策并承擔(dān)一些日常事務(wù)，但把大量的投資管理職能交給了貨幣管理局和政府投資管理公司并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督，所以能夠形成一個(gè)多方相互制約、相互監(jiān)督機(jī)制。既有效地遏制了腐敗行為，又保證了制度的運(yùn)作高效。11/30/202318（四）中央公積金局對(duì)資金管理全面周到，兼顧多方利益新加坡中央公積金制度的管理與運(yùn)作，可以看到公積金局管理全面與周到之處：一是在指導(dǎo)思想上，既考慮到公積金使用范圍的廣泛性和綜合效益，以使公積金發(fā)揮更大的作用；又通過最低存款計(jì)劃、最低存款填補(bǔ)計(jì)劃等措施，保障國(guó)民安享退休生活，以確保中央公積金制度的基本宗旨不變。二是在具體措施上，既鼓勵(lì)會(huì)員積極參加國(guó)家建設(shè)投資，又采取了降低風(fēng)險(xiǎn)的一些措施，在每一個(gè)核準(zhǔn)投資計(jì)劃里訂立保護(hù)措施，確保會(huì)員在投資失利的情況下不至于變得身無分文，以防會(huì)員的辛苦積蓄付之東流。11/30/202319(三)新加坡中央公積金制度存在的問題③在看到新加坡中央公積金制度模式取得舉世矚目成就的同時(shí),也應(yīng)該看到其存在的弊病。主要是如下幾個(gè)方面11/30/2023201.新加坡的中央公積金制度社會(huì)共濟(jì)性差。中央公積金制本質(zhì)是強(qiáng)制個(gè)人儲(chǔ)蓄,是完全的個(gè)人賬戶式,沒有任何形式的統(tǒng)籌,與我們現(xiàn)代意義上的社會(huì)保障制度在本質(zhì)上有很大差異,特別是因其不具備社會(huì)再分配的功能,因而長(zhǎng)期以來備受許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家的責(zé)難。這種模式將社會(huì)保障私有化,退休者的社會(huì)保障權(quán)益來自本人在工作期間的積累,工資越高,存款額越,他所享受的社會(huì)保障待遇越高。反之,一些低收入者或年輕人在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)難以積累到足以滿足購(gòu)房的存款額,難以享受到公積金所能夠帶來的益處,從而形成待遇懸殊、貧富不均的社會(huì)現(xiàn)象,這種制度的設(shè)置不能很好地體現(xiàn)社會(huì)保障的公平性、互濟(jì)性特征。11/30/2023212.企業(yè)和勞動(dòng)者的投保費(fèi)率過高,致使企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)較重。新加坡的中央公積金制度中,公積金由雇主(18.5%)與雇員(21.5%)共同繳納,國(guó)家提供支付擔(dān)保(利率)。會(huì)員的個(gè)人賬戶的分配普通賬戶(占工資的30%),用于購(gòu)房、教育、投資;保健賬戶(占工資6%),用于住院醫(yī)療費(fèi)、重病醫(yī)療保險(xiǎn);特別賬戶(占工資4%),用于養(yǎng)老、特殊情況下的緊急支付。11/30/202322過高的繳費(fèi)水平,降低了新加坡人儲(chǔ)蓄的可能。而企業(yè)的投保費(fèi)率過高,致使企業(yè)負(fù)擔(dān)大,產(chǎn)品成本高,面對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)激烈,新加坡企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力將面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。有數(shù)據(jù)表明,新加坡的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力比中國(guó)香港弱50%,比中國(guó)臺(tái)灣弱15%,比韓國(guó)弱35%。此外,企業(yè)投保費(fèi)率過高,無力再出資籌辦企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn),養(yǎng)老保險(xiǎn)層次單一,不能促進(jìn)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)的出臺(tái)。其結(jié)果是,雇員只能享受單一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn),而年輕人和低薪工人的老年保障就不太可靠,因此減少?gòu)?qiáng)制性的、過高的企業(yè)和勞動(dòng)者的投保費(fèi)率之舉迫在眉睫。11/30/2023233.公積金數(shù)量龐大,保值增值存在風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行中央公積金制度的前提是,一國(guó)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快且水平較高。新加坡由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展快,國(guó)家的優(yōu)惠政策,通貨膨脹率低,能做到保值增殖。但是,難以預(yù)期今后能否做到公積金保值增值,如果一旦在經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動(dòng)的情況下,出現(xiàn)貨幣貶值等問題,中央政府就難以兌現(xiàn)社會(huì)保障的承諾。能否保值增值很可能成為公積金制度成敗的關(guān)鍵。11/30/2023244.賬戶投資收益率一直處于較低水平。新加坡的公積金投資收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于英國(guó)等依靠私營(yíng)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的養(yǎng)老基金