培訓(xùn)學(xué)校資產(chǎn)和財務(wù)管理制度教育培訓(xùn)機構(gòu)財務(wù)管理制度

教育培訓(xùn)機構(gòu)財務(wù)管理制度()教育培訓(xùn)機構(gòu)財務(wù)管理制度為規(guī)范學(xué)校日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在學(xué)校經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于學(xué)校各部門員工對學(xué)校財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善學(xué)校財務(wù)管理制度，維護學(xué)校及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。第二章現(xiàn)金管理制度為了加強學(xué)?，F(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。用金；1．收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財務(wù)不予付款。2．因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，按照《員工借3．出納不得擅自將學(xué)?，F(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報用途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將學(xué)校收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行 (校長書面許可除外)，不準(zhǔn)保留帳外公款。學(xué)校任何員工不得以收入直接支付各項開支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。3．黌舍任何員工不得以任何借口或理由截留黌舍的現(xiàn)金支出，在獲得現(xiàn)金支出后應(yīng)及時上繳財務(wù)。4．支付現(xiàn)金在1-5萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個工作日財務(wù)部門；10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務(wù)部門；事先未通知的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)(學(xué)校緊急、重大的非日常事項例外)。1.購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗支出庫后2個工作日內(nèi)報2.出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷。年末應(yīng)全部還清，如不按時接1.庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足學(xué)校2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，禁止超過限額備用金。2.辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。3.財務(wù)人員必須每日核對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，查明原因后按照校長審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。4.財務(wù)每月末必須按期對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀(jì)行為。5.現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜1.對違反本制度照成學(xué)校損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。2.凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關(guān)人員處第三章銀行存款管理制度一、學(xué)校發(fā)生的一切收付款項，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。二、銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別保管。三、為隨時掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進行序時核算。四、財務(wù)人員應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證，對所有的銀行結(jié)算憑證必須進行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。第四章資金管理審批制度一、日常管理費用的管理所有費用須經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在學(xué)校，可以電話和短信的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。(一)業(yè)務(wù)審批流程：經(jīng)辦人提出申請——→分校執(zhí)行主(二)業(yè)務(wù)范圍：辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、福利費等1.車輛維修費及汽油費管理規(guī)定：(1)車輛實行定點維修，汽車大修須經(jīng)行政部認(rèn)真調(diào)查核實后提出車輛維修計劃，報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按規(guī)定辦理維修報批手續(xù)。(2)因公外出，途中車輛發(fā)現(xiàn)故障需臨時維修，須請示領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可就地維修。駕駛員需持有效票據(jù)進行費用報銷。凡未按要求、私自維修的，費用自行承擔(dān)。(3)汽油費實行“統(tǒng)一管理、定點加油、分車核算”制度，駕駛員持油卡加油。車輛油卡充值由財務(wù)人員辦理，主卡由行政部管理。(4)除長途行車和特殊情況外，不得自行購買油料。外出途中購買油料須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可辦2.黌舍辦公用品、黌舍聚餐費用等由各分校采購管理，黌(三)辦理標(biāo)準(zhǔn)1.經(jīng)辦人要求財務(wù)開具的支票如果收款人因特殊情況需要學(xué)校予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面證明并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。凡是支付現(xiàn)金，必須取得收款方現(xiàn)金收據(jù)，如果收款方是個人，須取得對方身份證復(fù)印件以及收條。2.涉及采購、應(yīng)酬等費用，須提早作預(yù)算申請并經(jīng)黌舍領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，無審批單財務(wù)不予報銷。3.所有關(guān)于日常管理費用的報銷，超過會計年度(指公歷一月一日起至十二月三十一日止)發(fā)生的費用，學(xué)校不予進行4.費用報銷時間一般定為每月25日報銷，緊要購買材料及其他特殊款子不受此時間限制。1000XXX(包括支票、網(wǎng)銀)結(jié)算。如果大于元需要用現(xiàn)金支付，須提早兩天告訴財務(wù)，財務(wù)與銀行預(yù)約后才干報銷。6.在工作中所產(chǎn)生的各類日常費用必須憑報銷，所有原始單據(jù)不得丟棄。復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須取得對方有經(jīng)稅務(wù)同意的證明以及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。7.費用報銷的內(nèi)容包括日期、商品名稱(籠統(tǒng)名稱一律附銷售清單)、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具單位的公章或?qū)Ｓ谜?，付款人信息必須正確無誤。辦公費用和勞保用品報銷后面或明細(xì)。8.報銷費用、付款或轉(zhuǎn)賬時必須填寫“費用報銷單”、“用款申請單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如辦公費、通信費、招待費等)和部門分類、分次、分頁粘貼(粘貼不能超越紙的規(guī)模，不能整疊粘貼，一張張分散整齊貼好)，并具體填寫摘要，所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫。二、員工借款的管理凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫“借支單”?！敖柚巍狈謧溆媒鸾杩詈?.“借支單”留財務(wù)部存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給借款人，備用金借款員工原則上在每年底25日前須還清備辦人填寫，學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后支付。第五章財產(chǎn)管理制度凡學(xué)校購入的運輸設(shè)備、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。其余作為低值易耗品。1.XXX賣力黌舍所有財富的會計核算監(jiān)督。2.黌舍本部利用的所有固定資產(chǎn)及黌舍所有辦公用品器具3.行政部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)學(xué)校財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記學(xué)校財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織學(xué)校財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。4.財富的清查、盤點(1)黌舍對固定資產(chǎn)的購入、出賣、清理、報廢都要辦理睬計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進行核算。(2)固定資產(chǎn)和低值易耗品必須由行政部每年年底盤點一次，于年度決算時