銀行內(nèi)部資本充足評估報告

銀行內(nèi)部資本充足評估報告XXX內(nèi)部資本評估報告XXX內(nèi)部資本評估報告XXX（以下指本行）本行內(nèi)部資本充足評估由實質(zhì)性風險評估、資本充足預測和整合性壓力測試等部分組成。實質(zhì)性風險評估體系實現(xiàn)了對本行所有實質(zhì)性風險的評估，對各類實質(zhì)性風險的風險狀況和管理情況進行全面分析；資本充足預測是在考慮本行業(yè)務規(guī)劃和財務規(guī)劃基礎上，預測各類風險加權(quán)資產(chǎn)和資本的變動，進而預測未來幾年的資本充足水平；整合性壓力測試是在分析未來宏觀經(jīng)濟走勢的前提下，設置能體現(xiàn)本行業(yè)務經(jīng)營、資產(chǎn)負債組合和風險特征的壓力情景，得出壓力情景下本行資本充足率等指標的變化情況。2012年6月，XXX正式頒布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，2012年起實施?！顿Y本辦法》提高了商業(yè)銀行的資本充足率監(jiān)管要求：國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率應11.5%。本行資本充足率還將保持一定的安全邊際和緩沖區(qū)間，以支持本行戰(zhàn)略發(fā)展，以及防止因意外情況發(fā)生導致資本充足率降低至監(jiān)管政策要求之下。在資本充足率達到合理水平基礎上，本行將注重平衡資本充足與資本回報的關系，穩(wěn)定資本充足率水平，避免因資本充足率大幅度波動造成資本閑置，提高資本使用效率，提升資本回報水平。本行將以資本補充和約束機制為重點，進一步完善資本管理制度，推進全面資本管理。加強對資本補充和資本使用的統(tǒng)籌管理，運用經(jīng)濟資本管理手段有效約束風險資產(chǎn)擴張，確保資本充足率符合監(jiān)管要求并保持穩(wěn)定。本行積極完善全面風險管理體系，完善全面風險管理制度。積極應對系統(tǒng)重要性銀行等監(jiān)管要求，研究建立相應的工作機制和管理流程；對分行和子行開展實質(zhì)性風險評估工作；修訂風險評價、風險限額管理相關辦法。全面風險管理水平進一步提升。本行逐步構(gòu)建起金融資產(chǎn)服務業(yè)務風險管理體系。推進金融資產(chǎn)服務業(yè)務風險管理組織機構(gòu)建設，完善相關制度體系；按照信用風險、業(yè)務辦理三個維度梳理規(guī)范授權(quán)事項，加強授權(quán)管理，提高信息化管理水平。本行嚴格遵循XXX《商業(yè)銀行操作風險管理指引》要求，在董事會和高級管理層的領導下，實行“綜合管理、分類控制”的操作風險管控模式。按時進行風險評估，并定期進行聲譽風險的情景分析，評估重大聲譽風險事件可能產(chǎn)生的影響和后果，并根據(jù)情景分析結(jié)果制定可行的應急預案，開展演練。篇二：內(nèi)部資本充足評估程序(icaap)內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）一、內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)簡述內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理體系是根據(jù)XXX《貿(mào)易銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》、巴塞爾新資本協(xié)議的全部ICAAP要求，識別、測量、管理整個銀行的各種風險，計算抵抗風險所需的經(jīng)濟資本，天生符合XXX監(jiān)督檢查要求的ICAAP報表、報告及附件的風險控制體系。其主要功能為銀行帶來妥當?shù)馁Y本規(guī)劃，確保銀行擁有充足的資本，滿足其在標準和風險從重壓力下對經(jīng)濟資本的需求，并能響應XXX各種監(jiān)管措施所肯定的監(jiān)管標準。二、系統(tǒng)構(gòu)成內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理體系主要由以下體系或模塊構(gòu)成：1.現(xiàn)狀診斷評估體系（包括總體評估模塊、治理布局評估模塊、風險評估模塊、資本規(guī)劃模塊等）；2.風險評估標準系統(tǒng)（包括全面風險管理框架評估模塊、估值和薪酬模塊、信用風險評估模塊、市場風險評估模塊、操作風險評估模塊、其他風險評估模塊等）；3.現(xiàn)狀診斷報告系統(tǒng)；4.風險偏好管理系統(tǒng)（包括風險偏好合規(guī)性指標、預期性指標、遠景指標模塊、風險偏好參數(shù)模塊、風險偏好報告模塊等）；5.實質(zhì)性風險識別體系；6.壓力測試體系；7.操作風險管理體系；8.經(jīng)濟資本管理系統(tǒng)；9.資本管理體系。三、現(xiàn)狀診斷評估體系簡述1.總體評估重點(1)銀行是否主要風險得到充分識別、計量或評估、監(jiān)測和報告；(2)銀行是否資本水平與主要風險及風險管理水平相適應；(3)銀行是否資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配；(4)銀行的內(nèi)部資本充足評估程序是否與其業(yè)務規(guī)模和風險復雜程度相適應；(5)銀行的內(nèi)部資本充足評估的經(jīng)濟資本計量體系是否滿足XXX《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的要求，并充分反映銀行的風險偏好和風險特征；(6)銀行是否將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序重要組成部分，壓力測試是否覆蓋各業(yè)務條線所面臨的主要風險，并應充分考慮宏觀經(jīng)濟變化對風險和資本充足率的影響；(8)銀行高級管理層是否充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風險及風險間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業(yè)務持續(xù)運營的能力，是否有能力對資本管理目標、資本補足政策安排和應對措施的合理性做出判斷；(9)銀行是否每年對內(nèi)部資本充足評估程序進行獨立審查和評估，在銀行經(jīng)營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，是否及時進行調(diào)整和更新；(10)銀行是否將內(nèi)部資本充足評估程序應作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估程序的結(jié)果運用于資本預算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中；(11)銀行是否在并表管理的基礎上建立與其自身風險特征、經(jīng)營環(huán)境相適應的內(nèi)部資本充足評估程序。是否向監(jiān)管部門說明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評估程序之間的關系，并向監(jiān)管部門證明商業(yè)銀行集團層面及單家機構(gòu)層面的資本充足。2.治理布局評估重點(1)銀行董事會是否承擔內(nèi)部資本充足評估的主要責任，確保銀行有足夠資本抵抗其面臨的主要風險，并履行以下職責：1)根據(jù)全行風險狀況和外部環(huán)境，設定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應的風險偏好和內(nèi)部資本充足率目標，批準銀行內(nèi)部資本充足評估程序。2)確保初級管理層建立評估銀行各種風險的框架和壓力測試框架，實現(xiàn)銀行風險和資本的緊密結(jié)合。3)審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本充足評估工作相關政策，監(jiān)督高級管理層建立健全內(nèi)部資本充足評估政策和執(zhí)行機制，至少每年聽取一次政策執(zhí)行情況的報告。4)確保銀行有足夠資源獨立、有效地開展資本充足評估工作。5)對內(nèi)部資本充足評估程序的完整性進行監(jiān)督，確定審計部門在內(nèi)部資本充足評估工作中的角色和職責。(2)銀行高級管理層是否負責組織銀行資本充足評估程序的開發(fā)和運行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿足董事會設定的內(nèi)部資本充足率目標。1)深切了解銀行主要風險的特征、性質(zhì)和程度，了解資本充足程度與風險水平、風險管理能力、資本持續(xù)補足計劃之間的關系，確保內(nèi)部資本充足評估程序的復雜程度與銀行風險狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應。2)組織制定銀行資本充足評估工作相關政策，建立健全評估流程和管理制度，確保評估工作與商業(yè)銀行全面風險管理、經(jīng)濟資本計量及分配等保持一致。3)組織開展銀行的內(nèi)部資本充足評估工作，建立評估主要風險的框架和體系，確保資本能夠抵抗所面臨的主要風險。4)為內(nèi)部資本充足評估工作配備足夠的財務、人力和信息科技資源，指定專門部門負責銀行的評估工作，界定資本管理和風險管理等部門在評估工作中的職責。5)組織內(nèi)部資本充足評估管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作，確保管理信息系統(tǒng)能及時、準確提供評估所需信息。6)采用計量模型進行內(nèi)部資本充足評估的銀行，高級管理層應定期評估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取驗證工作的詳細匯報。7)組織開展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假設的確定，推動壓力測試結(jié)果在風險評估和資本規(guī)劃中的運用。8)定期向董事會匯報內(nèi)部資本充足評估程序的執(zhí)行情況。(3)銀行是否建立關于內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。根據(jù)重要性和報告用途不同，明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風險管理的需要。銀行的報告是否至少包括以下內(nèi)容：1)對主要風險狀況及發(fā)展趨向、戰(zhàn)略目標和內(nèi)部環(huán)境對資本水平的影響做出評價。2)對計量體系中關鍵假設的風險敏感性和合理性做出評價。3)評估銀行所持資本是否足以抵御主要風險，確保達到既定的資本充足率目標。4)根據(jù)風險狀況及發(fā)展趨向，評估將來的資本需求，并對銀行的戰(zhàn)略計劃做出必要調(diào)整。(4)銀行是否每年對內(nèi)部資本充足評估程序進行一次獨立審計，以確保其完整性、準確性和合理性。審計范圍是否包括：1)根據(jù)業(yè)務性質(zhì)、范圍和復雜程度，審查內(nèi)部資本充足評估程序的合理性；2)評估內(nèi)部資本充足評估程序相干政策和流程執(zhí)行的有效性；篇三：內(nèi)部資本充足評估程序(ICAAP)內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）一、內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)簡述內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理體系是根據(jù)XXX《貿(mào)易銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》、巴塞爾新資本協(xié)議的全部ICAAP要求，識別、測量、管理整個銀行的各種風險，計算抵抗風險所需的經(jīng)濟資本，天生符合XXX監(jiān)督檢查要求的ICAAP報表、報告及附件的風險控制體系。其主要功能為銀行帶來妥當?shù)馁Y本規(guī)劃，確保銀行擁有充足的資本，滿足其在標準和風險從重壓力下對經(jīng)濟資本的需求，并能響應XXX各種監(jiān)管措施所肯定的監(jiān)管標準。二、系統(tǒng)構(gòu)成內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)主要由以下系統(tǒng)或模塊構(gòu)成：1.現(xiàn)狀診斷評估系統(tǒng)（包括總體評估模塊、治理結(jié)構(gòu)評估模塊、風險評估模塊、資本規(guī)劃模塊等）；2.風險評估標準體系（包括周全風險管理框架評估模塊、估值和薪酬模塊、信用風險評估模塊、市場風險評估模塊、操作風險評估模塊、其他風險評估模塊等）；3.現(xiàn)狀診斷報告系統(tǒng)；4.風險偏好管理系統(tǒng)（包括風險偏好合規(guī)性指標、預期性指標、遠景指標模塊、風險偏好參數(shù)模塊、風險偏好報告模塊等）；5.實質(zhì)性風險識別體系；6.壓力測試系統(tǒng)；7.操作風險管理體系；8.經(jīng)濟資本管理系統(tǒng)；9.資本管理系統(tǒng)。三、現(xiàn)狀診斷評估體系簡述1.總體評估重點(1)銀行是否主要風險得到充分識別、計量或評估、監(jiān)測和報告；(2)銀行是否資本水平與主要風險及風險管理水平相適應；(3)銀行是否資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配；(4)銀行的內(nèi)部資本充足評估程序是否與其業(yè)務規(guī)模和風險復雜程度相適應；(5)銀行的內(nèi)部資本充足評估的經(jīng)濟資本計量體系是否滿足XXX《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的要求，并充分反映銀行的風險偏好和風險特征；(6)銀行是否將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序重要構(gòu)成部分，壓力測試是否覆蓋各業(yè)務條線所面臨的主要風險，并應充?？紤]宏觀經(jīng)濟變化對風險和資本充足率的影響；(8)銀行初級管理層是否充裕了解壓力條件下貿(mào)易銀行所面臨的風險及風險間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業(yè)務持續(xù)運營的能力，是否有能力對資本管理目標、資本補足政策安排和應對措施的合理性做出判斷；(9)銀行是否每年對內(nèi)部資本充足評估程序進行獨立審查和評估，在銀行經(jīng)營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，是否及時進行調(diào)整和更新；(10)銀行是否將內(nèi)部資本充足評估程序應作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估程序的結(jié)果運用于資本預算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中；(11)銀行是否在并表管理的基礎上建立與其自身風險特征、經(jīng)營環(huán)境相適應的內(nèi)部資本充足評估程序。是否向監(jiān)管部門說明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評估程序之間的關系，并向監(jiān)管部門證明商業(yè)銀行集團層面及單家機構(gòu)層面的資本充足。2.治理結(jié)構(gòu)評估重點(1)銀行董事會是否承擔內(nèi)部資本充足評估的主要責任，確保銀行有足夠資本抵抗其面臨的主要風險，并履行以下職責：1)根據(jù)全行風險狀況和外部環(huán)境，設定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應的風險偏好和內(nèi)部資本充足率目標，批準銀行內(nèi)部資本充足評估程序。2)確保初級管理層建立評估銀行各種風險的框架和壓力測試框架，實現(xiàn)銀行風險和資本的緊密結(jié)合。3)審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本充足評估工作相關政策，監(jiān)督高級管理層建立健全內(nèi)部資本充足評估政策和執(zhí)行機制，至少每年聽取一次政策執(zhí)行情況的報告。4)確保銀行有足夠資源獨立、有效地開展資本充足評估工作。5)對內(nèi)部資本充足評估程序的完整性舉行監(jiān)督，肯定審計部分在內(nèi)部資本充足評估工作中的角色和職責。(2)銀行初級管理層是否負責組織銀行資本充足評估程序的開發(fā)和運行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿足董事會設定的內(nèi)部資本充足率目標。1)深切了解銀行主要風險的特征、性質(zhì)和程度，了解資本充足程度與風險水平、風險管理能力、資本持續(xù)補足計劃之間的關系，確保內(nèi)部資本充足評估程序的復雜程度與銀行風險狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應。2)組織制定銀行資本充足評估工作相關政策，建立健全評估流程和管理制度，確保評估工作與商業(yè)銀行全面風險管理、經(jīng)濟資本計量及分配等保持一致。3)組織開展銀行的內(nèi)部資本充足評估工作，建立評估主要風險的框架和體系，確保資本能夠抵抗所面臨的主要風險。4)為內(nèi)部資本充足評估工作配備足夠的財務、人力和信息科技資源，指定專門部分負責銀行的評估工作，界定資本管理和風險管理等部分在評估工作中的職責。5)組織內(nèi)部資本充足評估管理信息體系的開發(fā)和維護工作，確保管理信息體系能及時、準確提供評估所需信息。6)采用計量模型舉行內(nèi)部資本充足評估的銀行，初級管理層應定期評估辦法和工具的合理性和有效性，并定期聽取驗證工作的詳細報告。7)組織開展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假設的肯定，推進壓力測試結(jié)果在風險評估和資本規(guī)劃中的運用。8)定期向董事會報告內(nèi)部資本充足評估程序的執(zhí)行情況。(3)銀行是否建立關于內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨向。根據(jù)重要性和報告用途不同，明確各種報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風險管理的需要。銀行的報告是否至少包括以下內(nèi)容：1)對主要風險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標和外部環(huán)境對資本水平的影響做出評價。2)對計量體系中關鍵假設的風險敏感性和合理性做出評價。3)評估銀行所持資本是否足以抵抗主要風險，確保達到既定的資本充足率目標。4)根據(jù)風險狀況及發(fā)展趨勢，評估未來的資本需求，并對銀行的戰(zhàn)略計劃做出必要調(diào)整。(4)銀行是否每年對內(nèi)部資本充足評估程序進行一次獨立審計，以確保其完整性、準確性和合理性。審計范圍是否包括：1)根據(jù)業(yè)務性質(zhì)、范圍和復雜程度，審查內(nèi)部資本充足評估程序的合理性；2)評估內(nèi)部資本充足評估程序相干政策和流程執(zhí)行的有效性；3)檢查內(nèi)部資本充足率與設定目標是否有差距，分析產(chǎn)生這些差距的原因；4)對影響銀行內(nèi)部資本充足評估有效性的重要組成部分進行監(jiān)督，包括大額信用風險暴露和其他風險集中度的評估情況、內(nèi)部資本充足評估程序所用參數(shù)的準確性及完整性、內(nèi)部評估使用的情景的合理性和壓力測試對各種假設及參數(shù)的分析等。5)審計結(jié)果是否及時向初級管理層和董事會報告。銀行是否根據(jù)審計結(jié)果對內(nèi)部資本充足評估程序舉行調(diào)整和更新。6)銀行是否儲存與內(nèi)部資本充足評估程序相干的各種重要文檔，確保監(jiān)管部分及其他第三方舉行評價。3.風險評估重點(1)銀行是否內(nèi)部資本充足評估程序?qū)L險與資本掛鉤，確保其資本覆蓋銀行面臨的主要風險。銀行評估風險時，是否充分考慮銀行風險管理和內(nèi)部控制能力。(2)銀行是否設定主要風險的判斷標準，確保相關風險得到正確的識別和監(jiān)測。主要風險應包括可能導致重大損失的風險，以及獨立評估風險程度不高、但與其他風險相互作用可能導致重大損失的風險。內(nèi)部資本充足評估程序是否覆蓋以下各類風險：1)新資本協(xié)議第一支柱中涉及且已覆蓋的信用風險、市場風險和操作風險；2)新資本協(xié)議第一支柱中涉及但沒有完全覆蓋的風險，如集中度風險；3)新資本協(xié)議第一支柱中未涉及的風險，如銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險和對商業(yè)銀行有實質(zhì)性影響的其他風險；4)外部經(jīng)營環(huán)境引發(fā)的風險。(3)銀行是否有效評估和管理各類主要風險：1)對能夠量化的風險，銀行是否開發(fā)和完善風險計量技術(shù)，確保風險計量的一致性、客觀性和準確性，并在此基礎上加強對相關風險的緩釋、控制和管理。2)對尚難量化的風險，銀行是否建立風險識別、監(jiān)測、控制和報告機制，確保相關風險得到有效管理。(4)銀行加總各類風險時是否充分考慮集中度風險和風險之間的傳染性，適當考慮風險之間的相關性和分散化效應。銀行在考慮風險相關性和分散化效應時，是否基于長期實證數(shù)據(jù)，對總體風險計量方法和假設可能存在的局限性進行保守性調(diào)整。(5)銀行是否根據(jù)自身特點采用多種辦法加總風險，并判斷加總結(jié)果的合理性和謹慎性。同時，應基于對單個風險的定義和計量結(jié)果加總風險，并協(xié)調(diào)各種風險的計量參數(shù)和計量范圍，確保加總結(jié)果的合理性。4.資本規(guī)劃重點(1)銀行是否基于當前及未來的資本需求和資本可獲得性制定資本規(guī)劃，確保資本水平長期穩(wěn)定。資本規(guī)劃應設定內(nèi)部資本充足率三年滾動目標。(2)銀行是否根據(jù)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務謀劃規(guī)劃和風險偏好設定資本充足率目標，并充?？紤]對銀行資本水平可能發(fā)生影響的負面內(nèi)部因素，包括或有風險暴露、嚴重且長期的市場衰退等經(jīng)濟、金融市場環(huán)境變化及突破風險蒙受能力的其他事件。(3)商業(yè)銀行設定的內(nèi)部資本充足率目標應高于監(jiān)管部門確定的最低資本要求。(4)銀行是否的資本規(guī)劃應兼顧銀行的短期和長期資本要求，確保當前資本需求、預計資本支出、目標資本水平和外部資本可獲得性與全面風險管理水平及外部經(jīng)營環(huán)境相匹配。(5)銀行是否確保銀行管理人員充分了解資本水平、資本規(guī)劃及應急預案情況。(6)銀行是否用于滿足內(nèi)部資本充足率要求的資本工具，應具備充分抵御風險和吸收損失的能力，其有關定義、扣除和記入規(guī)則與《商業(yè)銀行資本充足率計算指引》存在差異的，應經(jīng)監(jiān)管部門認可。(7)銀行是否通過嚴厲和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，檢驗資本長期目標，并制定應急預案以滿足計劃外的資本需求。銀行是否急預案應包括緊急籌資成本分析、限定資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施管理風險等。四、風險評估標準系統(tǒng)簡述1、全面風險管理框架評估(1)銀行是否當建立完善的全面風險管理框架，全面、有效實施風險管理，全面風險管理框架應當包括以下要素：1)有效的董事會和高級管理層監(jiān)督；2)適當?shù)恼?、程序和限額；3)全面、及時的識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風險；4)良好的管理信息系統(tǒng)；5)周全的內(nèi)部控制。(2)銀行董事會和高級管理層是否對全面風險管理框架的有效性負主要責任，根據(jù)風險承受能力和經(jīng)營戰(zhàn)略確定風險偏好，并確保銀行各項限額與風險偏好保持一致。(3)銀行董事會和高級管理層是否