高速公路項(xiàng)目竣工決算審計(jì)服務(wù)方案（技術(shù)標(biāo)）

(一)審計(jì)服務(wù)總體思路11.2.審計(jì)范圍1.5.工作原則(二)審計(jì)服務(wù)目標(biāo)12(三)審計(jì)服務(wù)依據(jù)12(四)審計(jì)人員崗位職責(zé)16(五)審計(jì)人員安排235.1.人員確保服務(wù)承諾5.2.審計(jì)人員廉潔承諾265.5.審計(jì)時(shí)間、質(zhì)量承諾(六)審計(jì)時(shí)間安排33(七)審計(jì)具體流程367.1.竣工決算審計(jì)服務(wù)工作程序367.2.竣工決算審計(jì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)38(八)階段性審計(jì)方案558.1.決算審計(jì)工作計(jì)劃階段558.6.決算審計(jì)工作預(yù)案74(一)竣工決算審計(jì)重點(diǎn)89(二)設(shè)備投資竣工決算審計(jì)重點(diǎn)94(三)竣工決算重點(diǎn)審計(jì)方法96(四)審計(jì)重點(diǎn)注意事項(xiàng)99(五)竣工決算重難點(diǎn)審計(jì)100(六)竣工決算審計(jì)階段重點(diǎn)分析103(七)竣工決算審計(jì)重難點(diǎn)保障標(biāo)準(zhǔn)105(八)重難點(diǎn)審計(jì)流程圖106(九)重難點(diǎn)審計(jì)流程107(十)重難點(diǎn)審計(jì)保障108(十一)竣工決算審計(jì)難點(diǎn)及對(duì)策110(一)服務(wù)質(zhì)量控制1181.3.審計(jì)日記和底稿的質(zhì)量控制123(二)技術(shù)保證的措施1392.7.變更規(guī)范化控制措施1912.8.2.應(yīng)急措施和方案1972.9.合同安全和信息管理措施204 2.9.1.合同安全管理 2.10.資料收集制度2292.11.信息反饋制度2352.15.財(cái)務(wù)管理制度250(三)廉政建設(shè)277 (四)審計(jì)紀(jì)律283(五)保密的承諾及保障措施284(一)審計(jì)服務(wù)總體思路(一)科學(xué)管理，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，持續(xù)改進(jìn)，顧客滿意(二)服務(wù)質(zhì)量目標(biāo)業(yè)主的意見和要求在24小時(shí)(有效工作日)內(nèi)答復(fù)；業(yè)主投訴處理率100%;對(duì)業(yè)主回訪率100%;(三)造價(jià)咨詢質(zhì)量管理與控制承諾(一)項(xiàng)目概況************************(二)工作目標(biāo)(一)服務(wù)時(shí)間本次審計(jì)時(shí)間從接受委托開始至項(xiàng)目工程竣工決算審計(jì)結(jié)束及(二)竣工決算審計(jì)的總體要求(三)竣工決算審計(jì)服務(wù)的內(nèi)容(一)接受委托單位送達(dá)的“工程項(xiàng)目審計(jì)委托書”,通過(guò)招標(biāo)或其他方式，確定工程造價(jià)咨詢單位(簡(jiǎn)稱：咨詢單位),并簽訂(二)與咨詢單位簽訂“廉政責(zé)任書”;(三)咨詢單位交接資料，填寫“竣工決算資料交接單”;在書”;(四)咨詢單位熟悉資料，提交“建設(shè)工程咨詢實(shí)施方案”;(五)審計(jì)處組織召開有管理單位，施工單位和咨詢單位(簡(jiǎn)稱：三方)參加的工程竣工決算審計(jì)審前工(六)咨詢單位向?qū)徲?jì)處通報(bào)初步審計(jì)意見，在審計(jì)處主持下，(七)咨詢單位出具審計(jì)報(bào)告及“竣工決算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”,下達(dá)施工單位。施工單位可在收到初稿15日內(nèi)提出書面意見，15日內(nèi)不(八)咨詢單位提交審計(jì)報(bào)告，歸還送審資料；(九)審計(jì)處填寫“工程項(xiàng)目竣工決算單”,轉(zhuǎn)至管理單位填(十)審計(jì)費(fèi)結(jié)清。根據(jù)竣工決算承諾書的約定和咨詢合同的(十一)審計(jì)資料存檔。按照檔案管理辦法，將相關(guān)的資料整(一)必須以施工合同和工程竣工圖或施工圖等為依據(jù)計(jì)算。審(二)必須以施工圖設(shè)計(jì)加現(xiàn)場(chǎng)簽證為依據(jù)，必要時(shí)現(xiàn)場(chǎng)對(duì)實(shí)(三)必須按照設(shè)計(jì)變更和隱蔽工程記錄進(jìn)行審查。要結(jié)合設(shè)(四)無(wú)論是施工圖、竣工圖、還是設(shè)計(jì)變更圖，必須有業(yè)主(五)工程量的計(jì)算依據(jù)、單位的取定、數(shù)字的取舍，應(yīng)按建(一)計(jì)算精度承諾(二)選擇最有效的審計(jì)方法(三)審計(jì)工程量，工程量計(jì)算的是否正確是審計(jì)工作的主要(四)審計(jì)竣工決算綜合單價(jià)套用是否正確，3.對(duì)補(bǔ)充定額和計(jì)價(jià)表要審計(jì)補(bǔ)充定額的(五)審計(jì)其他有關(guān)費(fèi)用(六)審計(jì)的方法(七)做好竣工決算審計(jì)證據(jù)的收集、鑒定、分析、綜合和利用工作審計(jì)工作組要收集一定數(shù)量的審計(jì)證據(jù)來(lái)支持自己的審計(jì)意(5)審計(jì)證據(jù)的整理和利用(八)加強(qiáng)審計(jì)工作底稿的編制工作對(duì)審計(jì)工作底稿的編制做(九)建立嚴(yán)格的審計(jì)工作底稿的復(fù)核制度實(shí)行審計(jì)工作底稿(1)對(duì)審計(jì)工作底稿的復(fù)核采取三級(jí)復(fù)核制度，審計(jì)工作底稿(十)保證咨詢報(bào)告的編寫高質(zhì)量次清晰，結(jié)構(gòu)合理證據(jù)充分，定性準(zhǔn)確文字簡(jiǎn)練，表述準(zhǔn)確堅(jiān)持(十一)制定嚴(yán)格的審計(jì)紀(jì)律279號(hào)令);(二)審計(jì)服務(wù)目標(biāo)(一)審計(jì)竣工竣工決算編制據(jù)：工程竣工報(bào)告、竣工圖及竣定的定額、材料預(yù)算價(jià)格(材料價(jià)格可直接上造價(jià)通查詢獲取)、構(gòu)(二)審計(jì)工程量：重點(diǎn)審計(jì)投資比較大的分項(xiàng)工程、容易混淆出漏洞的工程(如基礎(chǔ)工程中的土方工程);材料用量及價(jià)差；隱(三)審計(jì)施工企業(yè)資質(zhì)及工程合同的合規(guī)性。(三)審計(jì)服務(wù)依據(jù)令第70號(hào));院令第393號(hào));計(jì)署令第8號(hào));(九)其他國(guó)家及省現(xiàn)行的相關(guān)規(guī)范要求；(十)GB50500-2013《建設(shè)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》;(十一)工程施工規(guī)范、建設(shè)圖集及相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)；(十二)工程招標(biāo)文件及相應(yīng)附件；(十三)設(shè)計(jì)施工圖紙、設(shè)計(jì)變更聯(lián)系單、現(xiàn)場(chǎng)簽證單；(十四)項(xiàng)目建設(shè)信息價(jià)；(十五)合同、招標(biāo)人提供的其他相關(guān)資料。(十七)國(guó)家、地方政府和各部委發(fā)布的現(xiàn)行辦法、通知、操作(十八)交通運(yùn)輸部辦公廳關(guān)于《公路工程營(yíng)業(yè)稅改征增值稅計(jì)3833-2018);云南省交通運(yùn)輸廳發(fā)布的《公路工程工程量清單計(jì)量53/T2001.2-2014);云南省交通運(yùn)輸廳《云南省公路工程建設(shè)項(xiàng)目(十九)竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)內(nèi)容：(一)竣工財(cái)務(wù)決算編制依據(jù)。審查各項(xiàng)清理工作是否全面、徹(二)工程項(xiàng)目建設(shè)及概算執(zhí)行情況。審查項(xiàng)目建設(shè)是否按批準(zhǔn)(四)工程項(xiàng)目的建設(shè)成本。審查各項(xiàng)費(fèi)用支出是否合法，是否(五)工程項(xiàng)目的結(jié)余資金。審查庫(kù)存物資實(shí)存量的真實(shí)性，有(六)交付使用財(cái)產(chǎn)。審查交付使用財(cái)產(chǎn)是否真實(shí)、完整，是否(七)報(bào)廢工程的報(bào)廢原因及鑒定情況。(八)掃尾工程的預(yù)留工程款及建設(shè)情況。核實(shí)掃尾工程的未完(九)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性。(十)有必要審查的事項(xiàng)。(二十)竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)程序：(一)審計(jì)部門收到建設(shè)工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算資料后，應(yīng)當(dāng)組(二)審計(jì)項(xiàng)目組完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作后，草擬《建設(shè)工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告(征求意見稿)》,征求財(cái)務(wù)部門及建設(shè)管理部門意見，財(cái)務(wù)部門及建設(shè)管理部門應(yīng)在10天內(nèi)向?qū)徲?jì)項(xiàng)目組提交書(三)審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)書面反饋意見進(jìn)行核實(shí)，并擬定《建設(shè)工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告》和《建設(shè)工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審定(四)審計(jì)項(xiàng)目組將《建設(shè)工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告》和(五)審計(jì)部門審定的《建設(shè)工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告》(四)審計(jì)人員崗位職責(zé)(一)副總經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、辦公室主任、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)(二)各專業(yè)負(fù)責(zé)人：首先由各專業(yè)造價(jià)人員投票選舉，并按得(一)總經(jīng)理崗位職責(zé)11.負(fù)責(zé)審批公司副總經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、辦公室主任、(二)副總經(jīng)理崗位職責(zé)13.審計(jì)各專業(yè)造價(jià)咨詢負(fù)責(zé)人上報(bào)的對(duì)各專業(yè)造價(jià)人員的考核15.對(duì)下級(jí)反映的問(wèn)題及時(shí)予以解決，如無(wú)法解決應(yīng)立即向總經(jīng)(三)技術(shù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)9.對(duì)各專業(yè)造價(jià)咨詢負(fù)責(zé)人上報(bào)的對(duì)各專業(yè)造價(jià)人員的考核結(jié)12.對(duì)各專業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人無(wú)法解決的技術(shù)難題提出處理意見，若(四)辦公室主任崗位職責(zé)2.協(xié)助上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)制定工作計(jì)劃，起草報(bào)告.總結(jié).規(guī)劃.決定及以6.對(duì)經(jīng)總經(jīng)理審計(jì)批準(zhǔn)的公司各類人員的考核結(jié)果進(jìn)行匯總備9.負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)規(guī)章制度的公布.落實(shí)和執(zhí)行，做好各項(xiàng)相關(guān)(五)專業(yè)造價(jià)咨詢負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)1.遵守云南省交通投資建設(shè)集團(tuán)有限公司和行業(yè)主管部門關(guān)于工程造價(jià)咨詢的相關(guān)法規(guī).規(guī)范.標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制2.及時(shí)將技術(shù)負(fù)責(zé)人安排的項(xiàng)目落實(shí)到人，并與項(xiàng)目具體負(fù)責(zé)人共同制定項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃(適用造價(jià)在500萬(wàn)元以下的項(xiàng)目)或項(xiàng)目作業(yè)計(jì)劃書(適用造價(jià)在500萬(wàn)元及以上的項(xiàng)目),報(bào)技術(shù)3.負(fù)責(zé)專業(yè)間協(xié)調(diào)和本專業(yè)的質(zhì)量管理工作；對(duì)項(xiàng)目組成員的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行管理.考核并上報(bào)；4.負(fù)責(zé)辦理咨詢項(xiàng)目委托合同或協(xié)議起草；5.負(fù)責(zé)咨詢項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，統(tǒng)一編審依據(jù)和編審方法的6.動(dòng)態(tài)掌握咨詢項(xiàng)目實(shí)施狀況。負(fù)責(zé)督促檢查本專業(yè)各咨詢項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度，適時(shí)改變計(jì)劃安排，及時(shí)了解并解決工作中存在的7.對(duì)本專業(yè)咨詢項(xiàng)目的咨詢質(zhì)量負(fù)責(zé)；對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改要求并限期落實(shí)到位，對(duì)自己發(fā)出的指令及執(zhí)13.當(dāng)認(rèn)為副總經(jīng)理或技術(shù)負(fù)責(zé)人下達(dá)指令錯(cuò)誤或預(yù)算.資金運(yùn)作等各項(xiàng)工作進(jìn)行總體控制，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平；2.組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理工作，編制.匯總財(cái)務(wù)3.及時(shí)匯報(bào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況.財(cái)務(wù)收支及各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的具體執(zhí)行情況，為企業(yè)決策層提供財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)報(bào)告，并提出支持性的4.根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針和財(cái)務(wù)工作需要，合理設(shè)置財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)，優(yōu)化工作流程，開發(fā)和培養(yǎng)員工能力，提升部門工作效率和員工滿意度，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行績(jī)效考核并上報(bào)審計(jì)；5.完成上級(jí)安排的其它任務(wù)。(七)造價(jià)人員崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)完成專業(yè)造價(jià)咨詢負(fù)責(zé)人安排的造價(jià)任務(wù)，并與專業(yè)造價(jià)咨詢負(fù)責(zé)人共同制定項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃(適用造價(jià)在500萬(wàn)元以下的項(xiàng)目)或項(xiàng)目作業(yè)計(jì)劃書(適用造價(jià)在500萬(wàn)元及以上的項(xiàng)目);2.負(fù)責(zé)接收和檢查委托方提供的資料，對(duì)缺少的資料按規(guī)定限3.對(duì)自己承擔(dān)的項(xiàng)目的質(zhì)量.進(jìn)度負(fù)責(zé)；4.對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的無(wú)法解決的問(wèn)題及時(shí)上報(bào)專業(yè)造價(jià)咨詢負(fù)5.對(duì)有爭(zhēng)議的造價(jià)問(wèn)題提出處理意見，積極協(xié)助其他同事解決6.積極參加本部門或公司組織的教育培訓(xùn)及其他活動(dòng)；7.完成上級(jí)安排的其它任務(wù)。(八)財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬.核帳.報(bào)賬做到手續(xù)完備.2.編制會(huì)計(jì)報(bào)表要做到賬目健全.賬目清楚.日清月結(jié).賬證賬務(wù)相符，報(bào)表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確.報(bào)送及時(shí)；3.及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀；4.依照會(huì)計(jì)檔案管理辦法建立和管理財(cái)務(wù)檔案，做到資料齊全.5.完成上級(jí)安排的其它任務(wù)。(五)審計(jì)人員安排(一)本公司非常珍惜本次機(jī)會(huì)，如我公司入圍，我們將組建以(二)不因項(xiàng)目小且復(fù)雜拒絕服務(wù)；(三)不轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目、服務(wù)中途不換人，確保擬派人員將根據(jù)采購(gòu)(四)我們公司將根據(jù)本項(xiàng)目情況安排人員，在項(xiàng)目服務(wù)期內(nèi)保(五)我公司將擬派從業(yè)時(shí)間5年以上，具備較好的同類業(yè)績(jī)經(jīng)(一)不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位超標(biāo)準(zhǔn)接待，無(wú)特殊情況不得在地方(二)不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位和個(gè)人贈(zèng)送的禮品、禮金、商業(yè)預(yù)付(四)不準(zhǔn)隱瞞或者歪曲審計(jì)事實(shí)真相，泄露審計(jì)秘密；(五)不準(zhǔn)利用知悉和掌握被審計(jì)單位和個(gè)人的有關(guān)信心謀取私(六)不準(zhǔn)索取或者以借用名義占用被審計(jì)單位和個(gè)人的財(cái)物；(七)不準(zhǔn)縱容、默許、授意、親屬或其他特定關(guān)系人向被審計(jì)(八)不準(zhǔn)違反規(guī)定干預(yù)和插手被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及其他(九)不準(zhǔn)在被審計(jì)單位報(bào)銷任何費(fèi)用，或者要求被審計(jì)單位支(十)不準(zhǔn)向被審計(jì)單位和個(gè)人提出其他與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的要(一)我單位投標(biāo)文件及相關(guān)資料真實(shí)、有效、準(zhǔn)確，如出現(xiàn)虛(二)如我單位入圍，承諾按照招標(biāo)文件及合同約定認(rèn)真履約，(四)投標(biāo)方案所配人員保證為本公司正式員工，并在服務(wù)期限(一)貴單位提供給我公司的協(xié)作項(xiàng)目，我公司按保密安全(二)保密范圍：只限于從事該項(xiàng)目工作的人員知悉，不得擅自(三)貴單位提供給我公司用于協(xié)作項(xiàng)目的各種技術(shù)資料、圖紙紙(磁、紙介質(zhì))文件、圖片、影像資料等向第三方傳播(轉(zhuǎn)賣)。(六)在協(xié)作項(xiàng)目執(zhí)行中，貴單位有權(quán)對(duì)我公司執(zhí)行保密協(xié)議的(七)項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，我公司應(yīng)將用于該項(xiàng)目的各種技術(shù)資料，圖紙(磁、紙介質(zhì))文件、圖片、影像資料(包括所有復(fù)印件)等，如(八)我公司在項(xiàng)目協(xié)作期間，因管理等原因造成協(xié)作項(xiàng)目技術(shù)資料、圖紙(磁、紙介質(zhì))文件、圖片、影像資料和本單位自產(chǎn)協(xié)作(九)由于我公司原因，在項(xiàng)目協(xié)作期間或項(xiàng)目協(xié)作結(jié)束后(以國(guó)家秘密保密法定期限為準(zhǔn))發(fā)生失泄事件(案件),給貴單位和國(guó)(十)我公司因自身過(guò)失或故意行為未遵守上述保密要求，而對(duì)針對(duì)貴單位組織的審計(jì)項(xiàng)目的“服務(wù)要求”,承諾高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要(一)人員承諾(二)時(shí)間承諾(三)審計(jì)成果質(zhì)量的承諾我公司依據(jù)造價(jià)行業(yè)主管部門及國(guó)家的有關(guān)規(guī)定及貴單位的要2.經(jīng)貴單位及上級(jí)主管部門再審計(jì)，保證再次核減率(核減金額÷送審金額)符合合同約定要求。(四)后續(xù)服務(wù)各類專業(yè)資料查詢：我公司通過(guò)長(zhǎng)期的工程審計(jì)(一)向委托人提供造價(jià)咨詢成果文件后，如果委托人對(duì)造價(jià)咨(二)協(xié)助委托方建立建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)庫(kù)，便于今后開(三)委托項(xiàng)目完成后，我方送交工程造價(jià)咨詢成果文件時(shí)，應(yīng)按要求向委托人附送《現(xiàn)場(chǎng)查勘記錄》及《審減費(fèi)用情況分析》,寫(四)向委托人提交管理建議書，總結(jié)存在的問(wèn)題，提出相應(yīng)的(五)按照項(xiàng)目向委托人提交造價(jià)咨詢委托評(píng)價(jià)表，提請(qǐng)委托人(六)服務(wù)過(guò)程中，即使屬于服務(wù)范圍以外的相關(guān)問(wèn)題，我方將(七)盡量為委托人降低成本，節(jié)約項(xiàng)目費(fèi)用；(八)必要時(shí)按照業(yè)主需求，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行必要的合約和造價(jià)(六)審計(jì)時(shí)間安排(一下)提前準(zhǔn)備及時(shí)溝通(二)加強(qiáng)計(jì)劃管理(三)組建有經(jīng)驗(yàn)的團(tuán)隊(duì)(四)加班我公司擬在時(shí)間要求緊的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)開始工作之前，召開專門的動(dòng)員應(yīng)時(shí)間為：0.5小時(shí))。(3)對(duì)于核減(核增)的部分，提供明確的書面依據(jù)和計(jì)算式。(6)保證參與班子成員為在本公司注冊(cè)執(zhí)業(yè)的專職造價(jià)人員。(7)參審人員嚴(yán)守職業(yè)道德，遵守工作紀(jì)律，不與項(xiàng)目單位、(8)如出現(xiàn)審計(jì)人員與被審計(jì)工程的相關(guān)建設(shè)、設(shè)計(jì)、委托單(9)在執(zhí)業(yè)過(guò)程中遵守職業(yè)道德，嚴(yán)守商業(yè)秘密。對(duì)審計(jì)中發(fā)(10)保證在1小時(shí)內(nèi)到達(dá)委托人辦公所在地。(11)對(duì)審計(jì)結(jié)果承擔(dān)法律責(zé)任，并在可能發(fā)生的法律訴訟中，(一)審前調(diào)查收集項(xiàng)目資料。制定竣工決算審計(jì)方案下發(fā)各專業(yè)負(fù)責(zé)人。初審人員審計(jì)工程量、價(jià)。各專業(yè)負(fù)責(zé)人審計(jì)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審計(jì)、定稿。提交委托方及上級(jí)審計(jì)單位并存檔(二)審計(jì)實(shí)施(三)工程竣工決算審計(jì)(1)工程竣工決算審計(jì)主要對(duì)竣工決算書編制合規(guī)性審計(jì)，并(2)為保證工程最終通過(guò)審計(jì)，作為造價(jià)咨詢單位首先要為業(yè)1)工程竣工決算書與招標(biāo)文件、合同文件符合性審計(jì)審計(jì)施工單位報(bào)送的竣工決算書是否與合同約定的竣工決算條標(biāo)書承諾內(nèi)容一致，是否控制在批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)及概算文件規(guī)定范2)工程竣工決算真實(shí)性、合法性審計(jì)4.報(bào)告編制(一)認(rèn)真閱讀施工合同文件，正確把握合同條款約定，方式進(jìn)行工程竣工決算。凡施合同條款中沒有約定工程竣工決算方文件,這樣才能在竣工決算審計(jì)工作中善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并采取有效(三)認(rèn)真踏勘施工現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)掌握第一手資料在施工接階段踏 若預(yù)結(jié)(算)編制質(zhì)量較差，則宜采用全面審計(jì)法。以上方法往往還(一)看圖法(二)觀察法(三)詢問(wèn)法它是指竣工決算審計(jì)人員通過(guò)詢問(wèn)被審計(jì)單位參與基建項(xiàng)目管算審計(jì)人員通過(guò)詢問(wèn)獲得的竣工決算審計(jì)線索有可能引出有力的審(四)調(diào)查法(五)取樣抽查法它是指竣工決算審計(jì)人員會(huì)同建設(shè)單位有關(guān)人員與施工單位有(六)分析法2.通過(guò)分析來(lái)驗(yàn)證各種資料(如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽證等資料)所反映的基建工程項(xiàng)目的真實(shí)情況，進(jìn)而核實(shí)實(shí)際工程(七)測(cè)量法關(guān)工程量(如門窗洞口的大小、建筑物的長(zhǎng)寬高等),計(jì)量有關(guān)器材物質(zhì)數(shù)量(如配電箱數(shù)量、燈具數(shù)量、水暖器材的數(shù)量等),確定核(八)核對(duì)法指在基建工程竣工決算審計(jì)中用一種記錄或資料同另一種記錄員對(duì)工程造價(jià)文件(工程預(yù)算、竣工決算、決算)的主要內(nèi)容及計(jì)算(一)五步復(fù)核的運(yùn)用1.第一步分析性復(fù)核(1)項(xiàng)目立項(xiàng)(可行性研究、審批人、審批時(shí)間、審批文件)(2)項(xiàng)目招投標(biāo)情況是否符合國(guó)家法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。(3)施工合同、補(bǔ)充合同的簽證是否符合規(guī)定。(4)工程造價(jià)文件的編制單位、編制人是否具有相應(yīng)資質(zhì)，是(5)工程竣工決算是否與預(yù)算存在重大差異。(6)單位造價(jià)與同類工程平均單價(jià)是否存在重大差異。(7)主要材料、設(shè)備用量與定額含量或設(shè)計(jì)含量是否存在重大2.第二步工程量復(fù)核。計(jì)算工程量耗用時(shí)間長(zhǎng)、工作量大，是(1)工程內(nèi)容是否與圖紙、設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證相符。(2)工程量計(jì)算是否符合清單定額及工程量計(jì)算規(guī)則。(3)工程量單位是否與清單定額單位一致。4.第四步工程取費(fèi)復(fù)核。按照投標(biāo)文件計(jì)算，對(duì)項(xiàng)目費(fèi)率的復(fù)(二)五步復(fù)核之間的關(guān)系1.五步復(fù)核之間除存在著一定先后次序外，還存在著有機(jī)的聯(lián)(一)以建設(shè)項(xiàng)目施工圖為主，審計(jì)工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確2.二是審查工程竣工決算所報(bào)的工程量與實(shí)際完成的工程量是(二)注重實(shí)際，審計(jì)單價(jià)材料的預(yù)算價(jià)格應(yīng)注意，目前大部分材料是由供應(yīng)商直接送達(dá)工地(三)根據(jù)不同情況，實(shí)事求是進(jìn)行審計(jì)(一)要做好竣工決算的審計(jì)工作，首先要求審計(jì)人員具備較高(三)要有編審預(yù)算、工程標(biāo)底等工作的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并具有一專(四)隨時(shí)搜集并了解有關(guān)工程造價(jià)、材料、設(shè)備等的信息、行(一)建立一套健全的、合理的、可操作的規(guī)章制度。是提高工(二)建立一支業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)良好的專業(yè)技術(shù)隊(duì)伍。是提高工(三)規(guī)范竣工決算審計(jì)操作程序.按程序辦事，是提高工程造149號(hào)令，制定了《工程造價(jià)咨詢企業(yè)管理辦法》。辦法中規(guī)定了工(四)通過(guò)典型案例剖析，不斷積累經(jīng)驗(yàn)并加以正確運(yùn)用，是提(一)組成審計(jì)小組，進(jìn)行審計(jì)前的準(zhǔn)備工程施工組織設(shè)計(jì)是指導(dǎo)工程施工準(zhǔn)備，組織施工全面性的技(二)制定審計(jì)步驟(一)保證溝通渠道暢通(二)項(xiàng)目組人員預(yù)估調(diào)配增補(bǔ)(三)采用倒排時(shí)間表進(jìn)行審計(jì)時(shí)間控制4.爭(zhēng)議問(wèn)題上會(huì)及咨詢時(shí)間一周(時(shí)間可穿插)5.與施工方對(duì)接時(shí)間一到三周(根據(jù)項(xiàng)目難易程度調(diào)整)6.專業(yè)負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人內(nèi)審二到五天(根據(jù)項(xiàng)目難易程度調(diào)7.初審人員計(jì)量計(jì)價(jià)一到三周(根據(jù)項(xiàng)目難易程度調(diào)整)(八)階段性審計(jì)方案2.一份卓有成效的決算審計(jì)方案絕不是內(nèi)部決算審計(jì)人員獨(dú)自要的準(zhǔn)備工作，其主要目的是熟悉和掌握被決算審計(jì)單位的基本情信息和根據(jù)。這些與竣工決算審計(jì)相關(guān)的必要準(zhǔn)備工作包括兩個(gè)部算審計(jì)單位以前為完成某項(xiàng)決算審計(jì)任務(wù)所進(jìn)行的一切相關(guān)工作都6.初步?jīng)Q算審計(jì)計(jì)劃應(yīng)該根據(jù)企業(yè)管理當(dāng)局或董事會(huì)決算審計(jì)尤其是那些過(guò)去未曾決算審計(jì)過(guò)的單位的基本情況不甚了解或沒有不僅能夠向被決算審計(jì)單位和決算審計(jì)人員提供有關(guān)該次決算審計(jì)協(xié)作等)提供合理的安排和保證。10.資料是內(nèi)部決算審計(jì)人員在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查部決算審計(jì)人員應(yīng)該在決算審計(jì)活動(dòng)中收集有關(guān)被決算審計(jì)單位背16.有些文章還對(duì)如何編制流程圖、設(shè)計(jì)算審計(jì)乃至完成決算審計(jì)報(bào)告的工作提供科學(xué)的決算審計(jì)技術(shù)和方審計(jì)人員關(guān)心那些由其他決算審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和在實(shí)現(xiàn)組織目17.在初步準(zhǔn)備過(guò)程中，查閱有關(guān)決算審計(jì)文獻(xiàn)是必要的，應(yīng)該18.還應(yīng)該配備有關(guān)決算審計(jì)學(xué)方面的期刊19.問(wèn)題調(diào)查表是幫助內(nèi)部決算審計(jì)人員熟悉被決算審計(jì)單位的20.問(wèn)題調(diào)查表應(yīng)該根據(jù)總的決算審計(jì)目標(biāo)、被決算審計(jì)單位的21.組織的方針政策、法律條例和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的遵循情況。被決算準(zhǔn)是如何確定的，上一次業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的結(jié)果怎樣。內(nèi)部控制系統(tǒng)(包括管理控制和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制)是否適當(dāng)和有效，關(guān)鍵性控制環(huán)節(jié)和措施22.工作的重心是什么,是如何確定工作重點(diǎn)的。經(jīng)營(yíng)方面近年策和原則是什么,近年來(lái)有無(wú)重大改變，有什么影響。會(huì)計(jì)核算體系24.在具體工作中，內(nèi)部決算審計(jì)人員應(yīng)該根據(jù)具體的決算審計(jì)目標(biāo)有選擇地利用上述所列方面的調(diào)查內(nèi)容設(shè)計(jì)出更為具體的有針25.內(nèi)部決算審計(jì)人員在辦公室編制的問(wèn)題調(diào)查表的針對(duì)性與被開一次與被決算審計(jì)工程相關(guān)人員的初次見面會(huì)議。所謂“相關(guān)人10.在會(huì)晤交談中，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該明智地提出一些具體的敏11.內(nèi)部審計(jì)人員在初次見面中所表現(xiàn)的態(tài)度和作風(fēng)是能否取得12.文件是貯存和傳遞信息的一種方式，每個(gè)被決算審計(jì)工程都16.對(duì)被決算審計(jì)工程的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程、程或作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地觀察是現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作一個(gè)極其重要的組成部17.和查閱文件一樣，要對(duì)所有的現(xiàn)場(chǎng)和活動(dòng)過(guò)19.現(xiàn)場(chǎng)工作狀況及其質(zhì)量。資源的籌集和使用情況。會(huì)計(jì)信息20.實(shí)地觀察應(yīng)該是一項(xiàng)認(rèn)真細(xì)致的工作，絕不能像走馬觀花那“看”,也要認(rèn)真“聽”,還應(yīng)該適當(dāng)?shù)剡\(yùn)用分析判斷以挖掘那些未21.這些跡象可能以工作流程不順暢、場(chǎng)地臟亂、設(shè)備安置和保22.富有經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)部審計(jì)人員熟悉管理原則和方法，通曉企業(yè)的23.實(shí)地觀察必須由熟知情況的管理人員陪同進(jìn)行，內(nèi)部審計(jì)人24.適當(dāng)?shù)芈犎‖F(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員就目前情況和存在問(wèn)題進(jìn)行的介紹同一事務(wù)所作的不同解釋中去揭示可能存在的重大問(wèn)題或需要深入25.在利用實(shí)地觀察所收集的信息和結(jié)果時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該保持謹(jǐn)慎的態(tài)度。實(shí)地觀察中所觀察到的一切情況都可能是隨機(jī)事著別人的腦袋去邀功請(qǐng)賞”的對(duì)手),內(nèi)部審計(jì)人員所聽到的介紹和27.不能因?yàn)橛^察到了低效率、不經(jīng)濟(jì)、不正常的現(xiàn)象就輕易得28.在實(shí)地觀察過(guò)程中或之后，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該完成修改和填察中發(fā)現(xiàn)可能存在問(wèn)題的資料，并對(duì)所獲取的各種信息進(jìn)行歸納總29.在完成上述工作、掌握了一定情況的基礎(chǔ)上，內(nèi)部審計(jì)人員可以結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)審和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)各類被審計(jì)業(yè)務(wù)或關(guān)鍵性活動(dòng)30.簡(jiǎn)單審計(jì)測(cè)試與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中進(jìn)行的以取得支持審計(jì)結(jié)論的證就能夠滿足內(nèi)部審計(jì)人員理解某項(xiàng)具體業(yè)務(wù)或活動(dòng)的操作過(guò)程是如32.簡(jiǎn)單的審計(jì)測(cè)試一般依照一個(gè)記錄或者一項(xiàng)活動(dòng)從開始到結(jié)33.在測(cè)試過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)人員通過(guò)對(duì)加工處理過(guò)程的認(rèn)真觀它可以通過(guò)少量的抽樣測(cè)試來(lái)幫助內(nèi)部審計(jì)人員理解經(jīng)營(yíng)過(guò)程和各35.揭露不經(jīng)濟(jì)、低效率的資源使用情況，還能夠揭示部分與規(guī)并能夠恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和分析判斷技巧以保證隨機(jī)選擇的樣本37.關(guān)鍵性業(yè)務(wù)活動(dòng)的測(cè)試樣本數(shù)量適當(dāng)，能夠?yàn)榇_38.內(nèi)部審計(jì)人員切莫根據(jù)測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的不足、39.在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查過(guò)程中，對(duì)被決算審計(jì)工程的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資料進(jìn)行40.要求內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)不同的目的把數(shù)量性資料分成不同的41.分析性檢查既可用于現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，也可用于現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，其核心42.在正常的情況下，各個(gè)期間的經(jīng)營(yíng)資料和會(huì)計(jì)資料都有較穩(wěn)43.這種變化很可能暗示經(jīng)營(yíng)過(guò)程的某些關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在重大風(fēng)44.分析性檢查的內(nèi)容極為廣泛，審計(jì)人員應(yīng)該根據(jù)審計(jì)的目的45.這些財(cái)務(wù)比率和業(yè)績(jī)報(bào)告包括但不局限于銷售毛利率、銷退45.指數(shù)平滑法、加權(quán)平均法、回歸線法等是內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行47.比率分析也是一種常用的很有效的綜合分析、解釋方法。例48.分析性檢查不僅要將本期執(zhí)行情況與歷史資料反映的業(yè)績(jī)指49.在分析性檢查過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該對(duì)用以進(jìn)行比較的其可比的前提而盲目地進(jìn)行比較，就可能使分析性檢查顯得毫無(wú)意決算審計(jì)問(wèn)題、從業(yè)人員之間存在的專業(yè)分歧或其他需要處理的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告總工室及“專家、稽查委員會(huì)”,由總工及“專家、3.從業(yè)人員根據(jù)時(shí)間表出具初步?jīng)Q算審計(jì)成果交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)5.決算審計(jì)工作中的任何文件必須有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字才能執(zhí)2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和總工應(yīng)及時(shí)根據(jù)工程造價(jià)咨詢有限公司質(zhì)量手項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和總工及執(zhí)行具體決算審計(jì)程序的從業(yè)人員追加決算審5.由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)施工單位對(duì)決算審計(jì)結(jié)果進(jìn)行簽字確6.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人依據(jù)質(zhì)量控制報(bào)告及決算審計(jì)報(bào)告簽發(fā)單對(duì)決算意見回訪表”,組織決算審計(jì)小組匯總小結(jié)，并研究完善措施，存檔(1)按定額執(zhí)行，或補(bǔ)充相關(guān)依據(jù)。(2)簽證獨(dú)立費(fèi)低于套定額價(jià)的，執(zhí)行簽證獨(dú)立費(fèi)。簽證獨(dú)立(3)如果甲乙雙方確認(rèn)程序合法，并現(xiàn)場(chǎng)簽字認(rèn)可，可按包干(4)如果是小而繁雜的項(xiàng)目(如果清理場(chǎng)地、挖樹、栽樹、拆人行道磚、安裝零星水電等),可進(jìn)行粗略的測(cè)算，包干價(jià)比測(cè)算價(jià)2.送審結(jié)算的工程量的內(nèi)容、數(shù)量不清楚或與實(shí)際工程現(xiàn)場(chǎng)不(1)按甲方及監(jiān)理確認(rèn)的意見辦理。(2)由委托方負(fù)責(zé)解釋。(3)按工程實(shí)際量結(jié)算。(4)請(qǐng)甲方重新確認(rèn)并說(shuō)明情況。(5)對(duì)送審結(jié)算的工程量應(yīng)依據(jù)竣工圖、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證(1)不計(jì)入。(1)屬于建設(shè)單位費(fèi)用，在預(yù)結(jié)算中不予計(jì)取。(1)結(jié)算時(shí)按經(jīng)建設(shè)單位及監(jiān)理確認(rèn)的購(gòu)貨合同或發(fā)票計(jì)。(2)應(yīng)由甲乙雙方、監(jiān)理在施工過(guò)程中進(jìn)行定價(jià)，結(jié)算時(shí)進(jìn)行(3)按合同或補(bǔ)充協(xié)議中規(guī)定的暫定價(jià)結(jié)算方式結(jié)算。(1)按甲方及監(jiān)理確認(rèn)的意見辦理。(2)請(qǐng)甲方重新確認(rèn)并說(shuō)明情況。(3)經(jīng)勘查工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)現(xiàn)場(chǎng)情況，確實(shí)符合送審結(jié)算內(nèi)容，應(yīng)息)(1)財(cái)政部《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》((2)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)<國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度補(bǔ)充規(guī)定〉和〈企業(yè)基建業(yè)務(wù)有關(guān)會(huì)計(jì)處理辦法〉的通知》(財(cái)會(huì)字[1998]17號(hào));(3)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定〉的通知》(核暫行辦法》(財(cái)協(xié)字[1999]103號(hào));(7)《審計(jì)署關(guān)于印發(fā)政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定的通知》(審?fù)栋l(fā),以節(jié)省審計(jì)時(shí)間，提高審計(jì)效率；,則可適當(dāng)減少實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作內(nèi)容；審計(jì)人員根據(jù)最新確定的審計(jì)范圍和重點(diǎn)對(duì)取得的建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)②在審計(jì)過(guò)程中及時(shí)與項(xiàng)目被審計(jì)單位進(jìn)行溝通重要證據(jù)進(jìn)行書4)編寫審計(jì)報(bào)告5)交換反饋意見將審計(jì)實(shí)施結(jié)果向業(yè)務(wù)委托單位和項(xiàng)目單位如實(shí)反饋情況交換意8)財(cái)務(wù)費(fèi)用支出是否真實(shí)合法合規(guī)貸款形成的資本化利息計(jì)算是10)竣工財(cái)務(wù)決算編報(bào)是否及時(shí)，報(bào)表數(shù)據(jù)是否完整、準(zhǔn)確；成本11)基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程資金籌集、使用及核算是否規(guī)范、有12)是否建立了符合項(xiàng)目實(shí)際的財(cái)務(wù)管理制度，資金的籌集、分配13)建設(shè)資金來(lái)源和到位情況審計(jì)；項(xiàng)目資金是否按可行性研究批復(fù)的籌資計(jì)劃及時(shí)到位，是否與工程建設(shè)進(jìn)度相適應(yīng)；對(duì)使用財(cái)政專14)項(xiàng)目建設(shè)成本審計(jì)；項(xiàng)目建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤16)其他投資審計(jì)主要審查購(gòu)置等支出以及取得各種無(wú)形資產(chǎn)和遞①建設(shè)規(guī)模及批復(fù)工期執(zhí)行情況拆遷補(bǔ)償費(fèi)用是否真實(shí)、合規(guī)，補(bǔ)償費(fèi)是否如實(shí)支付給原土地所有人(單位)和被拆遷人(單位),有無(wú)虛報(bào)拆遷安置戶和安置工程量、違規(guī)擴(kuò)大拆遷成本的問(wèn)題；③資金來(lái)源及到位情況審核各項(xiàng)資金來(lái)源是否合法、合規(guī)；審核建設(shè)資金(尤其是地方配套資金)是否按計(jì)劃及時(shí)、足額劃撥到委托方賬戶，各項(xiàng)貸款手續(xù)是否1)審核各建設(shè)項(xiàng)目是否嚴(yán)格按照公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)設(shè)計(jì)變更是否按規(guī)定辦理報(bào)批或核備手續(xù)；3)審核各項(xiàng)待攤投資支出中是否有與項(xiàng)目建設(shè)無(wú)關(guān)的內(nèi)容是否存情形回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑和原有建筑的殘值是否作價(jià)收回；(一)竣工決算審計(jì)重點(diǎn)(1)對(duì)直接套用定額單價(jià)的審計(jì)，首先要注意采用的項(xiàng)目名稱(2)審計(jì)定額主材價(jià)格套用是否合理，對(duì)暫估價(jià)材料的定額套(3)對(duì)換算的定額單價(jià)的審計(jì)，除按上述要求外，還要弄清允換算的方法是否準(zhǔn)確?采用的系數(shù)是否正確?(4)對(duì)補(bǔ)充定額的審計(jì)，主要是檢查編制的依據(jù)和方法是否正(1)注意實(shí)際工程量與計(jì)量工程量的區(qū)別。(2)關(guān)注技術(shù)規(guī)范列明的不單獨(dú)計(jì)量項(xiàng)目。(3)合同協(xié)議書組成部分所述內(nèi)容不一致時(shí)，理清各部分有效(4)注意施工圖中數(shù)量之間的包含關(guān)系，避免重復(fù)計(jì)量。(一)在以往公路審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員對(duì)工程變更的決算審計(jì)(1)工程量重計(jì)、多計(jì)問(wèn)題，此類問(wèn)題以往的審計(jì)項(xiàng)目中，幾(2)變更內(nèi)容歸屬錯(cuò)誤，例如：將清單400章基礎(chǔ)土方開挖列入清單200章路基土方開挖中；將改河、河(3)變更批復(fù)單價(jià)的合理性問(wèn)題，新增單價(jià)在審計(jì)時(shí)，往往是(5)因交叉施工責(zé)任劃分不清形成多計(jì)。例如：路面施工單位(6)不符合變更審批程序，存在越權(quán)批復(fù)、拆分申請(qǐng)等情況。(7)變更證明資料不規(guī)范，缺少支持性資料。(8)變更理由不成立。(9)變更資料前后矛盾、照片顯示內(nèi)容與設(shè)計(jì)不符。(10)變更內(nèi)容與現(xiàn)場(chǎng)不符，可能存在各別細(xì)目數(shù)量的審減，或(二)工程索賠是一項(xiàng)綜合性強(qiáng)的復(fù)雜工作，是一門技術(shù)，也是(1)注意索賠的時(shí)效性。(2)核查索賠依據(jù)的充分性、合規(guī)性及索賠事項(xiàng)是否成立。索(3)核查人員、機(jī)械、材料數(shù)量及新增單價(jià)計(jì)算的正確性。(4)人材機(jī)費(fèi)用索賠計(jì)算是否合理。(5)檢查索賠文件審批程序是否完整。(二)設(shè)備投資竣工決算審計(jì)重點(diǎn)設(shè)備決算價(jià)格是施工圖決算造價(jià)所占比重最大，變化最大的內(nèi)(1)首先應(yīng)該熟悉安裝工程圖紙，再認(rèn)真核算設(shè)備的數(shù)量，查(2)注意圖紙的比例。在閱讀施工圖紙時(shí)，要注意圖紙標(biāo)注的(3)注意平面圖與系統(tǒng)圖的關(guān)聯(lián)。評(píng)審中我們時(shí)常發(fā)現(xiàn)平面圖(4)公平公正的進(jìn)行工程量的評(píng)審有此設(shè)備，且完全需要，故予以增加造價(jià)約70萬(wàn)元。(1)建設(shè)工程項(xiàng)目專業(yè)涉及面廣，設(shè)備品種和類型眾多，即使(2)審計(jì)工程設(shè)備的決算價(jià)格是否符合工程所在地的真實(shí)價(jià)格(3)審計(jì)設(shè)備的原價(jià)確定方法是否正確，非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的原價(jià)的(4)審計(jì)設(shè)備的運(yùn)雜費(fèi)率及運(yùn)雜費(fèi)的計(jì)算是否正確，設(shè)備決算(三)竣工決算重點(diǎn)審計(jì)方法由于建設(shè)工程的生產(chǎn)過(guò)程是一個(gè)周期長(zhǎng)、數(shù)量大的生產(chǎn)消費(fèi)過(guò)比較簡(jiǎn)單(分項(xiàng)工程不多)的項(xiàng)目，如圍墻、道路擋土墻、排水溝重點(diǎn)審計(jì)法就是抓住工程竣工決算審計(jì)中的重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)的方程的工程量審計(jì)。而一些附屬項(xiàng)目、零星項(xiàng)目(雨蓬、散水、坡道、明溝、水池、垃圾箱)等，往往忽略不計(jì)。(3)專業(yè)投資比例：土建，給排水，采暖通風(fēng)，電氣照明等各(4)工料消耗指標(biāo)：即對(duì)主要材料每平方米的耗用量的分析。5.篩選法(四)審計(jì)重點(diǎn)注意事項(xiàng)(1)要在業(yè)主的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督下進(jìn)行，保證整個(gè)評(píng)審過(guò)程(活動(dòng))在業(yè)主相關(guān)部門的指導(dǎo)下進(jìn)行；(2)評(píng)審要以正式移交的資料為準(zhǔn)。(3)評(píng)審結(jié)果初步出來(lái)后，評(píng)審人員要向業(yè)主作簡(jiǎn)要匯報(bào)。主(1)以合同為依據(jù)嚴(yán)格評(píng)審，材料價(jià)的評(píng)審依據(jù)要充分；(2)評(píng)審過(guò)程中要和業(yè)主聯(lián)系去現(xiàn)場(chǎng)踏勘，拍照；(3)經(jīng)常和業(yè)主溝通，并注意溝通方式方法，在和諧的氛圍中(4)注意評(píng)審進(jìn)度，有特殊問(wèn)題及時(shí)提請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，確保在交(5)各專業(yè)評(píng)審?fù)瓿珊?，?yán)格履行內(nèi)審程序：先自查、再專業(yè)(6)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，對(duì)于業(yè)主提出的整改(五)竣工決算重難點(diǎn)審計(jì)2.工程竣工決算審計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目竣工竣工決算階段的一項(xiàng)重要(1)當(dāng)評(píng)審人員接到竣工決算資料后，首先要熟悉工程招投標(biāo)(2)全面熟悉竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料，找出竣(2)留意竣工圖紙與實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)存在的差異，從中判斷其竣工圖(3)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)勘察，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證資料的真實(shí)性做出判斷?，F(xiàn)場(chǎng)(4)雖然設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證很多都存在于隱蔽工程中，。(六)竣工決算審計(jì)階段重點(diǎn)分析(1)采用合同內(nèi)項(xiàng)目單價(jià)。若變更工程在工程量清單中有相同工程發(fā)生了設(shè)計(jì)變更或現(xiàn)場(chǎng)簽證，施工單位總是想盡可能的往高套(2)確定新增單價(jià)，當(dāng)新增項(xiàng)目沒有或類似的工程量清單單價(jià)施工期的；④取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是什么,是否考慮下浮，下浮的比例是多少。(七)竣工決算審計(jì)重難點(diǎn)保障標(biāo)準(zhǔn)(1)收集熟悉相關(guān)資料。(2)全套施工圖紙及現(xiàn)場(chǎng)地質(zhì)、水文、地上情況的有關(guān)資料。(3)了解施工現(xiàn)場(chǎng)的有關(guān)情況。(4)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家的有關(guān)政策、規(guī)定，科學(xué)公正地審計(jì)決算價(jià)價(jià)格。(5)完成審計(jì)報(bào)告。(1)準(zhǔn)備階段應(yīng)包括收集、整理竣工竣工決算審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)(3)審定階段應(yīng)包括就竣工竣工決算審計(jì)意見與承包人及發(fā)包(八)重難點(diǎn)審計(jì)流程圖審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人給專業(yè)工審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人給專業(yè)工提交審計(jì)單位技術(shù)負(fù)審計(jì)單位出3份審計(jì)審計(jì)項(xiàng)目組各專業(yè)工施工單位根據(jù)要求提返項(xiàng)目負(fù)責(zé)人給審計(jì)單位1份自檢合格《合格一(九)重難點(diǎn)審計(jì)流程1.工程通過(guò)竣工驗(yàn)收后，施工單位盡快編制《工程竣工竣工決面及電子版),并辦好移交手續(xù)，以防資料丟失(以后每個(gè)環(huán)節(jié)移交均應(yīng)如此)。(1)施工合同。(2)工程竣工圖紙、單位(子單位)工程質(zhì)量竣工驗(yàn)收記錄。(3)施工組織設(shè)計(jì)。(4)工程變更洽商記錄、工程變更洽商工程量認(rèn)證單、現(xiàn)場(chǎng)簽(5)建設(shè)單位定價(jià)單。(6)建設(shè)單位供料單、施工單位領(lǐng)料單。(7)其他影響工程造價(jià)的有關(guān)資料。3.我方審計(jì)項(xiàng)目組在審計(jì)時(shí)，首先要對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行審查。從6.審計(jì)措施項(xiàng)目費(fèi)依據(jù)合同約定的項(xiàng)目和金額進(jìn)行審計(jì)；如(1)計(jì)日工應(yīng)按合同約定的單價(jià)和發(fā)包人實(shí)際簽證的工程量計(jì)(2)暫估價(jià)中的材料單價(jià)應(yīng)按發(fā)、承包雙方最終確認(rèn)價(jià)在綜合(5)現(xiàn)場(chǎng)簽證費(fèi)用應(yīng)依據(jù)發(fā)、承包雙方簽證資料確認(rèn)的金額計(jì)(十)重難點(diǎn)審計(jì)保障(1)符合國(guó)家或行業(yè)協(xié)會(huì)相關(guān)法律、法規(guī)達(dá)100%;(2)切實(shí)履行合同規(guī)定，履約率達(dá)100%;(3)力求顧客滿意，滿意率達(dá)90%;(4)顧客評(píng)價(jià)逐年提高。(十一)竣工決算審計(jì)難點(diǎn)及對(duì)策故意錯(cuò)套定額，多計(jì)取費(fèi)用，亂攤銷費(fèi)用，挪用轉(zhuǎn)移公路建設(shè)資金等(2)強(qiáng)化審計(jì)機(jī)構(gòu)的建設(shè)，健全審計(jì)監(jiān)督體系關(guān)于審計(jì)組織體竣工決算審計(jì)可以對(duì)定期財(cái)務(wù)審計(jì)和階段性工程造價(jià)審核中發(fā)現(xiàn),變事后控制為事前，事中控制，以取得事半功倍的效果；面審查(含概預(yù)算),主要審查設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)模，深度，造價(jià)等方面是否1)征地拆遷遺留問(wèn)題對(duì)于拆除障礙物工程量簽證數(shù)量有異常差異,堅(jiān)決剔除虛報(bào)數(shù)量；(十二)竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)難點(diǎn)及對(duì)策管理情況，有關(guān)政策措施執(zhí)行和規(guī)劃實(shí)施情況，工程質(zhì)量情況，設(shè)備、產(chǎn)的抽查，房屋建筑屋為100%,設(shè)備不低于50%,流動(dòng)資產(chǎn)不低于50%甚至索賄受賄等重大違法違紀(jì)案件線索；6)材料價(jià)格是否執(zhí)行了甲乙雙方約定或符合工程所在地同期的市(一)服務(wù)質(zhì)量控制根據(jù)我公司多年的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和執(zhí)業(yè)水平，若我公司與貴單位合審計(jì)項(xiàng)目組具體承辦建設(shè)項(xiàng)目概算審計(jì)或者實(shí)施單個(gè)概算審計(jì)(一)本公司和審計(jì)項(xiàng)目組在編制審計(jì)實(shí)施方案前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)審(二)審計(jì)實(shí)施方案的主要內(nèi)容包括：(1)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定及相關(guān)政策；(2)本公司、有關(guān)部門對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的要求；(3)被審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目及有關(guān)單位的有關(guān)情況；(4)審計(jì)項(xiàng)目組成員的業(yè)務(wù)能力、審計(jì)經(jīng)驗(yàn)；(5)審計(jì)的時(shí)間和經(jīng)費(fèi)概算；(6)其他需要考慮的因素。(四)審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)分析被審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目及有關(guān)單位的有關(guān)情(五)審計(jì)實(shí)施方案的審計(jì)范圍是指與被審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)概算(六)審計(jì)實(shí)施方案的審計(jì)內(nèi)容是指為實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)所需實(shí)施的(七)審計(jì)實(shí)施方案的審計(jì)重點(diǎn)是指對(duì)實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)有重要影響(八)審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)將審前調(diào)查情況，初步分析性復(fù)核、內(nèi)部(一)審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)實(shí)施方案確定的具體審計(jì)事項(xiàng)，在(二)審計(jì)證據(jù)的形式包括書面證據(jù)、實(shí)物證據(jù)、視聽或者電子(三)審計(jì)證據(jù)必須具備客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性。(四)審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)有針對(duì)性地收集與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的審計(jì)證(五)審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照下列方法收集審計(jì)證據(jù)：(六)審計(jì)人員可以收集能夠證明審計(jì)事項(xiàng)的原始資料、有關(guān)文(七)審計(jì)人員在收集視聽資料或者電子數(shù)據(jù)資料時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明(八)對(duì)實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)有重要影響的審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)步驟和(十)取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大的，可以編制匯總的審計(jì)證據(jù)，(十一)經(jīng)過(guò)分析、判斷和歸納的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)編制索引號(hào)排(十二)審計(jì)項(xiàng)目組組長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)審計(jì)人員收集審計(jì)證據(jù)工作，(一)審計(jì)日記是審計(jì)人員以人為單位按時(shí)間順序反映其每日實(shí)(二)審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中逐日編寫審計(jì)日記。(三)審計(jì)日記的要素包括：(四)審計(jì)日記記載的審計(jì)工作具體內(nèi)容包括：(五)審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整地記錄審計(jì)日記，不得遺漏、虛(六)審計(jì)人員同時(shí)承擔(dān)多個(gè)審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在同一審計(jì)日記中(七)對(duì)被審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目有違反國(guó)家規(guī)定的行為以及對(duì)審計(jì)結(jié)論(八)審計(jì)工作底稿的要素包括：委托的有資格的審計(jì)人員對(duì)審計(jì)工作底稿的復(fù)核意見及實(shí)施復(fù)核的(九)審計(jì)工作底稿應(yīng)當(dāng)附有審計(jì)證據(jù)。(十)審計(jì)日記與審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿的對(duì)應(yīng)關(guān)系應(yīng)當(dāng)在審(十一)審計(jì)項(xiàng)目組組長(zhǎng)或者其委托的有資格的審計(jì)人員對(duì)審計(jì)(十二)對(duì)審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿中存在的問(wèn)題，審計(jì)項(xiàng)目組(十三)審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿的真實(shí)性、完(一)審計(jì)報(bào)告包括下列基本要素：6.出具單位、簽字造價(jià)工程師(簽章);(二)審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容包括：(三)審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)撰寫審計(jì)報(bào)(四)審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)項(xiàng)目組組長(zhǎng)審計(jì)后，送達(dá)委托方和施(五)委托方和施工方對(duì)征求意見的審計(jì)報(bào)告有異議的，審(六)審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告、委托方和施工方對(duì)審計(jì)(七)審計(jì)項(xiàng)目組所在部門應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，并提出書(八)審計(jì)項(xiàng)目組所在部門對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，實(shí)行部門(九)本公司技術(shù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核并作記錄：(十)審計(jì)項(xiàng)目組所在部門應(yīng)當(dāng)將復(fù)核后的審計(jì)報(bào)告報(bào)送本公司(十一)一般審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告，由本公司分管領(lǐng)導(dǎo)召開小型(十二)重要審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告，由本公司分管領(lǐng)導(dǎo)提議，經(jīng)(十三)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議應(yīng)當(dāng)在充分討論的基礎(chǔ)上形成審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)(十四)審計(jì)項(xiàng)目組所在部門負(fù)責(zé)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議的記錄工作，并(十五)審計(jì)項(xiàng)目組所在部門應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告報(bào)送本公司分管領(lǐng)(十六)本公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)將出具的審計(jì)報(bào)告送達(dá)委托方(十七)審計(jì)項(xiàng)目組組長(zhǎng)對(duì)其提出的審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性和完整性(一)審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)檔案管理要求收集與審計(jì)項(xiàng)目有(二)審計(jì)檔案實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)制，審計(jì)項(xiàng)目組組長(zhǎng)對(duì)審計(jì)(三)審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)確定立卷責(zé)任人及時(shí)收集審計(jì)項(xiàng)目的文件(四)立卷責(zé)任人應(yīng)當(dāng)將與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的下列文件材料歸入審(六)立卷責(zé)任人應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)則排列文件材料：3.證明類按照審計(jì)工作底稿及所附審計(jì)證據(jù)與審計(jì)實(shí)施方案所6.審計(jì)項(xiàng)目案卷內(nèi)的每份或者每組文件之間按照正件在前附件7.審計(jì)日記以人為單位按照審計(jì)項(xiàng)目組組長(zhǎng)及審計(jì)項(xiàng)目組成員(七)立卷責(zé)任人將文件材料歸類整理、排列后，交由審計(jì)項(xiàng)目(八)審計(jì)項(xiàng)目組所在部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定期(九)審計(jì)項(xiàng)目組成員對(duì)文件材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。1.5.質(zhì)量控制保障程序?qū)徲?jì)工作過(guò)程中的質(zhì)量控制是整個(gè)審計(jì)質(zhì)量保證的核心，對(duì)審計(jì)過(guò)程的質(zhì)量控制，對(duì)保證審計(jì)質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)起到了關(guān)鍵性的作(一)咨詢質(zhì)量的控制程序1.為保證審計(jì)成果文件的質(zhì)量，所有咨詢成果文件在簽發(fā)前應(yīng)經(jīng)(1)設(shè)計(jì)變更簽證費(fèi)用審計(jì)：專業(yè)造價(jià)工專業(yè)造價(jià)工(2)概算審計(jì)：(3)概算審計(jì)項(xiàng)目校審2.校核人員和審計(jì)人員的職責(zé)如下：(1)校核人員1)熟悉咨詢業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資料和咨詢?cè)瓌t，對(duì)咨詢成果進(jìn)行全面校核，對(duì)所校核的咨詢內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)；2)校核咨詢使用的各種資料和咨詢依據(jù)是否正確合理，引用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)及計(jì)價(jià)方式是否正確；3)校核咨詢業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)引用、計(jì)算公式、計(jì)算數(shù)量、軟件使用是否符合規(guī)定的咨詢?cè)瓌t和有關(guān)規(guī)定，計(jì)算數(shù)字是否正確無(wú)誤，咨詢成果文件的內(nèi)容與深度是否符合規(guī)定，能否滿足使用要求，各分項(xiàng)內(nèi)容是否一致，是否完整，有無(wú)漏項(xiàng)；4)校核人面在校審記錄單上列述校核出的問(wèn)題，交咨詢成果原(2)審計(jì)人員2)審計(jì)咨詢?cè)瓌t、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同的要求與有關(guān)3)重點(diǎn)審計(jì)咨詢成果的內(nèi)容是否齊全、有無(wú)漏項(xiàng)，采用的技術(shù)4)審計(jì)人員在校審記錄列述審計(jì)出的問(wèn)題，交咨詢成果原編制(二)咨詢質(zhì)量的控制措施1.對(duì)所有參加工程概算審計(jì)的人員進(jìn)行思想素質(zhì)教育和執(zhí)業(yè)首操作指導(dǎo)規(guī)程》(中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)中價(jià)協(xié)(2002)第016號(hào))進(jìn)行執(zhí)業(yè)；4.對(duì)所有的咨詢成果必須與工程實(shí)際情況核對(duì)(即現(xiàn)場(chǎng)勘察),7.對(duì)一些措施費(fèi)用，需仔細(xì)分析其經(jīng)濟(jì)性是否和工程實(shí)際相符10.在概算審計(jì)中，新工藝、新材料的應(yīng)11.在工程概算審計(jì)價(jià)確定后，甲供設(shè)備、材料數(shù)量(三)審計(jì)日記并不定期的開展審計(jì)日記質(zhì)量評(píng)比活動(dòng)來(lái)對(duì)我公司工作人員的審計(jì)(四)審計(jì)檔案(一)為了有效實(shí)施全面質(zhì)量管理，落實(shí)質(zhì)量控制責(zé)任制，保證(二)本質(zhì)量控制規(guī)程是指：對(duì)工程造價(jià)咨詢過(guò)程和成果的質(zhì)量(三)專業(yè)咨詢員自校、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核、技術(shù)負(fù)責(zé)人審計(jì)，在(四)專業(yè)咨詢員自校(1)是否完成了咨詢項(xiàng)目計(jì)劃書規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達(dá)到規(guī)(2)項(xiàng)目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計(jì)算方式、價(jià)(4)對(duì)咨詢項(xiàng)目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、投資風(fēng)險(xiǎn)因素(5)數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評(píng)估、數(shù)據(jù)匯總是(五)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審計(jì)(1)各專業(yè)的初步成果是否完成了咨詢合同約定的全部?jī)?nèi)容，(3)初步成果采用各種規(guī)范、技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)參數(shù)、計(jì)算(5)了解有關(guān)當(dāng)事人對(duì)初步結(jié)果的分歧意見及其產(chǎn)生的原因，(6)初步成果格式是否規(guī)范，技術(shù)文件和相關(guān)附件是否完整，(7)對(duì)《工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單》自校意見進(jìn)行復(fù)核或(六)技術(shù)負(fù)責(zé)人審計(jì)(1)送審文件是否經(jīng)過(guò)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人詳細(xì)復(fù)核；(2)審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充是否恰(3)對(duì)可行性研究和投資評(píng)估咨詢項(xiàng)目中的投資風(fēng)險(xiǎn)因素及其(4)檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果，對(duì)當(dāng)事人分歧較大的結(jié)論意見進(jìn)(5)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在“流程單”中提請(qǐng)審計(jì)的重點(diǎn)問(wèn)題及處理意(6)對(duì)未決事項(xiàng)做出技術(shù)決策；(7)咨詢報(bào)告書結(jié)論是否客觀、公正，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，(8)對(duì)咨詢成果報(bào)告可能產(chǎn)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是否予以充分考慮，(二)技術(shù)保證的措施審計(jì)工作；如果因特殊情況需要對(duì)上述完成時(shí)間進(jìn)一步提前，我公(一)制度：項(xiàng)目的具體情況列出的工作進(jìn)度計(jì)劃。按要求及時(shí)完成造價(jià)咨詢工1.依據(jù)委托單位提供的總體施工組織計(jì)劃、投資計(jì)劃、年度資2.重視日常資料的收集整理和校核工作，在平時(shí)的工作中，需3.項(xiàng)目人員的配備保持固定，專業(yè)人員在派駐項(xiàng)目執(zhí)行造價(jià)咨4.及時(shí)解決服務(wù)工作存在的原則問(wèn)題，我們要求項(xiàng)目組在碰到5.提高造價(jià)咨詢服務(wù)能力。公司定期對(duì)專業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，并決問(wèn)題的能力；同時(shí)公司要求項(xiàng)目組在每項(xiàng)工作開展前統(tǒng)一工作標(biāo)(二)措施：程造價(jià)咨詢、招標(biāo)代理、各類器材供貨(安裝)商、各工程承包商，飾、市政、道路、園林、電力、水利)成立的工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目部，(1)嚴(yán)格執(zhí)行公司關(guān)于項(xiàng)目進(jìn)度管理的獎(jiǎng)懲制度。(2)對(duì)工程造價(jià)咨詢工作進(jìn)度沒有按照業(yè)主公司的進(jìn)度要求完(3)對(duì)超過(guò)合同規(guī)定的日期兩周或以上，則撤換項(xiàng)目經(jīng)理及相1)延遲一周內(nèi)，每日按項(xiàng)目咨詢費(fèi)用總額的千分之二計(jì)算。2)延遲一周后，每日按項(xiàng)目咨詢費(fèi)用總額的千分之四計(jì)算。進(jìn)度計(jì)劃1接受項(xiàng)目通知單項(xiàng)目經(jīng)理1個(gè)工作日2前期準(zhǔn)備工作到評(píng)審中心或項(xiàng)目擬投入項(xiàng)目造價(jià)員或項(xiàng)目經(jīng)理1-2個(gè)丁作日踏勘現(xiàn)場(chǎng)擬投入項(xiàng)目造價(jià)員或項(xiàng)目經(jīng)理制定工作計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)理3項(xiàng)目實(shí)施階段工程量的計(jì)算擬投入項(xiàng)目造價(jià)員根據(jù)具體項(xiàng)目情況三級(jí)復(fù)核階段一級(jí)復(fù)核項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)具體項(xiàng)目情況約1-3個(gè)工作日二級(jí)復(fù)核造價(jià)咨詢部副總經(jīng)理三級(jí)復(fù)核技術(shù)負(fù)責(zé)人4向委托單位反饋初步審查意見項(xiàng)目經(jīng)理作日(或根據(jù)具體項(xiàng)目情況5核對(duì)工程量，交換評(píng)審意見項(xiàng)目經(jīng)理約定)6補(bǔ)充完善評(píng)審工作底稿擬投入項(xiàng)目造價(jià)員1-2個(gè)工作日7形式初步意見，出具審計(jì)報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理1-3個(gè)工作日8出具正式報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理1-2個(gè)工作日9咨詢相關(guān)意見和建議)項(xiàng)目經(jīng)理及擬投入項(xiàng)目造價(jià)員如有需要隨時(shí)接受咨詢(一)公司技術(shù)檔案及立卷(二)管理的原則3.按委托項(xiàng)目分別立卷(即“一個(gè)項(xiàng)目一卷”);(三)歸檔范圍(1)工程造價(jià)技術(shù)檔案可分為過(guò)程文件和成果文件兩類。(2)過(guò)程文件應(yīng)按照造價(jià)咨詢項(xiàng)目的類別各自制定文件目錄。(3)成果文件包括：投資估算、工程概算、工程概算、工程量4.法律事務(wù)檔案(公司簽訂的各種合同)。(1)主要由咨詢成果報(bào)告、咨詢依據(jù)文件、其他文件三部分組1)咨詢成果報(bào)告主要內(nèi)容咨詢報(bào)告書正本(需加蓋公司公章、公司資質(zhì)章、造價(jià)師注冊(cè)章以及委托方公章);2)咨詢依據(jù)文件主要內(nèi)容工程預(yù)(結(jié))算書；設(shè)計(jì)變更單(或清單);施工簽證(或清單);3)其他有關(guān)文件主要內(nèi)容：4)工程施工圖一般不納入歸檔范圍。如設(shè)計(jì)變更單和施工簽證(四)案卷的編目和立卷要求(1)立卷咨詢部門全稱。(2)咨詢業(yè)務(wù)類別：指建設(shè)項(xiàng)目可行性研究編制、投資估算編制(審計(jì))、設(shè)計(jì)概算編制(審計(jì))、工程量清單編制、工程控制價(jià)編制；施工圖概算編制；工程報(bào)價(jià)編制；工程概算編制(審計(jì));司(5)保管期限：分為短期(3年)、長(zhǎng)期(5年)、永久三類。(6)頁(yè)數(shù)：頁(yè)數(shù)”指卷內(nèi)文件材料的總頁(yè)數(shù)。(7)歸檔號(hào)：按檔案立卷年份+分類代碼+流水號(hào)組合成歸檔(8)立卷人：由立卷者簽名。(1)序號(hào)：以卷內(nèi)文件排列先后順次填寫序號(hào)。(2)文件名稱：即文件的標(biāo)題。文件沒有標(biāo)題或標(biāo)題不能說(shuō)明文件內(nèi)容的，可自擬標(biāo)題，但需外加“〈〉”號(hào)。(3)作者：文件編制人。(5)備注：留待對(duì)卷內(nèi)文件變化時(shí)作說(shuō)明之用。3.歸檔文件材料收集齊全、完整、核對(duì)準(zhǔn)確，按上述五種分類5.凡歸檔的文件材料，其制作材料必須利于長(zhǎng)期保存，同時(shí)要(五)檔案管理人員崗位職責(zé)(六)檔案的借閱要求2.借閱檔案應(yīng)填寫《檔案借閱登記記錄》,借閱秘密檔案，需主第七章檔案的銷毀檔案過(guò)程文件自歸檔之日起，保存期應(yīng)為5年；成果文件自歸檔之日起保存期應(yīng)為10年。第八章附則(一)三級(jí)復(fù)核質(zhì)量控制措施2.三級(jí)復(fù)核是指專業(yè)咨詢?nèi)藛T自校、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人(區(qū)域負(fù)責(zé)人)3.咨詢成果文件初稿(征求意見稿)、咨詢成果文件在提交委托(二)一級(jí)復(fù)核(1)檢查收集的資料是否有效、完整，是否可以滿足咨詢工作(2)檢查報(bào)告是否符合規(guī)定格式，是否符合邏輯，是否存在文(3)檢查報(bào)告匯總數(shù)據(jù)及報(bào)告所附資料是否齊全；(4)檢查工作底稿是否符合規(guī)定要求，是否完整。3.施工招投標(biāo)階段的咨詢業(yè)務(wù)(包括工程量清單、招標(biāo)控制價(jià))(1)工程量清單編制(審計(jì))主要復(fù)核內(nèi)容包括：1)檢查招標(biāo)文件規(guī)定的招標(biāo)范圍及其內(nèi)容是否與工程量清單是2)檢查工程量清單的組成是否完整，工程量清單項(xiàng)目是否有3)檢查計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序是否正確，計(jì)算結(jié)果是5)檢查工程量清單的項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目特征描述、計(jì)量單位是否(2)招標(biāo)控制價(jià)編制(審計(jì))主要復(fù)核內(nèi)容包括：1)檢查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)是否符合國(guó)家、地方頒布的規(guī)范、2)檢查費(fèi)用項(xiàng)目是否有重項(xiàng)、漏項(xiàng)和計(jì)算錯(cuò)誤現(xiàn)象；3)檢查人工、材料、機(jī)械和設(shè)備等價(jià)格的時(shí)效性；4)檢查招標(biāo)控制價(jià)取定幅度是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。(3)投標(biāo)報(bào)價(jià)分析主要復(fù)核內(nèi)容包括：1)檢查投標(biāo)報(bào)價(jià)對(duì)招標(biāo)文件響應(yīng)程度，是否可能影響施工合同2)檢查根據(jù)有效投標(biāo)報(bào)價(jià)平均水平和招標(biāo)控制價(jià)確定的不平衡3)檢查投標(biāo)報(bào)價(jià)分析是否滿足規(guī)定的深度要求，分析內(nèi)容是否4)項(xiàng)目竣工階段的咨詢業(yè)務(wù)一級(jí)復(fù)核。(4)工程竣工決算編制(審計(jì))主要內(nèi)容包括：1)檢查工程竣工決算計(jì)價(jià)方式是否符合施工合同約定；2)檢查計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序是否正確，計(jì)算結(jié)果是1)檢查施工合同、補(bǔ)充協(xié)議約定與招標(biāo)文件、中標(biāo)投標(biāo)文件不2)檢查工程竣工實(shí)際與設(shè)計(jì)圖紙、工程變更簽證以及隱蔽工3)檢查工程簽證的真實(shí)性和有效性、合法性；4)檢查合同價(jià)格包干范圍的內(nèi)容是否全部完成。(三)二級(jí)復(fù)核(1)抽查一級(jí)復(fù)核情況；(2)檢查復(fù)核的資料是否完整；(3)檢查竣工決算原則與合同規(guī)定是否一致；(4)抽查單價(jià)、費(fèi)用套用(取定)是否正確；(5)抽查重要項(xiàng)目工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確；(6)重點(diǎn)檢查費(fèi)用變化大的項(xiàng)目，如涉及造(7)檢查咨詢分歧問(wèn)題的處理是否合法、合規(guī)、合理；(四)三級(jí)復(fù)核(1)抽查一級(jí)復(fù)核、二級(jí)復(fù)核情況；(2)抽查咨詢成果的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)指標(biāo)是否合理，對(duì)異?，F(xiàn)象應(yīng)作(3)檢查重大問(wèn)題的解決，其處理原則、方法是否依據(jù)充分，(5)檢查報(bào)告是否規(guī)范、工作底稿是否翔實(shí)。(五)項(xiàng)目成果質(zhì)量要求編審方法、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、有關(guān)參數(shù)和率值選定，審(增)減額(六)施工圖決算編審成果質(zhì)量要求4.在相同口徑下，施工圖決算的綜合誤差率應(yīng)小于3%(含(七)工程量清單編審成果質(zhì)量要求描述錯(cuò)誤的子目數(shù)量占工程量清單全部數(shù)量的比例應(yīng)小于2%;因工程量清單錯(cuò)誤造成該招標(biāo)項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)的錯(cuò)差率應(yīng)小于2%;工程量清單與單價(jià)因素之和的綜合誤差率應(yīng)小于3%(含)。(八)招標(biāo)控制價(jià)(或竣工決算審計(jì))編審成果質(zhì)量要求4.相同口徑下，招標(biāo)控制價(jià)的綜合誤差率應(yīng)小于3%(含)。(九)竣工竣工決算審計(jì)質(zhì)量要求1.竣工竣工決算審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)口徑(原則)、設(shè)計(jì)施工(九)凡有以下情形之一者，視為咨詢項(xiàng)目失?。?.技術(shù)負(fù)責(zé)人為月固定收入的50%。(十)對(duì)于對(duì)外發(fā)出的報(bào)告，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，每錯(cuò)一個(gè)字(含重要處標(biāo)點(diǎn)符號(hào))罰款5元，關(guān)鍵字罰款50元。(十一)工程造價(jià)咨詢的質(zhì)量控制及處罰標(biāo)準(zhǔn)：(1)初級(jí)復(fù)核即互檢階段的復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題內(nèi)部消化，可不進(jìn)(2)二級(jí)復(fù)核復(fù)核階段即區(qū)域負(fù)責(zé)人復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題由于個(gè)人原因?qū)е鹿こ淘靸r(jià)偏差范圍超過(guò)上述質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)范圍之外在1%(含)之內(nèi)的，處罰個(gè)人(操作人員及初級(jí)復(fù)核人員)金額各100元，在1%-2%(含)以內(nèi)的，處罰個(gè)人(操作人員及初級(jí)復(fù)核人員)金額各200元，在2%-3%(含)以內(nèi)的，處罰個(gè)人(操作人員及初級(jí)復(fù)核人員)金額各300元，超過(guò)3%的，處罰個(gè)人(操作人員及初級(jí)復(fù)核人員)金額各500元，超過(guò)5%-6%,處罰個(gè)人(操作人員及初級(jí)復(fù)核人員)基本工資的30%。以上處罰費(fèi)用將視情況按一定比例提取給負(fù)責(zé)二級(jí)復(fù)核的區(qū)域負(fù)責(zé)人(暫按40%提取),剩余部分費(fèi)用納入本部門的經(jīng)費(fèi)(使用方法另行確定)。(3)三級(jí)復(fù)核復(fù)核階段即部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題由于個(gè)人原因?qū)е鹿こ淘靸r(jià)偏差范圍超過(guò)上述質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)范圍之外在1%(含)之內(nèi)的，處罰個(gè)人(操作人員、初級(jí)復(fù)核人員及二級(jí)復(fù)核人員)金額各100元，在1%-2%(含)以內(nèi)的，處罰個(gè)人(操作人員、初級(jí)復(fù)核人員及二級(jí)復(fù)核人員)金額各200元，在2%-3%(含)以內(nèi)的，處罰個(gè)人操作人員、初級(jí)復(fù)核人員及二級(jí)復(fù)核人員)金額各300元，超過(guò)3%的，處罰個(gè)人操作人員、初級(jí)復(fù)核人員及二級(jí)復(fù)核人員)金額各500元，超過(guò)5%,處罰個(gè)人操作人員、初級(jí)復(fù)核人員及二級(jí)復(fù)核人員)基本工資的30%。以上處罰費(fèi)用不累計(jì)處罰(二級(jí)復(fù)核人員的處罰按以上處罰金額的40%執(zhí)行),此部分費(fèi)用納入本部門的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)(使用方法另行確定)。在1%(含)之內(nèi)的，扣除個(gè)人承擔(dān)該項(xiàng)目應(yīng)提成收入的10%,在1%-2% (含)以內(nèi)的，扣除個(gè)人承擔(dān)該項(xiàng)目應(yīng)提成收入的20%,在2%-3%(含)以內(nèi)的，扣除個(gè)人承擔(dān)該項(xiàng)目應(yīng)提成收入的30%,超過(guò)3%的，扣除個(gè)人承擔(dān)該項(xiàng)目應(yīng)提成收入的50%,超過(guò)5%,扣除個(gè)人承擔(dān)該項(xiàng)目應(yīng)提成收入的100%。(十二)出現(xiàn)以下工作質(zhì)量問(wèn)題的處罰辦法1.成果文件中出現(xiàn)錯(cuò)別字，視該字的重要程度處罰5-50元；2.成果文件中出現(xiàn)數(shù)字錯(cuò)誤，處罰50元/字；3.成果文件數(shù)字部分出現(xiàn)邏輯錯(cuò)誤，處罰100元；4.成果文件出現(xiàn)裝訂上的錯(cuò)誤，處罰200元；5.成果文件簽章上的錯(cuò)誤，處罰200元；相關(guān)內(nèi)控制度)專門制定了《防范、控制評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》,《評(píng)審工作廉政制度》,《項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)量?jī)?nèi)部管理制度》,進(jìn)一步明確了(一)防范、控制評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)體系的組成(二)人員配備1.由工程造價(jià)咨詢有限公司負(fù)責(zé)人及具體項(xiàng)目評(píng)審負(fù)責(zé)人組成3.專業(yè)負(fù)責(zé)人，主要負(fù)責(zé)本專業(yè)的評(píng)審業(yè)務(wù)實(shí)施和質(zhì)量管理工守有關(guān)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的項(xiàng)目評(píng)審業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)(三)相關(guān)措施根據(jù)評(píng)審項(xiàng)目的實(shí)際情況配置評(píng)審負(fù)責(zé)人、稽復(fù)核人員或技術(shù)負(fù)責(zé)(一)認(rèn)真組織全體評(píng)審工作人員學(xué)習(xí)財(cái)政部《財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)冊(cè)造價(jià)師職業(yè)道德規(guī)范，學(xué)習(xí)溫家寶總理關(guān)于廉潔自律的“四個(gè)不準(zhǔn)”,提高全體評(píng)審人員的思想認(rèn)識(shí)。(二)參加項(xiàng)目評(píng)審工作的所有人員，時(shí)刻要以“四個(gè)不準(zhǔn)”來(lái)(三)不得以任何理由、任何借口接受被評(píng)審單位的吃請(qǐng)，不得(四)不得利用評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要挾被評(píng)審單位，從中謀利，(五)所有評(píng)審人員都要嚴(yán)于律己，處處模范遵守公司的有關(guān)規(guī)(六)全體評(píng)審工作人員在評(píng)審工作中，要以對(duì)國(guó)家、對(duì)單位負(fù)(七)在項(xiàng)目評(píng)審工作中，要堅(jiān)持每天一次的情況匯報(bào)制度，及(八)公司主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)要采取定期或不定期抽查檢查相(九)在評(píng)審工作中要接受委托單位的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，公司將通過(guò)(十)要認(rèn)真落實(shí)項(xiàng)目評(píng)審工作目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目(十一)全體評(píng)審人員應(yīng)履行好“五項(xiàng)義務(wù)”:(十二)全體評(píng)審人員享有“五項(xiàng)權(quán)利”:(十三)對(duì)在評(píng)審工作中模范遵章守紀(jì)、各方面表現(xiàn)突出的人，(一)財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審的質(zhì)量控制(二)對(duì)項(xiàng)目評(píng)審人員要求2.根據(jù)不同的財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審，抽調(diào)相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)人員參(四)項(xiàng)目評(píng)審的復(fù)查稽核1.成立專門的“稽(復(fù))核部門”,專門負(fù)責(zé)項(xiàng)目評(píng)審的稽(復(fù))(五)評(píng)審報(bào)告的質(zhì)量控制項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核；部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核；技術(shù)負(fù)責(zé)人總復(fù)核)和(六)項(xiàng)目評(píng)審的檔案管理核(審)報(bào)告，被評(píng)審單位反饋意見，評(píng)審報(bào)告等；3.項(xiàng)目評(píng)審檔案的保存期限為10年，特殊評(píng)審項(xiàng)目檔案的保管7.總復(fù)核人按照項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)量控制三級(jí)復(fù)核制度及評(píng)審質(zhì)量考扣30分，十五天至三十天內(nèi)扣50分，超過(guò)一個(gè)月不得參與提成。12.為保證質(zhì)量控制的三級(jí)復(fù)核制度正常實(shí)施，每項(xiàng)業(yè)務(wù)工作報(bào)一個(gè)月完成。如不能完成，每超過(guò)一個(gè)月扣10分。(一)總則操作指導(dǎo)規(guī)程》,特制定本操作規(guī)程。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)；編制或?qū)徲?jì)工程概算、決算、竣工結(jié)(決)算、項(xiàng)目后評(píng)理(含工程索賠的管理)、工程造價(jià)的鑒證、工程造價(jià)的信息咨詢及(二)操作原則和程序(1)為取得咨詢項(xiàng)目開展的各項(xiàng)工作，包括獲取業(yè)務(wù)信息，接(2)填寫項(xiàng)目備忘錄；(3)簽訂咨詢合同，明確咨詢標(biāo)的、目的及相關(guān)事項(xiàng)；(4)接受并收集咨詢服務(wù)所需資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、了解情況；(5)重大項(xiàng)目制定咨詢實(shí)施計(jì)劃或方案；(7)形成咨詢初步成果并征詢有關(guān)各方的意見；(8)召開咨詢成果的審定會(huì)議或簽批確定咨詢成果資料；(9)咨詢成果交付與資料交接；(10)咨詢資料的整理歸檔；(11)咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)。(三)操作人員配置從簡(jiǎn)),各自的職責(zé)如下：(1)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1)負(fù)責(zé)咨詢業(yè)務(wù)中各子項(xiàng)、各專業(yè)間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、2)組織、指導(dǎo)項(xiàng)目組內(nèi)自校、互校工作；4)動(dòng)態(tài)掌握咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施狀況，負(fù)責(zé)審查及確定各專業(yè)界面，5)綜合編寫咨詢成果文件總說(shuō)明、總目錄，審計(jì)相關(guān)成果文件6)為了提高質(zhì)量和時(shí)效性，在必要時(shí)可更換項(xiàng)目組成員。(2)專業(yè)造價(jià)工程師1)負(fù)責(zé)本專業(yè)的咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施和質(zhì)量管理工作，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)概2)在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)概決算人員擬定咨詢實(shí)3)動(dòng)態(tài)掌握本專業(yè)咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的4)組織編制本專業(yè)的咨詢成果文件，編寫本專業(yè)的咨詢說(shuō)明和(3)概決算人員1)依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守有關(guān)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)與2)根據(jù)咨詢實(shí)施方案要求，展開本職咨詢工作，選用正確的咨4)完成的咨詢成果符合規(guī)定要求，內(nèi)容表述清晰規(guī)范。(1)校核人員1)熟悉咨詢業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資料和咨詢?cè)瓌t，對(duì)咨詢成果進(jìn)行全面2)校核咨詢使用的各種資料和咨詢依據(jù)是否正確合理，引用的3)校核咨詢業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)引用、計(jì)算公式、計(jì)算數(shù)量、軟件使用是否規(guī)定的咨詢?cè)瓌t和有關(guān)規(guī)定，計(jì)算數(shù)字是否正確無(wú)誤，咨詢4)校核人員在校審記錄單上列述校核出的問(wèn)題，交咨詢成果原(2)審計(jì)人員1)審計(jì)人員參與咨詢業(yè)務(wù)準(zhǔn)備階段的工作，協(xié)調(diào)制訂咨詢實(shí)施2)審計(jì)咨詢?cè)瓌t、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同的要求與有關(guān)3)重點(diǎn)審計(jì)咨詢成果的內(nèi)容是否齊全、有無(wú)漏項(xiàng)，采用的技術(shù)4)審計(jì)人員在校審記錄單上列述審計(jì)出的問(wèn)題，交咨詢成果原(3)審計(jì)人員(四)準(zhǔn)備階段2)資料的充分性，委托人按要求提供的項(xiàng)目資料應(yīng)滿足造價(jià)咨3)委托人提供的資料凡從第三方獲得的，必須經(jīng)委托人確認(rèn)其(2)業(yè)務(wù)操作人員在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的安排下，收集、整理開展咨(五)實(shí)施階段施工階段、竣工結(jié)(決)算及項(xiàng)目后評(píng)估階段等五個(gè)階段以及其它相(2)收集和熟悉有關(guān)咨詢依據(jù)1)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的方針政策、任務(wù)2)項(xiàng)目建議書和咨詢合同委托的要求；3)有關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括同類項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)、指標(biāo)4)有關(guān)工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額等，以及國(guó)家正(3)咨詢成果文件的校審1)確保咨詢成果文件的真實(shí)性和科學(xué)性。在具備充分咨詢依據(jù)2)項(xiàng)目前期及可行性研究?jī)?nèi)容應(yīng)符合并達(dá)到國(guó)家及相關(guān)主管部(4)準(zhǔn)確確定項(xiàng)目造價(jià)控制目標(biāo)值(1)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的主要工作(2)收集和熟悉有關(guān)咨詢依據(jù)1)各設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)成果文件及相關(guān)限制條件，包括項(xiàng)目可行性2)編制或?qū)彶楦潘?、決算所需的相關(guān)基礎(chǔ)資料，包括參考選用3)與項(xiàng)目有關(guān)的其它技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料。(3)咨詢成果文件的校審2)工程概算與決算編制的工程數(shù)量應(yīng)基本準(zhǔn)確、無(wú)漏項(xiàng)；概算3)概算與決算的咨詢成果文件內(nèi)容與組成完整，應(yīng)包括編制說(shuō)明、總概(預(yù))算書、綜合概(預(yù))算書、單位工程概(預(yù))算書及(4)咨詢成果文件的各項(xiàng)計(jì)算書不對(duì)外印發(fā)，經(jīng)校審簽署后整(1)項(xiàng)目招標(biāo)階段的主要工作據(jù)合適的建設(shè)工程招標(biāo)程序，通過(guò)施工合同來(lái)確定工程的施工合同(2)收集和熟悉有關(guān)咨詢依據(jù)1)有關(guān)建設(shè)工程招投標(biāo)的法律、規(guī)定、程序、要求等內(nèi)容；2)項(xiàng)目的實(shí)施要求，包括工程擬招標(biāo)的方式、范圍；3)編制招標(biāo)階段咨詢文件所需的基礎(chǔ)資料與相關(guān)的設(shè)計(jì)成果文件(包括滿足招標(biāo)需要的圖紙與技術(shù)資料),建設(shè)項(xiàng)目特殊條件等；4)與建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作相關(guān)的其它資料。(2)咨詢成果文件的校審1)確保整個(gè)招標(biāo)階段的咨詢服務(wù)工作應(yīng)在獨(dú)立、公平、公正、2)建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)方式、招標(biāo)文件及施工合同應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法4)編制招標(biāo)文件的工程量清單，應(yīng)有對(duì)應(yīng)的工程量計(jì)算規(guī)則，5)建設(shè)工程招標(biāo)標(biāo)底應(yīng)在概算或施工圖決算的基礎(chǔ)上編制，內(nèi)(4)所有涉及工程量清單或標(biāo)底的計(jì)算書不對(duì)外印發(fā)，經(jīng)過(guò)校(5)應(yīng)對(duì)合同圖紙登記編錄，并由專人負(fù)責(zé)保管，作為今后施(1)項(xiàng)目施工階段的主要工作(2)收集和熟悉相關(guān)咨詢依據(jù)1)施工合同，特別是工程造價(jià)的計(jì)價(jià)模式、工程進(jìn)度款的竣工2)編制施工階段咨詢文件所需的基礎(chǔ)資料，包括設(shè)計(jì)圖紙與技3)與建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位等溝通協(xié)調(diào)，(3)咨詢成果文件的校審1)工程款使用計(jì)劃應(yīng)在合理的施工組織設(shè)計(jì)及工程合同價(jià)款的2)工程進(jìn)度款的審計(jì)與確定報(bào)告應(yīng)符合施工合同相關(guān)支付條款并符合施工合同規(guī)定，工程變更的數(shù)量(包括核增與核減)應(yīng)考慮全工程設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證價(jià)格的審計(jì)與確定應(yīng)由相關(guān)的專業(yè)造書)應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽發(fā)。(4)所有涉及工程量計(jì)算及計(jì)價(jià)的計(jì)算書不對(duì)外印發(fā)，經(jīng)過(guò)校5.項(xiàng)目竣工結(jié)(決)算及項(xiàng)目后評(píng)估階段工作規(guī)程(1)項(xiàng)目竣工結(jié)(決)算及項(xiàng)目后評(píng)估階段的主要工作(2)收集和整理核對(duì)相關(guān)咨詢依據(jù)1)建設(shè)工程項(xiàng)目的概況，包括名稱、地址、建設(shè)面積、結(jié)構(gòu)形2)項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)的概算或相關(guān)計(jì)劃指標(biāo)、新增生產(chǎn)能力、完成的3)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料，包括經(jīng)認(rèn)可的竣工圖紙、相關(guān)施工合同4)涉及項(xiàng)目后評(píng)估咨詢工作的，還需收集建設(shè)工程從開工起至5)若項(xiàng)目還存在收尾工程，則應(yīng)明確收尾工程的內(nèi)容、計(jì)劃完6)其他相關(guān)的咨詢服務(wù)依據(jù)資料。(3)咨詢成果文件的校審1)編制咨詢成果文件所需依據(jù)的完備性，成果結(jié)論的真實(shí)性和2)項(xiàng)目竣工結(jié)(決)算應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)施工合同的規(guī)定執(zhí)行，對(duì)工3)項(xiàng)目工程財(cái)務(wù)決算及后評(píng)估報(bào)告應(yīng)按竣工項(xiàng)目實(shí)際情況實(shí)事4)咨詢成果文件應(yīng)符合并達(dá)到國(guó)家及相關(guān)主管部門的現(xiàn)行規(guī)定(1)其他相關(guān)咨詢業(yè)務(wù)的主要工作(2)參照前述規(guī)程原則，依據(jù)委托咨詢的內(nèi)容與要求由項(xiàng)目負(fù)(六)終結(jié)階段(1)咨詢合同及相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議；(2)作為咨詢依據(jù)的相關(guān)項(xiàng)目資料、設(shè)計(jì)成果文件、會(huì)議紀(jì)要(3)經(jīng)簽發(fā)的所有中間及最終咨詢成果文件；(4)與所有中間及最終咨詢成果文件相關(guān)的校核、審計(jì)記錄；(5)作為內(nèi)部質(zhì)量管理所需的其他資料。(1)回訪由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織有關(guān)人員進(jìn)行，回訪對(duì)象主要是咨(2)咨詢服務(wù)總結(jié)應(yīng)在完成回訪活動(dòng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行?？偨Y(jié)應(yīng)全(3)總工程師應(yīng)了解和掌握本單位的咨詢技術(shù)特點(diǎn)，在咨詢服(七)其它(一)制度措施2.巡查制度項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組人員將定期對(duì)各項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行巡回檢查，其目的(1)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組定期匯總駐現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目組上報(bào)材料并根據(jù)重要(2)現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目組及時(shí)將評(píng)審進(jìn)度、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及遇到的難點(diǎn)(3)對(duì)于