職代會審計報告

歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!職代會審計報告2004年度審計工作報告王合吉

二○○五年二月二十一日

各位代表、

同志們：

受陳靈欣局長的委托，我向職工代表大會報告2004年度我局審計工作情況，請予審議。

一、2004年度審計工作開展情況

在我局黨政班子的領(lǐng)導(dǎo)下，在各單位和各部門的支持配合下，審計工作緊緊圍繞我局經(jīng)營目標，以局本部、多經(jīng)企業(yè)、縣局為工作范圍，認真履行監(jiān)督、評價、服務(wù)職能，為推動我局健全自我約束機制，促進強化管理、提高效益、防范風(fēng)險等方面發(fā)揮了積極作用。全年共完成各類審計項目18個，簽證審計443項，實現(xiàn)可計量的財務(wù)收益1273.28萬元。2004年，我局審計工作遵循“全面審計，突出重點”的方針，樹立“規(guī)范審計行為、提高審計質(zhì)量、塑造審計精品”的工作意識，圍繞我局經(jīng)營管理中心任務(wù)和經(jīng)營目標，重點做了以下幾個方面的工作：

1.加強任期經(jīng)濟責(zé)任審計

任期經(jīng)濟責(zé)任審計作為對單位“一把手”的審計，是對權(quán)力制約與監(jiān)督的一種有效方式，與紀律監(jiān)督、組織考察共同形成了新的干部監(jiān)督管理體制，已成為監(jiān)督和約束經(jīng)營行為，考核與評價干部業(yè)績的一個重要手段。任期經(jīng)濟責(zé)任審

計是2004年我局審計工作的重點，先后對水冶分理處程書民同志、XX縣區(qū)電業(yè)局陳春花同志、XX縣區(qū)電業(yè)局張東升同志進行了離任審計。通過審計，對被審計單位資產(chǎn)負債、經(jīng)營狀況進行了全面梳理，客觀評價了干部經(jīng)濟責(zé)任，強化了干部管理，促進了黨風(fēng)廉政建設(shè)。

2、全面進行電網(wǎng)工程審計2004年工程審計工作在工程結(jié)算、造價控制和竣工決算等方面效益明顯。對我局三期農(nóng)網(wǎng)建設(shè)與改造工程、基建工程、技改工程、大修工程、配網(wǎng)工程等進行了審計，對優(yōu)創(chuàng)實業(yè)有限責(zé)任公司正元、匯豐電廠在建工程和安陽優(yōu)創(chuàng)熱電有限責(zé)任公司的技改工程也進行了審計。工程造價審減率

4.28%。通過工程審計，控制了工程造價，規(guī)范了項目管理，提高了工程投資效益。

3.搞好多經(jīng)企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營審計2004年，對優(yōu)創(chuàng)集團公司5個分公司、6個主業(yè)公司、9個子公司及公司本部共21家單位進行了2003年度資產(chǎn)經(jīng)營審計。分別對優(yōu)創(chuàng)集團公司、主業(yè)公司、優(yōu)創(chuàng)熱電公司出具了審計報告。通過審計，對各公司經(jīng)營指標完成情況進行認定，指出了公司經(jīng)營存在的問題并提出了管理建議。

4.執(zhí)行5縣局年薪制審計2004年同相關(guān)職能部門共同組成審計小組對縣局執(zhí)行經(jīng)營者年薪制審計，對29項指標進行全面考核認定，據(jù)以

確定領(lǐng)導(dǎo)班子年薪收入。通過審計，對落實我局整體經(jīng)營思想和發(fā)展戰(zhàn)略、推進縣局提高經(jīng)營效益、規(guī)范管理行為發(fā)揮了積極作用。

5.開展成本費用超支審計2004年，按照財務(wù)同級審和預(yù)算執(zhí)行情況審計的要求，對我局1-3季度成本費用超支情況進行了審計。在總結(jié)近三年來各成本項目的發(fā)生水平基礎(chǔ)上，對各成本項目進行了全面審計與評價。

6.圓滿完成迎審工作任務(wù)

迎接配合省公司農(nóng)網(wǎng)工程“回頭看”、財政部國債資金“追蹤問效”大檢查，對外部檢查、自查自糾中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行了及時審計。

7、加快審計信息化建設(shè)2004年我局在省公司統(tǒng)一部署下積極推進審計信息化建設(shè)，不斷提高審審計軟件的利用深度，完善非現(xiàn)場數(shù)據(jù)庫建設(shè)，實現(xiàn)了財務(wù)審計、審計網(wǎng)絡(luò)管理的電算化。2004年，我局審計工作與往年相比，具有“審計力度更大，審計領(lǐng)域更寬，審計重點更突出”的特點，取得了一定的成效，但還存在一些問題：一是審計所獲取的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營管理信息不能滿足履行審計職責(zé)的需要；二是審計意見的落實不力，不能有效地轉(zhuǎn)化為管理行為。這些問題應(yīng)采取切實措施加以解決。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題、建議及要求2004年，我局經(jīng)營工作中仍然存在一些薄弱環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)在：個別縣局為滿足本單位的局部利益，設(shè)置資金帳外帳，雖經(jīng)審計糾正，避免了經(jīng)營風(fēng)險，但此問題必須引起高度重視；個別單位廢舊物資回收管理松懈，造成資產(chǎn)清理損失；多經(jīng)公司個別投資項目整體控制能力較弱，內(nèi)部控制模糊，造成投資造價超過預(yù)算等。

這些問題的產(chǎn)生，主要是由于有些單位規(guī)章制度執(zhí)行不嚴，缺乏自我約束意識和能力；有的單位片面強調(diào)本單位、本部門利益，對全局整體利益不夠關(guān)心，致使有些管理行為產(chǎn)生偏差；有些單位依法經(jīng)營意識不強，政策運用能力有待提高；有些單位內(nèi)部控制仍然存在盲點，內(nèi)控制度設(shè)計不夠科學(xué)和嚴謹，基礎(chǔ)工作不扎實，容易產(chǎn)生漏洞。

針對目前存在的問題和不足，我局提出如下要求。一是要提高認識，增強遵章守紀依法經(jīng)營自覺性，做到有章必循，令行禁止；二是各單位要增強項目效益優(yōu)先意識，加強事前、事中監(jiān)督；三是要執(zhí)行責(zé)任追究機制，對造成經(jīng)濟損失或不良后果的追究責(zé)任人的行政責(zé)任；四是要加強內(nèi)部控制，細化管理與核算，重視執(zhí)行反饋。

三、2005年審計工作重點和主要措施2005年，審計工作以圍繞中心、服務(wù)大局為指導(dǎo)思想，積極促進經(jīng)營決策的貫徹落實，加大對重要領(lǐng)域、重點崗位、重大資金的監(jiān)督力度，關(guān)注涉及職工群眾自身利益的突出問題，重點做好以下工作：

（一）準確把握審計定位，圍繞全局工作重點，開展精品審計。

一是按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的十六字方針，繼續(xù)做好中層干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作；二是在日常工程審計的基礎(chǔ)上，財務(wù)審計與工程審計相結(jié)合，選幾個重點建設(shè)項目開展專項審計；三是開展局本部業(yè)績考核責(zé)任制審計、電力銷售審計和成本預(yù)算執(zhí)行審計，服務(wù)于我局目標完成；四是深入細致地開展經(jīng)濟合同專項審計；五是對代管縣（市）電業(yè)局繼續(xù)開展資產(chǎn)經(jīng)營審計即績效薪酬審計；六是對林州優(yōu)創(chuàng)熱電公司開展投資審計和資產(chǎn)評估，對優(yōu)創(chuàng)鐵合金建設(shè)項目進行投資審計，對正元、匯豐電廠工程整改情況開展后續(xù)審計；七是對職工關(guān)心的熱點問題，開展專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

（二）推行審計結(jié)果公開，重視審計結(jié)果落實，抓好審計成果運用。2005年，要對審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性及一些熱點難點問題，以專題會議、審計網(wǎng)站公示等多種形式將審計結(jié)果予以公開；加強后續(xù)審計，促進整改，化解風(fēng)險；實行聯(lián)合監(jiān)督機制，在內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)之間建立起規(guī)范的工作聯(lián)系制度。

（三）以審計信息化建設(shè)為載體，實行標準化作業(yè)，提篇二：內(nèi)部審計工作向職代會報告制度

內(nèi)部審計工作向職代會報告制度

背景資料。2001年起，公司建立了內(nèi)部審計工作向職工代表大會報告制度，在加強內(nèi)部控制管理、多經(jīng)經(jīng)濟責(zé)任考核、熱力營銷、預(yù)算管理、開源節(jié)流、財產(chǎn)保險等方面提出了很好的建議，得到很好的落實，取得了良好的效果。實踐證明，這項制度的出臺對建立健全自我約束機制，強化企業(yè)的民主管理，促進企業(yè)的廉政建設(shè)等方面起到很好作用。

【摘要】

內(nèi)部審計工作向職代會報告制度，是內(nèi)部審計工作走向民主管理、透明化管理的需要，是管理層提高其威信和自信心的需要，是員工確認管理層成績和對管理層認識上矯正的需要，它對建立健全自我約束機制，強化企業(yè)的民主管理，促進企業(yè)的廉政建設(shè)，建立和諧企業(yè)等將起到積極作用。本文主要就內(nèi)部審計工作向職代會報告的必然性、作用和內(nèi)容以及報告過程中應(yīng)把握的要點作簡單闡述，目的在于拋磚引玉，建立起更加科學(xué)、合理、有效的內(nèi)部審計工作報告制度。

【關(guān)鍵詞】

內(nèi)部審計工作職工代表大會報告制度

內(nèi)部審計工作向職代會報告制度，體現(xiàn)了內(nèi)部審計工作的透明化，民主化和規(guī)范化，對建立健全自我約束機制，強化民主管理，促進企業(yè)的廉政建設(shè)，建立和諧企業(yè)等都起到非常重要的作用。

一、內(nèi)部審計工作向職代會報告的必然性內(nèi)部審計工作向職代會報告制度的推行有其然要性，主要表現(xiàn)在：

1、企業(yè)廠務(wù)公開、民主決策的需要。隨著企業(yè)廠務(wù)公開力度的加大，陽光決策、科學(xué)決策和民主管理的推進，廠務(wù)公開的廣度和深度越來越大，內(nèi)部審計工作向員工報告也是貫徹廠務(wù)公開的重要舉措，它是加強高管層執(zhí)行力建設(shè)的必然要求，是落實依法治企，建立健全自我約束機制，強化企業(yè)民主管理，促進企業(yè)廉政建設(shè)的重要舉措?！肮_是限制行政的一種手段，陽光是最好的消毒劑，一切見不得人的事情都是在陰暗的角落里干出來的。”

2、是滿足員工知情權(quán)的需要。隨著企業(yè)民主建設(shè)的不斷完善，員工對企業(yè)經(jīng)營管理、重大決策、自身的福利待遇及其關(guān)注點等知情權(quán)要求越來越高，由于信息不對稱和對管理者期望值較高等原因，員工可能對管理層產(chǎn)生這樣那樣的偏見，給管理者管理企業(yè)增加了一定的成本。這就要求企業(yè)進一步規(guī)范廠務(wù)公開信息，加大透明度，而內(nèi)部審計工作向職代會報告制度恰恰能適應(yīng)這一要求，為員工了解企業(yè)情況打開了一扇新的窗戶。

3、是管理層管理企業(yè)，降低管理成本的需要。管理者和員工往往因缺乏有效溝通，存在一定的信任危機，而內(nèi)部審計作為獨立的第三方，憑借其對生產(chǎn)經(jīng)營、決策過程的參與和滲透，對信息的強勢掌握，以通過內(nèi)審工作報告為載體傳遞給員工，將對強化認識、解惑釋疑，有效溝通等發(fā)揮著不可替代的作用。

4、是審計部門彰顯成績，提高地位的需要。內(nèi)部審計工作在企業(yè)經(jīng)營管理工作中越來越重要，越來越被企業(yè)所重視。內(nèi)部審計工作報告客觀公正地反映問題，提出建議，為企業(yè)增加效益、挽回損失、

保駕護航等方面發(fā)揮了應(yīng)有的作用。但審計職責(zé)的的履行過程無法為員工知曉，員工也無法對審計的工作滿意度進行評價，而審計部門為了表明自己工作開展的高質(zhì)量履行，需要通過這一平臺向員工提供信息，彰顯審計工作成績，取得員工的信任，提高審計地位，樹立審計部門形象，從而取信于員工，給審計工作創(chuàng)造更加寬松、信任的工作環(huán)境。

5、職代會是內(nèi)部審計工作與員工交流的理想平臺。職工代表大會制度是企業(yè)民主管理的基本形式，職工代表審議、審查、審定企業(yè)內(nèi)部審計工作報告的過程，就是互相交流，相互了解，肯定成績，找出差距，提高認識的過程，也是提高管理層威信和矯正員工對管理層看法的過程，有利于降低管理成本，提高整個企業(yè)的管理水平，增強員工的凝聚力，增加企業(yè)在競爭激烈的市場中的生存能力。

二、內(nèi)部審計工作向職代會報告的作用

內(nèi)部審計工作向職代會報告制度，是內(nèi)部審計工作從傳統(tǒng)走向現(xiàn)代，從封閉走向開放的重要一步。只要方法、步驟得當，披露透徹，客觀公正，把握員工關(guān)心的熱點、難點和傾向性問題，這一形式就可以成為審計工作創(chuàng)新的一個亮點。

1、通過這項制度安排，把企業(yè)管理者的行為、職能履行、實施效果等真實情況，全面充分地向員工報告，彰顯企業(yè)管理者的成績，提高管理者的威望，增強管理者的信心和責(zé)任感，促進管理層不斷加強和改進企業(yè)管理，做到依法行政、公開透明。

2、通過這項制度安排，把管理者置于員工和輿論的監(jiān)督之下，有利于形成各方面、各部門齊抓共管，建立和諧企業(yè)，共同維護財經(jīng)法紀的良好局面；有利于審計處理意見的落實，增強審計威懾力；有利于管理層更加重視制度建設(shè)、規(guī)范日常管理，注重學(xué)習(xí)財政經(jīng)濟知識和財經(jīng)法規(guī)。

3、通過這項制度安排，把內(nèi)審工作置于員工的監(jiān)督之下，審計部門是否公平、公正、客觀，發(fā)現(xiàn)的問題深度和廣度怎樣，是否反映企業(yè)的熱點問題、全局性問題和傾向性問題，審計意見是否合理、合規(guī)、合法、具有可操作性等方面交由員工進行評價。這樣也就對審計部門在國家政策法規(guī)的掌握和運用、審計業(yè)務(wù)的精益求精、人員綜合素質(zhì)的提高等方面，提出了更高的要求，促使審計部門不斷加強和完善自身建設(shè)，迫使審計人員進一步加強學(xué)習(xí)，增強質(zhì)量意識，提高審計工作水平，從而有效地促進審計工作不斷向法制化、規(guī)范化、科學(xué)化方向發(fā)展。

4、通過這項制度安排，有利于員工全面、客觀了解企業(yè)宏觀的整體運營情況，降低運營的管理成本；有利于員工了解切身利益是否得到落實，增強員工的自豪感和工作信心，從而提高工作效率。

三、內(nèi)審工作報告的主要內(nèi)容1.對上年度審計工作開展情況介紹，包括內(nèi)部審計的管理、制度建設(shè)、技術(shù)創(chuàng)新、人才培養(yǎng)、理論研究、審計工作取得的榮譽、工程審計的開展情況、項目計劃的開展情況，對項目計劃的開展情況應(yīng)重點加以闡述，對存在重大問題、審計意見沒有及時整改單位或部門

應(yīng)予以揭露，對沒有大問題或有問題得到及時整改的單位或部門可以綜合闡述，對成績突出的單位應(yīng)進行肯定，對好的做法應(yīng)建議推廣；

2.對上年度審計工作報告中提出的審計意見和建議的落實整改情況進行評價，對沒有落實問題應(yīng)說明原因；

3.對企業(yè)年度財務(wù)計劃和預(yù)算執(zhí)行情況的審計意見，闡述存在的主要問題，執(zhí)行過程中采取的主要措施、手段等；

4.企業(yè)經(jīng)濟效益和資產(chǎn)保值增值等指標情況的審計意見；

5.對企業(yè)為實現(xiàn)年度目標而采取的重大經(jīng)營決策及措施的有效性進行評價；

6.對關(guān)系企業(yè)經(jīng)營行為和經(jīng)濟效益的重要內(nèi)部控制制度的健全性和有效性的審計評價；

7.對企業(yè)貫徹執(zhí)行上級重大經(jīng)營決策的舉措及有效性的審計評價；

8.對關(guān)系職工切身利益事項或關(guān)注的問題進行審計評價，包括工資分配、福利支出、各種社會保障基金（如住房公積金、基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、計劃生育保險等）的及時足額交付情況等，對職工參股投資的企業(yè)其經(jīng)營情況進行審計評價；

9.對企業(yè)內(nèi)部違反財經(jīng)紀律問題的審計情況；

10.評價企業(yè)接受外部審計情況；

11.需要說明的其它有關(guān)經(jīng)濟事項；篇三：職工代表大會審計報告制度

江西三和電力股份有限公司

羅灣水電廠規(guī)章制度發(fā)布通知200年第號

《江西三和羅灣水電廠職工代表大會審計報告制度》已經(jīng)于200年月日通過，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起施行。

廠長

二〇〇年月日

規(guī)章制度控制表

職工代表大會審計報告制度1范圍

根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國全民所有制工業(yè)企業(yè)法》，為建立健全電力企業(yè)自我約束機制，強化企業(yè)民主管理，促進企業(yè)廉政建設(shè)，維護企業(yè)合法權(quán)益，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，確保國有資產(chǎn)保值增值，特制定本制度。2規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標準，然而，鼓勵根據(jù)本標準達成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準。3管理方法和內(nèi)容3.1審計工作實行定期向職工代表大會（以下簡稱職代會）報告制度。

3.2職代會應(yīng)將審計工作報告列入會議議程，聽取和審議審計工作報告，并由職工代表向職工傳達。

3.3審計工作報告由企業(yè)的審計部門提出，經(jīng)企業(yè)主要負責(zé)人組織審核后，向職代會報告。

3.4審計工作報告包括以下內(nèi)容：

3.5對企業(yè)年度財務(wù)計劃和預(yù)算執(zhí)行情況的審計結(jié)果。

3.6評價企業(yè)年度經(jīng)濟效益實現(xiàn)審計的情況。

3.7對企業(yè)內(nèi)部控制制度進行審計的情況。

3.8對企業(yè)內(nèi)部違反財經(jīng)法紀問題進行審計的情況。

3.9企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和職工所關(guān)心和需要審計說明的其他經(jīng)濟方面事項。

3.10企業(yè)接受外部審計的情況。

3.11審計建議。

3.12企業(yè)各有關(guān)部門應(yīng)及時向?qū)徲嫴块T提供相關(guān)資料。

3.13職代會對審計工作報告中提出的意見和建議由審計部門及時歸納整理，企業(yè)負責(zé)人組織有關(guān)部門討論研究，責(zé)成有關(guān)部門制定落實改進措施，并在下一次職代會上報告處理結(jié)果。4檢查與考核

本制度由廠審計部門進行考核。5附則

5.1本實施細則由廠審計部門負責(zé)解釋。

5.2本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。篇四：內(nèi)部審計工作向職代會報告制度8p篇五：職代會財務(wù)工作報告

職代會財務(wù)工作報告

主席團、各位代表：

我受校委會委托，現(xiàn)將2012年一年來學(xué)校財務(wù)工作向大會作報告，請審議。

一、學(xué)校財務(wù)情況：

1、學(xué)校資產(chǎn)情況。我校于2009年完成一期建設(shè)，經(jīng)審計局2009年審計，我校固定資產(chǎn)總額達3102.36萬元，其中建筑工程1338.29萬元，設(shè)備購置277.5萬元，三化工程215.15萬元，三通一平425.9萬元，前期費用59.95萬元，征地安置562.8萬元，期間費用177.4萬元，零星工程45.37萬。

2、負債情況。由于我縣財政十分緊張，無法解決我校建設(shè)資金，學(xué)校建設(shè)依靠舉債進行。截止2009年底，共舉債2366.4萬元，其中銀行貸款1600萬元，向社會及職工借款539萬元，欠工程款227.4萬元。

3、09—10年的總收入8794135元，其中學(xué)校事業(yè)收入5474135元，財政拔款3310000元（不包括教師工資），其中撥入建設(shè)資金3200000元。事業(yè)收入分項為：

（1）學(xué)費收入：2579500.00（2）擇校費收入：1148880.00（3）住宿費收入：909860.00（4）文衛(wèi)費收入：81135.00（5）信息技術(shù)費收入：418400.00（6）電教教材費收入：152160.00（7）其它收入：194200.00

4、09——10年學(xué)校的支出8149608.72元。分項為：

（1）人員支出1126695.72其中津貼獎金：853897.00福利：218728.72其

它：54070.00（2）公用支出1643953.59其中辦公費：443753.94水電費：158161.20電話通訊費：55962.67交通費：94225.58差旅費：35088.90會議費：28610.00培訓(xùn)費：5580.00招待費：179098.10租賃費：74858.40購置維修費：402163.40其它費：166451.40（3）助獎學(xué)金：42340.00（4）固定資產(chǎn)修購：5446617.70

5、基建臨時占用644527元。

二、學(xué)校財務(wù)工作的回顧：

一年來，學(xué)校財務(wù)工作在校長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在各處室的配合支持下學(xué)校財務(wù)工作以勤儉節(jié)約為宗旨，保證了學(xué)校的各項工作的順利開展，主要工作有以下幾個方面：

（一）、加強財務(wù)管理，健全財務(wù)規(guī)范化管理體系。

1、嚴格履行新形勢下的財務(wù)制度，堅持一支筆審批發(fā)票制度，嚴格執(zhí)行采購的審批、保管、使用等手續(xù)，確保學(xué)校有限的資金發(fā)揮最大的效益。

2、加強校產(chǎn)管理，堅持實物入庫驗收、出庫登記、損壞賠償制度，三年來共落實損壞財產(chǎn)賠款3萬余元。由于健全了制度，學(xué)校公物損失程度逐年下降，減少了維修開支。

3、加強核算，降低成本，節(jié)約開支。對于每一批采購、新建、維修開支精打細算，認真考察，堅持節(jié)流就是增收，少花錢，多辦事。

（二）合理安排，精打細算，統(tǒng)籌兼顧，保證教學(xué)。新建學(xué)校各種開支項目多，但還是將不必要的開支盡量壓縮，將有限的資金投入到教學(xué)之中。三年來為保證教學(xué)工作的順利開展，保證學(xué)校教育質(zhì)量的穩(wěn)步提高，在資金困難的情況下，購回了錄音機、投影儀、添置音樂、美術(shù)、體育器材等價值50余萬元，投入9萬余元建設(shè)校園廣播系統(tǒng)，為購筆記本電腦的教師每人補助2000元，共補助30余萬元。使全體教師能夠充分利