銀行承兌匯票管理辦法和實施細則

xx商業(yè)銀行銀行承兌匯票承兌業(yè)務管理方法第一章總則第一條為加強我行銀行承兌匯票承兌業(yè)務的管理，促進票據業(yè)務進展，保障信貸資金平安，依據《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國民法典》、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行方法》、《支付結算方法》及《xx商業(yè)銀行信貸管理基本制度》等規(guī)定，制定本方法。第二條本方法所稱銀行承兌匯票承兌業(yè)務（以下稱承兌業(yè)務）是指xx商業(yè)銀行作為承兌人，依據出票人（即承兌申請人，下同）的申請，承諾在銀行承兌匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據行為。第三條本方法所稱銀行承兌匯票（以下稱承兌匯票）是承兌申請人簽發(fā)，委托我行作為承兌行在指派日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。承兌申請人即為承兌匯票出票人。第四條辦理承兌業(yè)務必需以合法、真實的商品或勞務交易為基礎，嚴禁辦理無真實合法交易的承兌業(yè)務。電子銀行承兌匯票期限不得超過1年，紙質銀行承兌匯票期限不得超過6個月。第五條承兌業(yè)務實行總量監(jiān)控，各經辦機構應在總行核定的承兌專項授信額度內辦理。第六條我行承兌業(yè)務辦理模式為：先針對客戶進行承兌專項額度授信，后在客戶承兌專項額度授信范圍內具體辦理承兌業(yè)務；我行承兌業(yè)務僅接受下列形式的擔保：100%保證金，等額存單、國債、銀行承兌匯票質押，部分保證金+我行認可的質押/抵押或第三方擔保（保證金比例依據客戶實際狀況確定，但不得少于承兌金額的20%）。各經辦機構要在授權范圍內辦理承兌業(yè)務，并納入客戶統(tǒng)一授信管理。第七條辦理承兌業(yè)務的基本流程：客戶承兌專項額度授信申請—調查—審查—審議—有權人審批—銀行承兌匯票簽發(fā)。提供100%保證金、全額存單、國債、銀行承兌匯票質押的低風險的承兌業(yè)務，在授權范圍內經辦機構可以不申請客戶承兌專項額度授信而直接辦理,但超過授權范圍的承兌業(yè)務需依照審批程序上報總行。第八條承兌業(yè)務的會計處理，依照中國人民銀行《支付結算方法》及《xx商業(yè)銀行銀行承兌匯票業(yè)務操作實施細則》規(guī)定辦理。第九條本方法適用于我行具有銀行承兌匯票承兌業(yè)務準入資格/資質的機構。第二章承兌申請第十條承兌申請人必需具備下列條件：一、承兌申請人必需符合我行授信客戶準入管理要求。二、在行政管理部門登記注冊，依法從事經營活動，實行獨立經濟核算，具有貸款資格/資質（貸款卡年檢有效），信用良好的企業(yè)法人或其他經濟組織。三、承兌申請人資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金來源。四、承兌申請人與我行具有真實的委托付款關系。五、承兌申請人與承兌匯票收款人之間具有真實的貿易背景或勞務背景，具有合法的商品交易和債權債務關系。六、承兌申請人必需在承兌行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并發(fā)生收付結算業(yè)務。七、承兌申請人應就敞口風險金額（即承兌匯票金額剔除保證金后的余額），提供足額有效的擔保。八、不得承兌出票人或收款人為自然人或個體戶的商業(yè)匯票。第十一條符合條件的承兌申請人，應向承兌行提交以下資料文件資料：一、實行等額存單、國債、銀行承兌匯票質押方式申請辦理承兌業(yè)務須提供下列資料文件資料：（一）承兌申請人提交的“銀行承兌匯票承兌申請書”（見附件1）。（二）承兌申請人資格/資質證明資料文件及關于法律資料文件，包括但不限于：1．經年審合格的營業(yè)執(zhí)照原件及復印件；2．法定代表人證明書或授權委托書原件及復印件；3．組織機構代碼證原件及復印件；4．有效的貸款卡和密碼。（三）用于質押的定時存單、國債、銀行承兌匯票原件及復印件。（四）與承兌匯票內容相符的購銷協(xié)議或建筑勞務協(xié)議復印件。（五）承兌申請人基本賬戶開戶許可證。（六）其他需要提交的材料。以上提供“復印件”的須提交原件供授信人員核對，由授信人員加蓋“與原件核對全都”章和授信人員名章，并加蓋承兌申請人單位行政公章。二、辦理有風險敞口的銀行承兌匯票業(yè)務，還需提供：（一）公司高級管理人員和股東身份證復印件，驗資報告，公司章程等。（二）近三年及近期的財務報表（年度報表原則上應經會計師事務所審計）和審計建議或意見。（三）關于開辦承兌申請事項的有效股東會或董事會決議。（四）承諾函（承諾匯票到期及時、足額履行到期償付義務，保證不會出現(xiàn)承兌逾期墊款的狀況）。（五）擔保人的基本狀況。（六）擔保人的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、貸款卡及密碼。（七）擔保人近三年及近期的財務報表（年度報表應經會計師事務所審計）和審計建議或意見。（八）擔保人若為股份制和三資企業(yè)，就保證事項提交有效的股東會/董事會決議。（九）抵、質押物關于資料文件資料（清單、所有權證明、資產評估報告等）。（十）其他需要提交的資料文件資料。三、采取100%保證金方式申請辦理承兌業(yè)務須提供下列資料文件資料：（一）承兌申請書；經有權部門核準登記并年檢的法人營業(yè)執(zhí)照；當?shù)厝嗣胥y行頒發(fā)并經年檢的貸款卡。（三）交易各方簽訂的合法、有效的商品購銷、勞務交易協(xié)議原件或復印件。（三）保證金賬戶開戶及保證金存放證明材料，擔保資料文件資料或保證金進賬單。第三章承兌調查第十二條客戶部門受理承兌申請人申請后，必需依照信貸管理的要求對承兌申請人及其擔保狀況和承兌風險進行調查。一、調查內容：1.承兌申請人是否在本行開立基本賬戶、一般存款賬戶或臨時賬戶；2.承兌申請人的信用等級是否達到規(guī)定要求，本次承兌是否監(jiān)控在客戶綜合授信額度內；3.申請辦理的承兌匯票是否在交易協(xié)議商定的有效期內，內容是否超越營業(yè)執(zhí)照的經營范圍，是否商定以銀行承兌匯票進行結算，是否具有真實的商品、勞務交易關系；4.商品、勞務交易是否合理，承兌額度與企業(yè)經營規(guī)模是否相宜；5.承兌申請人到期交付匯票資金的來源是否可靠，近期生產經營是否正常，銷售貨款回籠是否順暢；6.保證金或其它擔保方式是否落實；7.承兌申請書基本要素的填寫是否清晰、準確和齊全。商品、勞務交易協(xié)議期限、金額是否與申請承兌的期限、金額相銜接；承兌申請人、收款人的名稱是否與交易各方的名稱全都。提供100%保證金、金額存單、國債、銀行承兌匯票質押擔保申請辦理承兌業(yè)務，可不對上述2、5、6項狀況進行調查。二、承兌申請人以未到期的銀行承兌匯票作質押，向我行申請辦理承兌匯票，須嚴格審查以下事項：（一）以未到期的銀行承兌匯票質押辦理承兌匯票，客戶部門審查質押銀行承兌匯票的承兌行是否屬于總行確定的承兌業(yè)務準入行及我行認可的其他商業(yè)銀行簽發(fā)。（二）承兌行屬于總行承兌業(yè)務準入行及我行認可的其他商業(yè)銀行簽發(fā)的，客戶部門應將用于質押的銀行承兌匯票等材料與會計部門辦理交接手續(xù)，由營業(yè)部門及時向承兌行查詢銀行承兌匯票內容是否真實有效、是否公示催告，并取得承兌行的確認，及時將承兌匯票查復書及材料與客戶部門進行簽收。（三）承兌匯票背書必需連續(xù)，且承兌申請人為質押銀行承兌匯票的合法持票人。（四）承兌申請人提交質押的銀行承兌匯票到期日，原則上應遲于申請承兌的銀行承兌匯票到期日。承兌申請人提交質押的銀行承兌匯票到期日如早于申請承兌的銀行承兌匯票到期日，客戶部門必需在所簽訂承兌匯票質押協(xié)議中注明所質押銀行承兌匯票到期之后由承兌行負責托收且托收費用直接進入承兌申請人保證金賬戶，并續(xù)簽保證金協(xié)議，同時要求承兌申請人出具如到期出票行未能及時承付時承擔所有經濟責任的承諾函；三、以現(xiàn)金類資產（存單和國債）質押，須保證關于質押擔保協(xié)議的有效性、嚴謹性，質押的權利憑證必需交付。其中對于以第三人在我行的存單作質押的狀況，承兌人、承兌申請人和存單所有權人必需在質押擔保協(xié)議中明確三方的權利、義務及違約責任。四、實行第三人保證作為擔保方式的，應提供合法有效的保證協(xié)議及相關材料，如為異地擔保，需進行實地核查。五、對于在我行有過承兌墊款的承兌授信申請人，應在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴審查其授信需求、償還能力，并認真分析墊款形成原因，本著謹慎的原則提供承兌授信，并實行有效的授信風險監(jiān)控措施。六、客戶部門依據客戶基本狀況、承兌、擔保狀況，分析辦理該筆承兌匯票業(yè)務的風險程度和綜合效益，形成承兌專項額度授信調查報告。第十三條對存在下列情形之一的出票人嚴禁辦理承兌業(yè)務：1.有逃廢銀行債務等不良信用記錄的；2.有承兌墊款余額的；3.曾以非法手段騙取銀行等金融機構承兌的。第四章承兌審查與審批第十四條信貸管理部門對客戶部門提供的資料文件資料進行審查，撰寫審查報告，提出審查建議或意見。審查內容：1.客戶部門送交的材料是否齊全、合規(guī)；2.承兌申請人資格/資質和條件是否符合規(guī)定；3.承兌申請出票人業(yè)務經營狀況、財務狀況是否良好，承兌額度是否合理，承兌額度是否在本行客戶授信額度監(jiān)控范圍之內；4.擔保措施（含保證金）是否落實，是否足以防范承兌風險；5.客戶部門風險效益分析結論是否合理。第十五條貸審會依據信貸管理部門遞交的審查資料文件資料進行審議，填制《商業(yè)匯票銀行承兌審批表》，有權審批人審批。對于交存100%風險保證金但超過授權范圍的承兌業(yè)務，可不經貸審會審議，直接報有權審批人審批。審批后，視同增加客戶授信額度。第五章承兌和付款第十六條客戶承兌專項額度授信經有權審批人審批同意方可正式簽發(fā)銀行承兌匯票，經辦機構依照總行規(guī)定與客戶商定應收取授信承諾費的應在客戶正式簽發(fā)銀行承兌匯票前按商定收取授信承諾費。承兌行客戶部門與承兌申請人、擔保人簽訂《銀行承兌匯票承兌協(xié)議》和《擔保協(xié)議》，明確各方的權利、義務和責任，登記《銀行承兌匯票臺賬》后，交會計部門。第十七條承兌行會計部門接收到承兌協(xié)議和審批表后，按審批建議或意見，收取客戶保證金；由會計部門柜臺人員指導出票人依據承兌協(xié)議商定的金額、期限、收款人等要素填寫銀行承兌匯票并簽章。承兌匯票上出票人的簽章，為該出票人的財務專用章加其法定代表人、單位負責人或者其授權代理人的簽章。會計部門應按規(guī)定對匯票要素進行審查，無誤后在承兌欄中加蓋印章，并按規(guī)定辦理核算手續(xù)。第十八條承兌行向出票人按票面金額的萬分之五收取承兌手續(xù)費。承兌逾期墊款每天按墊款金額的萬分之五計收利息。第十九條票款備付。承兌行客戶部門應于銀行承兌匯票到期日前10天檢查承兌申請人在承兌行的存款狀況。若賬戶存款不足以支付票款的，要通知出票人按票面金額將資金存入承兌行。第二十條支付票款。承兌行接到收款人（或持票人）開戶銀行委托收款憑證及匯票后，會計部門應審查該匯票是否為本行承兌，其金額、期限、收款人名稱有無更改，背書是否連續(xù)、規(guī)范，委托收款憑證記載事項是否與匯票全都，匯票是否超過有效期，匯票是否已進人公示催告程序或已被法院止付等，經審核無誤后，承兌行應在匯票到期日支付票款。承兌行收到人民法院發(fā)出的止付通知，應當馬上停止支付，直到公示催告程序終結。銀行承兌匯票到期時，出票人在承兌行賬戶存款足以支付票款金額的，會計部門依照規(guī)定劃付票款，及時將劃付票款憑證復印件送達客戶部門，由客戶部門在臺賬、承兌協(xié)議、關于擔保協(xié)議上對該筆銀行承兌匯票予以注銷，并通知會計部門辦理撤銷保證金手續(xù)。銀行承兌匯票到期時，在扣劃承兌申請人存款和保證金后，仍未能足額支付票款的，承兌行除憑票向持票人（收款人）付款外，會計部門應依據《銀行承兌匯票承兌協(xié)議》規(guī)定將墊款狀況書面通知客戶部門由其追索墊款?？蛻舨块T接到通知后應及時填寫“墊款通知書”，及時通知承兌申請人和擔保人，依法處理抵（質）押物，并將所得費用優(yōu)先償付所墊資金。承兌業(yè)務墊款按逾期貸款或資產質量五級分類相關規(guī)定進行管理。承兌行客戶部門在匯票到期日，要依據客戶兌付狀況及時登記《銀行承兌匯票臺賬》。承兌行客戶部門臺賬與會計部門登記薄應定時核對，保持全都。第二十一條承兌匯票未到期發(fā)覺出票人被依法宣告破產或因違法經營被責令停止業(yè)務活動的，承兌行應視同票據到期，并按承兌協(xié)議中的規(guī)定處理。第六章保證金的收取和管理第二十二條辦理銀行承兌匯票業(yè)務，承兌行應依據承兌申請人信用等級、客戶綜合回報狀況和客戶與我行合作狀況與客戶進行協(xié)商并按比例收取保證金：一、對于客戶信用等級為AA級（含）以上客戶、我行重點支持或重點營銷推廣的客戶，保證金收取比例不得低于承兌金額的20%。二、對于信用等級為BBB級—A級的一般支持類客戶，保證金收取比例不得低于承兌金額的30%。三、對于信用等級為BBB級以下或未評級的一般支持類客戶，保證金收取比例不得低于承兌金額的40%。第二十三條除按票面金額比例收取保證金外，承兌申請人還應當就承兌敞口風險金額提供我行認可的足額有效擔保。第二十四條承兌行會計部門必需按規(guī)定在“2311單位保證金活期存款”、“2312單位保證金定時存款”下設“231102—承兌保證金活期存款”、“231202—承兌保證金定時存款”二級科目，按客戶設立銀行承兌匯票保證金專戶，并在該專戶下按單筆承兌業(yè)務逐筆設立子賬戶（不需要交保證金的除外），建立一一對應關系。對在最高承兌限額內一次性交存保證金的，可按戶設立一個賬戶。第二十五條對保證金專戶加強監(jiān)管。保證金必需存入專戶，用于支付相應的到期銀行承兌匯票，不得挪作它用。嚴禁發(fā)生保證金專戶與出票人結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用、同一出票人的保證金子賬戶之間的相互挪用、混用等行為。第七章日常管理第二十六條客戶部門負責承兌后的跟蹤檢查和管理。重點檢查出票人生產、經營、管理、主要財務指標是否正常，保證金管理是否符合規(guī)定，抵押物、質物的價值是否發(fā)生變化，商品交易是否履行，是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票。在檢查中發(fā)覺問題，應及時報告，并實行相應措施。檢查后應編寫檢查報告并留檔保存?？蛻舨块T要逐戶建立銀行承兌匯票登記臺賬，逐戶逐筆建立檔案，做好資料文件資料收集工作。主要包括：承兌申請書、保證金進賬單（復印件）、交易協(xié)議（復印件）、交易發(fā)票（復印件）、承兌協(xié)議、相關擔保協(xié)議、審查、審批資料文件資料、銀行承兌匯票復印件、清收記錄等。第二十七條業(yè)務拓展部要對轄內承兌業(yè)務保證金收取和使用狀況、墊款和清收等狀況按月監(jiān)測，按季考核。對承兌業(yè)務墊款的，要查明原因，并督促經辦機構整改，對承兌業(yè)務連續(xù)發(fā)生操作失誤或管理不到位的經辦機構可暫停經辦機構承兌業(yè)務資格/資質。第八章特殊管理規(guī)定第二十八條本行承兌業(yè)務按總行授權審批管理要求辦理，各級有權審批人在授權范圍內審批承兌業(yè)務。第二十九條授權管理。銀行承兌匯票業(yè)務應視為流淌資金貸款納入客戶統(tǒng)一授信管理，各經辦機構依據我行《流淌資金貸款管理方法》進行相關調查和測算?？傂袑涋k機構承兌資格/資質認定后，依據承兌質量、管理水平及