(四)風(fēng)電工程項(xiàng)目年度投資計(jì)劃的編制最終稿

風(fēng)電工程項(xiàng)目資金計(jì)劃的編制主講人：李偉東北電力大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院11/16/20231工程項(xiàng)目管理的目標(biāo)成本質(zhì)量工期最佳項(xiàng)目最短工期質(zhì)量最高費(fèi)用最低經(jīng)濟(jì)的最適當(dāng)合理工期11/16/20232工程項(xiàng)目資金控制與

進(jìn)度、工期控制的差別進(jìn)度可以通過調(diào)整計(jì)劃、增加作業(yè)資源和時(shí)間等方法彌補(bǔ)。質(zhì)量也可以通過局部修補(bǔ)，返工等彌補(bǔ)。成本一旦出現(xiàn)超支，是無法彌補(bǔ)的，除非降低要求。進(jìn)度和質(zhì)量控制的糾偏往往會(huì)增加成本。一些風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)質(zhì)量和進(jìn)度影響不是大，但對(duì)成本影響很大。11/16/20233編制工程項(xiàng)目資金計(jì)劃的目的保證投資項(xiàng)目資金需要，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)控制投資支出，節(jié)約投資資金合理使用投資費(fèi)用，提高資金利用效率為項(xiàng)目的籌資、融資計(jì)劃的編制提供依據(jù)為投資管理決策提供決策依據(jù)11/16/20234編制的原則保證工程項(xiàng)目目標(biāo)的原則提高工程建設(shè)資金利用效率的原則控制和管理項(xiàng)目成本的原則11/16/20235工程項(xiàng)目資金計(jì)劃的分類按計(jì)劃時(shí)段分:年度資金計(jì)劃季度資金計(jì)劃月度資金計(jì)劃按使用對(duì)象分:集團(tuán)公司資金計(jì)劃業(yè)主資金計(jì)劃承包商資金計(jì)劃施工單位資金計(jì)劃11/16/20236工程項(xiàng)目資金計(jì)劃的內(nèi)容投資資金需求計(jì)劃投資資金來源計(jì)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃融資計(jì)劃資金計(jì)劃編制說明11/16/20237資金計(jì)劃編制的步驟繪制工程項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解圖編制工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃編制工程項(xiàng)目資源計(jì)劃編制工程項(xiàng)目成本計(jì)劃編制工程項(xiàng)目資金計(jì)劃11/16/20238第一步：繪制工程項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解圖11/16/20239投資項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解圖（WBS）含義:就是將工程項(xiàng)目按照其內(nèi)在結(jié)構(gòu)或?qū)嵤┻^程的順序進(jìn)行逐層分解而形成的結(jié)構(gòu)示意圖。它將整個(gè)工程項(xiàng)目分解成相對(duì)獨(dú)立、內(nèi)容單一、易于成本核算與檢查的工作單元，并將工作單元在項(xiàng)目中的地位和構(gòu)成直觀的表示出來11/16/202310WBS圖的層次大項(xiàng)目大項(xiàng)目項(xiàng)目活動(dòng)任務(wù)工作包工作單元0級(jí)1級(jí)2級(jí)3級(jí)4級(jí)5級(jí)項(xiàng)目階段過程活動(dòng)任務(wù)子任務(wù)工作包工作單元0級(jí)1級(jí)2級(jí)3級(jí)4級(jí)5級(jí)6級(jí)7級(jí)8級(jí)11/16/2023113.WBS分解類型：基于可交付成果的劃分這種分解方式上層以可交付成果為導(dǎo)向，下層為可交付成果的工作內(nèi)容。辦公大樓可分解為地基工程、結(jié)構(gòu)工程、建筑工程、給排水工程、電氣安裝工程基于工作過程的劃分這種分解方式上層按照工作的流程分解，下層按照工作的內(nèi)容分解。辦公大樓可分解為設(shè)計(jì)、招標(biāo)、設(shè)備采購、施工、驗(yàn)收11/16/202312WBS的編制步驟根據(jù)工程項(xiàng)目的規(guī)模及復(fù)雜程度，確定項(xiàng)目分解的詳細(xì)程度根據(jù)工程項(xiàng)目分解的詳細(xì)程度要求，將項(xiàng)目進(jìn)行分解，直至確定的相對(duì)獨(dú)立的工作單元。11/16/202313工作包的內(nèi)容工作包是項(xiàng)目分解中重要的一個(gè)關(guān)鍵級(jí)別。它構(gòu)成了項(xiàng)目計(jì)劃的明確活動(dòng)，是投資項(xiàng)目設(shè)計(jì)、計(jì)劃、說明、控制和驗(yàn)收的對(duì)象。工作包包括的內(nèi)容：任務(wù)范圍、前導(dǎo)工作、工作包所包含的工序及子網(wǎng)絡(luò)、責(zé)任人、所需資源量、工期計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、以及實(shí)際工期及費(fèi)用等11/16/202314實(shí)例：安裝機(jī)器人項(xiàng)目100機(jī)器人安裝與調(diào)試130試生產(chǎn)運(yùn)行140培訓(xùn)操作工120機(jī)器人收貨與拆箱110參觀其他機(jī)器人安裝點(diǎn)131機(jī)器人操作調(diào)試133機(jī)器人移動(dòng)與安裝13211/16/202315第二步：編制工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃11/16/202316投資項(xiàng)目進(jìn)度控制過程：范圍計(jì)劃范圍定義活動(dòng)定義資源計(jì)劃活動(dòng)排序總進(jìn)度計(jì)劃時(shí)間估計(jì)費(fèi)用估算項(xiàng)目計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃活動(dòng)進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施進(jìn)度記錄檢查調(diào)整修改進(jìn)度分析總結(jié)11/16/202317工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的含義是指根據(jù)項(xiàng)目活動(dòng)所涉及的所有活動(dòng)及其順序，各項(xiàng)活動(dòng)持續(xù)時(shí)間和所需資源，確定項(xiàng)目起始和完成日期及其相互銜接關(guān)系的計(jì)劃。進(jìn)度計(jì)劃根據(jù)包含內(nèi)容不同，可分為總體進(jìn)度計(jì)劃、分項(xiàng)進(jìn)度計(jì)劃、年度進(jìn)度計(jì)劃等。11/16/202318編制進(jìn)度計(jì)劃工具和方法：甘特圖網(wǎng)絡(luò)圖里程碑圖11/16/2023191.甘特圖日期活動(dòng)12345678910機(jī)房裝修房面布置網(wǎng)絡(luò)布線硬件安裝軟件調(diào)試11/16/2023202.網(wǎng)絡(luò)圖：網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃評(píng)審技術(shù)11/16/2023213.里程碑圖：日期活動(dòng)一月二月三月四月五月六月七月八月簽訂承包合同▲技術(shù)要求說明書定稿▲系統(tǒng)審查▲子系統(tǒng)調(diào)試▲第一單元支付▲生產(chǎn)計(jì)劃完成▲11/16/202322工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的編制步驟確定施工順序確定工期編制初步進(jìn)度計(jì)劃修正初步進(jìn)度計(jì)劃11/16/202323確定施工順序：活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系：強(qiáng)制性關(guān)系可靈活處理的關(guān)系外部依賴關(guān)系活動(dòng)之間的時(shí)間關(guān)系：完成——開始開始——開始完成——完成開始——完成11/16/202324確定工期：工期估計(jì)方法：專家評(píng)估法、類比法、定額法、三時(shí)估計(jì)法。三時(shí)估計(jì)法：最短活動(dòng)時(shí)間（a）：在最有利的工作條件下完成該活動(dòng)的最短必要時(shí)間，也叫樂觀時(shí)間。最可能時(shí)間（c）：在正常工作條件下完成該活動(dòng)的時(shí)間。最長(zhǎng)活動(dòng)時(shí)間（b）：在最不利的工作條件下完成該活動(dòng)所需要的時(shí)間，也叫悲觀時(shí)間。計(jì)算公式：期望平均時(shí)間（m）=（a+4c+b）/611/16/202325編制初步進(jìn)度計(jì)劃一般是根據(jù)流水線來編制項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃例如：民用項(xiàng)目，一般是砌筑、抹灰、吊裝、砌磚等。11/16/202326一個(gè)簡(jiǎn)單的網(wǎng)絡(luò)圖實(shí)例活動(dòng)A正常：7周5000應(yīng)急：5周6200活動(dòng)D正常:8周30000應(yīng)急:6周42000活動(dòng)B正常:9周80000應(yīng)急:5周110000活動(dòng)C正常:10周40000應(yīng)急:9周45500開始結(jié)束11/16/202327第三步：編制工程項(xiàng)目資源計(jì)劃11/16/202328編制工程項(xiàng)目資源計(jì)劃資源計(jì)劃的概念編制資源計(jì)劃的依據(jù)編制資源計(jì)劃的的方法11/16/202329項(xiàng)目資源計(jì)劃的概念項(xiàng)目資源計(jì)劃是指通過分析和識(shí)別項(xiàng)目的資源需求（包括人員、設(shè)備、材料和資金等等），確定各種項(xiàng)目活動(dòng)需要的資源種類、數(shù)量、質(zhì)量、和資源投入時(shí)間，從而確定項(xiàng)目的成本估算。制定資源計(jì)劃的過程實(shí)際上就是回答項(xiàng)目包含的各種活動(dòng)在什么時(shí)候、需要投入什么樣的資源，以及所需要資源的數(shù)量、質(zhì)量等一系列問題的過程。11/16/202330編制資源計(jì)劃的依據(jù)

項(xiàng)目分解結(jié)構(gòu)圖（WBS)項(xiàng)目工期進(jìn)度計(jì)劃項(xiàng)目工作范圍說明各類資源的標(biāo)準(zhǔn)定額規(guī)定11/16/202331編制資源計(jì)劃的步驟在工程技術(shù)設(shè)計(jì)和施工方案的基礎(chǔ)上確定資源的種類質(zhì)量、用量資源供應(yīng)情況調(diào)查和詢價(jià)確定各種資源使用的約束條件，包括資源總量、單位時(shí)間使用量限制、供應(yīng)條件和過程的限制確定資源使用計(jì)劃，即各種資源的使用時(shí)間和地點(diǎn)確定各種資源的采購供應(yīng)方案確定資源供應(yīng)的后勤保障體系11/16/202332編制資源計(jì)劃的方法

專家判斷法定額法統(tǒng)計(jì)資料法11/16/202333第四步：編制工程項(xiàng)目成本計(jì)劃11/16/202334工程項(xiàng)目成本計(jì)劃的編制概念依據(jù)管理過程方法11/16/202335項(xiàng)目成本估算的概念項(xiàng)目成本估算是指根據(jù)項(xiàng)目的資源需求計(jì)劃和各種項(xiàng)目所需資源的市場(chǎng)價(jià)格或預(yù)期價(jià)格信息，估算和確定出項(xiàng)目各種活動(dòng)的成本和整個(gè)項(xiàng)目全部成本的項(xiàng)目管理工作。簡(jiǎn)言之，項(xiàng)目成本就是項(xiàng)目形成全過程所耗用的各種費(fèi)用的總和。11/16/202336編制成本估算的依據(jù)工作分解結(jié)構(gòu)圖資源需求計(jì)劃資源價(jià)格項(xiàng)目持續(xù)時(shí)間經(jīng)濟(jì)形勢(shì)11/16/202337項(xiàng)目的成本管理過程項(xiàng)目的成本管理項(xiàng)目資源計(jì)劃項(xiàng)目成本估算項(xiàng)目成本預(yù)算項(xiàng)目成本控制預(yù)測(cè)11/16/202338項(xiàng)目成本構(gòu)成：項(xiàng)目成本構(gòu)成項(xiàng)目定義與決策成本項(xiàng)目設(shè)計(jì)成本項(xiàng)目獲取成本項(xiàng)目實(shí)施成本人工成本物料成本顧問費(fèi)用設(shè)備費(fèi)用其他費(fèi)用不可預(yù)見費(fèi)用11/16/202339編制項(xiàng)目成本估算方法：項(xiàng)目成本的估算方法類比估算法(自上而下法)軟件工具法參數(shù)估計(jì)法(參數(shù)模型法)工料清單法(自下而上法)11/16/202340建設(shè)項(xiàng)目總成本估算示意圖建設(shè)項(xiàng)目總費(fèi)用單項(xiàng)工程綜合估算工程建設(shè)及其他費(fèi)用估算預(yù)算費(fèi)、建設(shè)期貸款利息、投資方向調(diào)節(jié)稅估算項(xiàng)目流動(dòng)資金估算單位建筑工程費(fèi)用估算單位設(shè)備及安裝工程費(fèi)用估算11/16/202341單項(xiàng)工程成本綜合估算示意圖單項(xiàng)工程綜合估算單位設(shè)備及安裝工程費(fèi)用估算單位建筑工程費(fèi)用估算工程建設(shè)其他費(fèi)用估算一般土建工程估算給排水、采暖估算通風(fēng)空調(diào)工程估算電氣照明工程估算弱電工程估算通風(fēng)空調(diào)工程估算機(jī)械設(shè)備及安裝工程費(fèi)估算電氣設(shè)備及安裝工程費(fèi)估算熱力設(shè)備及安裝工程費(fèi)估算工具、器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)估算11/16/202342成本預(yù)算計(jì)劃的編制定義：項(xiàng)目成本預(yù)算是項(xiàng)目成本控制的基礎(chǔ)，它是將成本估算分配到項(xiàng)目的各項(xiàng)具體工作上，以確定項(xiàng)目各項(xiàng)工作和活動(dòng)成本定額，制定項(xiàng)目控制標(biāo)準(zhǔn)或項(xiàng)目總成本的項(xiàng)目成本管理工作。成本估算與成本預(yù)算的區(qū)別估算是估計(jì)的過程，預(yù)算是能夠接受的估算。成本預(yù)算的任務(wù)：確定項(xiàng)目總的預(yù)算；確定項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)的預(yù)算；確定項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)預(yù)算的投入時(shí)間。11/16/2023434）項(xiàng)目成本預(yù)算計(jì)劃的步驟：項(xiàng)目總預(yù)算成本的分?jǐn)偣ぷ靼傤A(yù)算成本的分?jǐn)傊贫?xiàng)目的累計(jì)預(yù)算成本項(xiàng)目成本預(yù)算方法：項(xiàng)目成本估算的方法都可用。11/16/202344第五步：投資項(xiàng)目資金計(jì)劃的編制11/16/202345工程計(jì)劃編制的流程項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃項(xiàng)目資源計(jì)劃項(xiàng)目成本計(jì)劃項(xiàng)目質(zhì)量計(jì)劃項(xiàng)目合同…………資金需求計(jì)劃資金來源計(jì)劃先進(jìn)流量計(jì)劃融資計(jì)劃執(zhí)行項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度資金計(jì)劃執(zhí)行情況項(xiàng)目融資情況調(diào)整11/16/202346資金需求計(jì)劃的編制對(duì)承包商而言，就是承包合同中確定的該子項(xiàng)目或工作包的價(jià)格，但在時(shí)間上與項(xiàng)目?jī)r(jià)格有差異。對(duì)業(yè)主而言，就是根據(jù)承包商的進(jìn)度計(jì)劃、成本計(jì)劃以及合同規(guī)定的付款方式將項(xiàng)目成本按月匯總即可。對(duì)集團(tuán)公司而言，將各項(xiàng)目上報(bào)的資金需求按月匯總。11/16/202347資金來源計(jì)劃的編制對(duì)承包商而言，就是根據(jù)業(yè)主確認(rèn)的項(xiàng)目工程進(jìn)度和付款方式應(yīng)該支付的合同金額。對(duì)業(yè)主而言，就是集團(tuán)公司年初批準(zhǔn)的投資資金需求計(jì)劃中業(yè)主項(xiàng)目的資金需求計(jì)劃以及自主投資計(jì)劃。對(duì)集團(tuán)公司而言，就是年內(nèi)估計(jì)到位的投資資金及追加投資資金。11/16/202348現(xiàn)金流量計(jì)劃的編制就是資金來源計(jì)劃與資金需求計(jì)劃的差。11/16/202349融資計(jì)劃的編制就是對(duì)現(xiàn)金流量表中出現(xiàn)負(fù)值的月份，采用合適的籌資渠道解決。11/16/202350資金計(jì)劃編制的說明就是在對(duì)偏離投資計(jì)劃重大事項(xiàng)進(jìn)行說明，讓管理層了解投資計(jì)劃執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差及原因，及時(shí)調(diào)整投資計(jì)劃，保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。11/16/202351進(jìn)度計(jì)劃及成本分布表工作任務(wù)時(shí)間進(jìn)度（月）123456土方開挖4.54.5基礎(chǔ)4.04.04.0框架施工126屋面地面15墻板吊裝24設(shè)備安裝2.0