財(cái)務(wù)盡職調(diào)查模板

盡職調(diào)查需提供的有關(guān)文獻(xiàn)資料清單（財(cái)務(wù)部分）每個(gè)目的公司應(yīng)提供的資料目錄調(diào)查事項(xiàng)文獻(xiàn)/資料闡明財(cái)務(wù)基本狀況★財(cái)務(wù)報(bào)表★公司設(shè)立以來(lái)及近來(lái)的驗(yàn)資報(bào)告股東及出資的狀況闡明公司設(shè)立以來(lái)的注冊(cè)資本變更、出資人變動(dòng)等狀況闡明現(xiàn)行重要會(huì)計(jì)政策：折舊攤銷辦法、壞帳計(jì)提、各類準(zhǔn)備、資產(chǎn)管理等項(xiàng)目的竣工決算文獻(xiàn)后續(xù)投資和融資安排（涉及未完畢的建設(shè)）財(cái)務(wù)制度★財(cái)務(wù)管理制度及重要流程闡明（銷售及收款流程、采購(gòu)及付款流程、財(cái)務(wù)結(jié)賬流程）公司內(nèi)部控制體系和內(nèi)部控制制度公司財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和人員配備近三年的審計(jì)報(bào)告銀行對(duì)賬單貸款卡清單收入與特許經(jīng)營(yíng)期★近來(lái)3年的收入項(xiàng)目的數(shù)量統(tǒng)計(jì)表及統(tǒng)計(jì)文獻(xiàn)近來(lái)3年的收入項(xiàng)目的價(jià)格以及價(jià)格的調(diào)節(jié)，涉及近來(lái)的價(jià)風(fēng)格節(jié)年度、調(diào)價(jià)公式和調(diào)節(jié)所根據(jù)的文獻(xiàn)★公司收入項(xiàng)目的收取流程、收取周期和所涉及的部門(mén)、單位及經(jīng)辦人，實(shí)際的結(jié)算價(jià)格和金額★能夠闡明特許經(jīng)營(yíng)期商業(yè)運(yùn)行期實(shí)際的起始和終止時(shí)間的文獻(xiàn)★若無(wú)運(yùn)行數(shù)據(jù)，請(qǐng)?zhí)峁┦杖腩A(yù)測(cè)及根據(jù)重大債權(quán)、債務(wù)★近三年及近來(lái)一期報(bào)表日各會(huì)計(jì)報(bào)表主體負(fù)債明細(xì)，涉及貸款人、借貸合同、借款金額、期限、利率以及擔(dān)保狀況等★近三年及近來(lái)一期報(bào)表日各會(huì)計(jì)報(bào)表主體的：★應(yīng)付帳款和預(yù)付帳款按供應(yīng)商和性質(zhì)明細(xì)及帳齡分析其它應(yīng)付款明細(xì)及賬齡分析應(yīng)收賬款明細(xì)及債務(wù)人名單其它應(yīng)收款明細(xì)及債務(wù)人名單外匯借款的外債登記證融資租賃合同，如果是國(guó)際融資租賃，還需要提供對(duì)應(yīng)的外債登記證國(guó)家或地方給與公司的任何補(bǔ)貼/補(bǔ)貼的合同、同意或其它安排的文獻(xiàn)，以及政府機(jī)構(gòu)對(duì)公司提供融資合同等文獻(xiàn)，涉及法律、法規(guī)、政策對(duì)該等融資所做的限制因環(huán)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等因素而產(chǎn)生的侵權(quán)之債數(shù)額及債權(quán)人名單（如有）關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)方交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)公司內(nèi)部和關(guān)聯(lián)交易關(guān)系介紹，具體到各實(shí)體同全部關(guān)聯(lián)公司的交易關(guān)系、因素以及內(nèi)部融資安排★近三年及近來(lái)一期關(guān)聯(lián)方交易發(fā)生額匯總。近三年及近來(lái)一期的關(guān)聯(lián)方往來(lái)余額明細(xì)；解釋交易性質(zhì)和重要交易條款★請(qǐng)?zhí)峁┕局匾顿Y者個(gè)人、核心管理人員、核心技術(shù)人員、或與前述人員關(guān)系親密的人士控制的控制的其它公司或單位的清單公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)公司之間與否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，請(qǐng)就關(guān)聯(lián)公司名稱、競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域、產(chǎn)品提供闡明公司控股股東對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)采用的方法運(yùn)行成本費(fèi)用★近三年的年運(yùn)行成本費(fèi)用明細(xì)表（涉及原材料、燃料、輔料、電費(fèi)、水費(fèi)、廢水、廢渣、運(yùn)輸、維修、人員費(fèi)用等）、以及保險(xiǎn)費(fèi)用、折舊費(fèi)用、土地費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)公司參加的社會(huì)保險(xiǎn)及險(xiǎn)種、單位的繳費(fèi)比例及繳納額明細(xì)公司住房公積金的繳費(fèi)比例及繳納額明細(xì)若無(wú)運(yùn)行歷史數(shù)據(jù)，請(qǐng)?zhí)峁┏杀举M(fèi)用預(yù)測(cè)及明細(xì).資產(chǎn)基本狀況★設(shè)立以來(lái)及近來(lái)一期報(bào)表日各會(huì)計(jì)報(bào)表主體各個(gè)資產(chǎn)項(xiàng)目的明細(xì)★公司資產(chǎn)對(duì)外進(jìn)行抵押、質(zhì)押擔(dān)?；虮凰痉C(jī)關(guān)查封、扣押狀況以及其它使該項(xiàng)資產(chǎn)權(quán)利受到限制的狀況，請(qǐng)?zhí)峁?duì)應(yīng)的證明文獻(xiàn)★發(fā)起人或股東投入的實(shí)物資產(chǎn)、土地、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等與否辦理了過(guò)戶手續(xù)及其對(duì)應(yīng)證明，如尚未辦理請(qǐng)闡明因素重要固定資產(chǎn)★在建工程在建工程項(xiàng)目許可、涉及建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證等訂立的工程承包合同，勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理合同等垃圾解決設(shè)施（構(gòu)筑物/設(shè)備等）名稱、用途、購(gòu)置時(shí)間、成新度、折舊年限、原價(jià)、凈值、凈額、折舊辦法、技術(shù)先進(jìn)程度及報(bào)廢和更新的可能性重要垃圾解決設(shè)施的竣工決算文獻(xiàn)自設(shè)立以來(lái)進(jìn)行的重大資產(chǎn)收購(gòu)、處置等行為的基本狀況及其有關(guān)資料。對(duì)于未竣工決算工程,請(qǐng)?zhí)峁┰诮üこ堂骷?xì)資料，涉及工程預(yù)算、總包合同，分項(xiàng)承包合同，工程付款狀況等有關(guān)資料。無(wú)形資產(chǎn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)公司為全部人的注冊(cè)商標(biāo)、權(quán)屬文獻(xiàn)及注冊(cè)登記證明公司所擁有的專利狀況闡明及專利權(quán)證書(shū)、申請(qǐng)文獻(xiàn)等公司擁有軟件著作登記證書(shū)和軟件產(chǎn)品登記證書(shū)公司許可別人使用或?qū)嵤┕緭碛械闹R(shí)產(chǎn)權(quán)所訂立的許可合同及登記、備案文獻(xiàn)有關(guān)的專利權(quán)證書(shū)、專利申請(qǐng)書(shū)或?qū)＠麑?shí)施許可合同或轉(zhuǎn)讓合同別人許可公司使用或?qū)嵤┕緭碛械闹R(shí)產(chǎn)權(quán)所訂立的許可合同及登記、備案文獻(xiàn)有關(guān)的專利權(quán)證書(shū)、專利申請(qǐng)書(shū)或?qū)＠麑?shí)施許可合同域名登記證書(shū)、使用合同等潛在知識(shí)產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議或糾紛狀況所擁有其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)文獻(xiàn)對(duì)外長(zhǎng)久投資對(duì)外出資的基本狀況（出資金額、被投資方）及出資證明★對(duì)外出資的有關(guān)審批文獻(xiàn)及證明文獻(xiàn)參股、控股公司的基本狀況分支機(jī)構(gòu)設(shè)立狀況房屋、土地使用權(quán)房屋、土地使用權(quán)的狀況★現(xiàn)使用的房屋基本狀況清單土地評(píng)定報(bào)告（如有）有關(guān)的房屋使用權(quán)證、房屋購(gòu)置合同、房屋租賃合同等，如不能提供對(duì)應(yīng)的權(quán)屬利證書(shū),請(qǐng)闡明因素及與否存在產(chǎn)權(quán)糾紛有關(guān)的國(guó)有土地使用權(quán)證、國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、土地租賃合同等，如不能提供對(duì)應(yīng)的權(quán)利證書(shū),請(qǐng)闡明因素及與否存在產(chǎn)權(quán)糾紛。如為劃撥土地，國(guó)土管理部門(mén)有關(guān)國(guó)有土地使用權(quán)劃撥的批文★土地出讓金、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、土地使用費(fèi)繳納憑證或征地費(fèi)用的支付憑證（如有）涉及土地賠償、安置補(bǔ)貼費(fèi)、青苗賠償費(fèi)等★現(xiàn)有在建工程的基本狀況，并請(qǐng)?zhí)峁?duì)應(yīng)的立項(xiàng)、規(guī)劃、用地、開(kāi)工等政府規(guī)劃審批文獻(xiàn)★請(qǐng)闡明與否對(duì)以上資產(chǎn)進(jìn)行抵押，如是，請(qǐng)?zhí)峁┑盅汉贤捌渌嘘P(guān)文獻(xiàn)闡明對(duì)于未獲得權(quán)屬證書(shū)的土地使用權(quán)、房屋的資產(chǎn)，請(qǐng)具體闡明獲得根據(jù)并提供對(duì)應(yīng)資料，并請(qǐng)闡明未辦理(獲得)權(quán)屬證書(shū)的因素，預(yù)計(jì)獲得權(quán)證的時(shí)間。重大合同★特許經(jīng)營(yíng)合同★重要銷售項(xiàng)目銷售合同★生活垃圾供應(yīng)合同★借款合同(與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的借款合同，特別是集團(tuán)未償還貸款合同及擔(dān)保、確保合同)★抵押合同（如有）工程承包合同、監(jiān)理合同等與工程建設(shè)有關(guān)的合同生產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)合同重要原料、燃料采購(gòu)合同土地、房屋、重大設(shè)備租賃合同★保險(xiǎn)合同★代理合同貨品運(yùn)輸合同納稅狀況★公司國(guó)稅、地稅稅務(wù)登記證請(qǐng)闡明公司的稅收政策，提供執(zhí)行的稅種、稅率及其根據(jù)一覽表，如享有任何稅收優(yōu)惠或政府補(bǔ)貼，請(qǐng)闡明優(yōu)惠政策具體狀況及其執(zhí)行根據(jù)（提供根據(jù)文獻(xiàn)）進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅豁免批文（如有）完稅憑證及稅審報(bào)告自設(shè)立以來(lái)公司和/或下屬公司與政府稅務(wù)部門(mén)之間的全部稅務(wù)稽查報(bào)告、備案材料、報(bào)稅表及納稅信用等級(jí)證明等其它函件公司和/或下屬公司為當(dāng)事方的全部稅項(xiàng)分擔(dān)或稅項(xiàng)分派合同公司和/或下屬公司自設(shè)立以來(lái)的重大稅務(wù)問(wèn)題（涉及但不限于稅務(wù)機(jī)關(guān)或海