文物局2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告-終稿

2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告

項(xiàng)目名稱：2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目單位：市文物局委托單位：市財(cái)政局評價(jià)機(jī)構(gòu)：會計(jì)師事務(wù)所有限公司評價(jià)時(shí)間：二〇二三年九月目錄TOC\o"1-2"\h\u一、項(xiàng)目基本情況 年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況1.項(xiàng)目背景根據(jù)《市規(guī)委會主任委員議事會會議紀(jì)要》（〔2020〕8號），為落實(shí)2019年9月省文化和旅游廳對山莊及周圍寺廟游客中心的整改要求，解決山莊及周圍寺廟內(nèi)利用古建筑作為游客接待中心而產(chǎn)生的安全隱患，更好保護(hù)山莊歷史格局、整治景區(qū)周邊景觀環(huán)境、完善旅游服務(wù)功能、提升城市整體形象，按照市委、市政府工作部署，在山莊德匯門東側(cè)建設(shè)山莊及周圍寺廟集中管理用房(兼游客服務(wù)接待中心)。該項(xiàng)目位于國家級文物保護(hù)單位山莊的一般保護(hù)區(qū)、風(fēng)景名勝三級保護(hù)區(qū)內(nèi)。2020年5月8日，國家文物局對該項(xiàng)目出具了批復(fù)意見，原則同意該建設(shè)項(xiàng)目。按照市政府辦公室下發(fā)的《山莊及周圍寺廟景區(qū)整改提升專項(xiàng)工作方案》職責(zé)分工規(guī)定，項(xiàng)目具體業(yè)務(wù)主管部門為市文物局，建設(shè)山莊及周圍寺廟集中管理用房(兼游客服務(wù)接待中心)列入2021年政府投資項(xiàng)目年度計(jì)劃。該項(xiàng)目主體建設(shè)于2021年11月25日完工并驗(yàn)收，2022年對新游客中心進(jìn)行文化主題裝修及內(nèi)部功能配置建設(shè)。2.項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容為：（1）游客中心建設(shè)工程款，包括新建游客中心工程尾款、工程檢測服務(wù)費(fèi)及工程監(jiān)理尾款等；（2）游客中心文化主題裝修工程，包括接待大廳、文創(chuàng)郵遞餐飲服務(wù)區(qū)域及室外中庭裝修等；（3）內(nèi)部功能配置，包括暖氣費(fèi)及電費(fèi)、P2.5LED全彩顯示屏工程款、標(biāo)識牌、室外LED安裝工程及綠植采購等。3.項(xiàng)目資金投入及支出情況山莊及周圍寺廟景區(qū)服務(wù)中心年初申請項(xiàng)目總預(yù)算金額488.35萬元，全部為市級財(cái)政資金，其中上年結(jié)轉(zhuǎn)188.35萬元，2022年新增預(yù)算資金300萬元。財(cái)政批復(fù)預(yù)算資金488.35萬元，2022年支出374.2萬元，剩余資金114.15萬元結(jié)轉(zhuǎn)至2023年，截止評價(jià)基準(zhǔn)日，2023年尚未支出。（二）績效目標(biāo)根據(jù)《市市級部門預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定規(guī)范》（承財(cái)績〔2019〕10號）要求，山莊及周圍寺廟景區(qū)服務(wù)中心會同市財(cái)政局制定了項(xiàng)目績效目標(biāo)和績效指標(biāo)。1.績效目標(biāo)2021年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目的主要績效目標(biāo)是：建設(shè)完成山莊及周圍寺廟保護(hù)范圍內(nèi)集中管理用房（兼游客服務(wù)中心）；2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目主要績效目標(biāo)是：游客中心文化主題裝修及內(nèi)部功能配置?？冃е笜?biāo)表1預(yù)算項(xiàng)目績效表一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)說明年度指標(biāo)值產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)游客中心工作時(shí)長8小時(shí)質(zhì)量指標(biāo)檢查合格率合格率100.00%時(shí)效指標(biāo)按時(shí)間進(jìn)度、購置要求支付使用現(xiàn)金進(jìn)度100.00%成本指標(biāo)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)成本成本≥647.94萬元效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)提升景區(qū)知名度，促進(jìn)收入挖掘潛在客源，吸引游客來承觀光游覽、休閑度假，以此帶動門票收入及旅游經(jīng)濟(jì)增長95.00%社會效益指標(biāo)提升城市形象品牌知名度和影響力進(jìn)一步提高95.00%生態(tài)效益指標(biāo)整治景區(qū)周邊環(huán)境，烘托自然景觀環(huán)境衛(wèi)生合格率≤90.00%可持續(xù)影響指標(biāo)提升城市形象及旅游品牌知名度和影響力持續(xù)發(fā)展作用力95.00%滿意度指標(biāo)服務(wù)對象滿意度指標(biāo)為游客提供服務(wù)提高服務(wù)率≤90.00%二、評價(jià)工作開展情況（一）評價(jià)目的、對象和范圍1.評價(jià)目的本項(xiàng)目主要是依據(jù)財(cái)政支出績效評價(jià)的理論與方法，結(jié)合專項(xiàng)資金項(xiàng)目的特點(diǎn)，客觀公正地衡量2022年新游客中心建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，檢驗(yàn)財(cái)政資金的支出效率和綜合效果，提高單位預(yù)算績效管理的水平，推動財(cái)政預(yù)算績效工作健康發(fā)展。2.評價(jià)對象范圍（1）評價(jià)對象：2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目；（2）評價(jià)資金范圍：項(xiàng)目資金為市本級財(cái)政資金，預(yù)算資金總額為488.35萬元;（3）評價(jià)時(shí)間段：2022年度；（4）評價(jià)主要內(nèi)容：項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效益情況。（二）績效評價(jià)原則、評價(jià)方法、評價(jià)依據(jù)、評價(jià)指標(biāo)體系1.評價(jià)原則（1）客觀公正。評價(jià)內(nèi)容客觀公正、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠，評價(jià)過程和結(jié)果依法公開，并接受監(jiān)督。（2）科學(xué)規(guī)范。嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的評價(jià)程序，采用定量和定性相結(jié)合的分析方法，科學(xué)合理地對項(xiàng)目財(cái)政資金支出的經(jīng)濟(jì)性、效益性和有效性進(jìn)行評價(jià)。（3）績效相關(guān)。針對財(cái)政資金具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。2.評價(jià)方法根據(jù)“2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目”的特點(diǎn)，確定本次評價(jià)方法。本項(xiàng)目績效評價(jià)綜合采用績效目標(biāo)與實(shí)施效果比較法、成本效益分析法、因素分析法、公眾評判法等進(jìn)行評價(jià)，以對項(xiàng)目資金的使用過程和效果做出全面、準(zhǔn)確和客觀地評價(jià)。（1）績效目標(biāo)與實(shí)施效果的比較法。通過對項(xiàng)目產(chǎn)生的實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益、社會效益與預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行分析對比和定性分析、定量分析，分析哪些預(yù)期目標(biāo)已經(jīng)完成（包含全部完成和部分完成），哪些沒有完成，從而評價(jià)財(cái)政支出績效。（2）成本效益法。是指將一定時(shí)期的支出與效益進(jìn)行對比分析，以評價(jià)績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。（3）因素分析法。是指通過綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外部因素的方法。（4）公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷等方式進(jìn)行評判的方法。3.評價(jià)依據(jù)（1）《中華人民共和國預(yù)算法》；（2）中共中央、國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）；（3）《中共河北省委河北省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（冀發(fā)〔2018〕54號）；（4）河北省財(cái)政廳《全面實(shí)施預(yù)算績效管理推進(jìn)工作方案》（冀財(cái)預(yù)〔2019〕21號）；（5）《預(yù)算績效管理重點(diǎn)突破領(lǐng)域有關(guān)工作事項(xiàng)》（冀財(cái)績便函〔2020〕2號）；（6）《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（承發(fā)〔2019〕9號）；（7）《市市級部門預(yù)算績效管理辦法》（承財(cái)績〔2019〕9號）；（8）《市市級部門預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定規(guī)范》（承財(cái)績〔2019〕10號）；（9）市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《市級項(xiàng)目支出績效財(cái)政和部門重點(diǎn)評價(jià)工作規(guī)程（試行）的通知》（承財(cái)評價(jià)〔2021〕10號）;（10）市財(cái)政局關(guān)于配合做好《2023年度重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目績效評價(jià)前期調(diào)研工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》；（11）項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)表、項(xiàng)目工作進(jìn)展匯報(bào)等相關(guān)資料，財(cái)政部門預(yù)算批復(fù)，預(yù)算執(zhí)行情況；（12）項(xiàng)目管理制度、資金及財(cái)務(wù)管理辦法、財(cái)務(wù)會計(jì)資料；（13）項(xiàng)目成果及其他相關(guān)資料。4.評價(jià)指標(biāo)體系評價(jià)指標(biāo)體系以財(cái)政部《項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號）為框架，根據(jù)市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《市級項(xiàng)目支出績效財(cái)政和部門重點(diǎn)評價(jià)工作規(guī)程（試行）的通知》（承財(cái)評價(jià)〔2021〕10號）規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目特點(diǎn)，編制績效評價(jià)指標(biāo)，具體指標(biāo)體系如下表：表22022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目指標(biāo)體系一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)分值項(xiàng)目決策項(xiàng)目立項(xiàng)立項(xiàng)依據(jù)充分性4立項(xiàng)程序規(guī)范性4績效目標(biāo)績效目標(biāo)合理性4績效指標(biāo)明確性4項(xiàng)目管理資金管理預(yù)算執(zhí)行率6資金使用合規(guī)性5組織實(shí)施管理制度健全性2制度執(zhí)行的有效性2政府采購合規(guī)性5項(xiàng)目產(chǎn)出產(chǎn)出數(shù)量項(xiàng)目完成情況8產(chǎn)出質(zhì)量質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況8產(chǎn)出時(shí)效項(xiàng)目完成及時(shí)性6項(xiàng)目效果經(jīng)濟(jì)效益游客中心收入10社會效益咨詢服務(wù)與設(shè)施配置使用情況8加強(qiáng)安全防護(hù)4可持續(xù)影響提升景區(qū)知名度8服務(wù)對象滿意度游客滿意度12合計(jì)100（三）評價(jià)工作流程1.前期準(zhǔn)備（1）成立績效評價(jià)小組；（2）展開前期調(diào)研，收集并分析項(xiàng)目相關(guān)資料；（3）設(shè)計(jì)評價(jià)指標(biāo)體系，制定評價(jià)工作方案。2.實(shí)施過程（1）擬定績效評價(jià)通知書，明確評價(jià)任務(wù)、對象、內(nèi)容、工作進(jìn)程安排、需被評價(jià)單位提供的資料清單，通過財(cái)政主管部門下達(dá)。（2）對項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場評價(jià)，根據(jù)績效評價(jià)方案確定的現(xiàn)場評價(jià)抽樣范圍，進(jìn)行調(diào)研訪談、資料收集核查、實(shí)地勘察、社會調(diào)查和分析評價(jià)并形成工作底稿。（3）根據(jù)工作底稿、評價(jià)指標(biāo)體系、工作記錄等情況形成初步評價(jià)結(jié)論，并與被評價(jià)單位充分交換意見。3.撰寫評價(jià)報(bào)告對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行匯總和綜合分析，對照指標(biāo)評價(jià)體系，全面客觀分析項(xiàng)目支出績效狀況，作出具體績效分析和結(jié)論，形成績效評價(jià)報(bào)告初稿。4.驗(yàn)收階段組織召開被評價(jià)單位和績效主管部門參加的評審會，對績效評價(jià)報(bào)告進(jìn)行綜合評審，根據(jù)評審會確定的調(diào)整意見進(jìn)行完善，并提交報(bào)告終稿和佐證材料至財(cái)政驗(yàn)收。三、評價(jià)結(jié)論（一）評價(jià)結(jié)論會計(jì)師事務(wù)所有限公司根據(jù)山莊及周圍寺廟景區(qū)服務(wù)中心提供的佐證材料，結(jié)合現(xiàn)場調(diào)研核查核實(shí)情況，依據(jù)評價(jià)指標(biāo)體系，綜合評定“2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目”績效評分為81分，績效等級為“良好”。從評價(jià)結(jié)果來看，山莊及周圍寺廟景區(qū)服務(wù)中心2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目總體績效比較良好，但在項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)定、預(yù)算編制執(zhí)行情況以及政府采購程序等方面有待進(jìn)一步提升。（二）評分結(jié)果表3評價(jià)得分匯總表評價(jià)指標(biāo)指標(biāo)分值評價(jià)得分得分率項(xiàng)目決策161381.25%項(xiàng)目管理201260.00%項(xiàng)目產(chǎn)出222090.91%項(xiàng)目效益423685.71%評價(jià)總得分1008181.00%四、評價(jià)指標(biāo)分析（一）項(xiàng)目決策1.項(xiàng)目立項(xiàng)（1）立項(xiàng)依據(jù)充分性2020年5月8日國家文物局關(guān)于《山莊及周圍寺廟保護(hù)范圍內(nèi)集中管理用房（兼游客服務(wù)接待中心）建設(shè)項(xiàng)目意見的函》（文物保函〔2020〕399號）文件、2020年5月13日河北省文物局關(guān)于《山莊及周圍寺廟保護(hù)范圍內(nèi)集中管理用房（兼游客服務(wù)接待中心）建設(shè)項(xiàng)目的意見》文件中的批復(fù)意見，原則同意該建設(shè)項(xiàng)目，并提出應(yīng)依照《山莊及周圍寺廟文物保護(hù)總體規(guī)劃（2011-2020）》相關(guān)規(guī)定和要求，加快拆除項(xiàng)目選址周邊非文物建筑，結(jié)合山莊宮墻與武烈河的空間位置關(guān)系，從遺產(chǎn)環(huán)境風(fēng)貌保護(hù)角度出發(fā)，統(tǒng)籌考慮該地塊未來發(fā)展和功能定位；開展建設(shè)工程以臨時(shí)性建(構(gòu))筑物為主。2020年7月9日《市規(guī)委會主任委員議事會會議紀(jì)要》（〔2020〕8號）中審議通過山莊及周圍寺廟保護(hù)范圍內(nèi)集中管理用房（兼游客服務(wù)接待中心）建設(shè)項(xiàng)目概念方案。該項(xiàng)目列入2021年政府投資項(xiàng)目年度計(jì)劃，主體建設(shè)于2021年11月25日完工并驗(yàn)收。2022年對新游客中心進(jìn)行主題文化裝修及內(nèi)部功能配置建設(shè)提出預(yù)算資金申請，此項(xiàng)目資金申請符合相關(guān)政策的要求，亦是部門履行職責(zé)的要求，立項(xiàng)依據(jù)充分。該指標(biāo)分值4分，指標(biāo)評分4分。（2）立項(xiàng)程序規(guī)范性為落實(shí)對山莊及周圍寺廟游客中心的整改要求，整治景區(qū)周邊景觀環(huán)境、完善旅游服務(wù)功能、提升城市整體形象，按照市委、市政府工作部署，在山莊德匯門東側(cè)建設(shè)山莊及周圍寺廟集中管理用房(兼游客服務(wù)接待中心)。2020年5月8日，國家文物局對該項(xiàng)目出具了批復(fù)意見，原則同意該建設(shè)項(xiàng)目。按照市政府辦公室下發(fā)的《山莊及周圍寺廟景區(qū)整改提升專項(xiàng)工作方案》職責(zé)分工規(guī)定，項(xiàng)目具體業(yè)務(wù)主管部門為市文物局。2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目由市文物局提出預(yù)算申請，由市財(cái)政局批復(fù)預(yù)算資金。項(xiàng)目申請、批復(fù)流程規(guī)范，資料文本齊全，立項(xiàng)程序規(guī)范。該指標(biāo)分值4分，指標(biāo)評分4分。2.績效目標(biāo)（1）績效目標(biāo)的合理性本項(xiàng)目的績效目標(biāo)為：游客中心文化主題裝修及內(nèi)部功能配置。該績效目標(biāo)設(shè)置與實(shí)際工作內(nèi)容有較高的相關(guān)性，與項(xiàng)目預(yù)算資金與投入相關(guān)聯(lián)，但未體現(xiàn)出項(xiàng)目預(yù)期要達(dá)到的效果。該指標(biāo)分值4分，扣減1分，指標(biāo)評分3分。（2）績效指標(biāo)的準(zhǔn)確性該項(xiàng)目從產(chǎn)出和效益兩個(gè)方面進(jìn)行指標(biāo)設(shè)置，設(shè)置了產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出成本、產(chǎn)出時(shí)效、社會效益指標(biāo)、可持續(xù)性影響指標(biāo)以及滿意度指標(biāo)。其績效指標(biāo)設(shè)置有待提升。例如：產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)為游客中心工作時(shí)長8小時(shí)，該指標(biāo)與項(xiàng)目績效目標(biāo)關(guān)聯(lián)性較弱；成本指標(biāo)設(shè)置為各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)成本≥647.94萬元，該指標(biāo)設(shè)置不合理，應(yīng)盡量控制壓縮成本，設(shè)置為≤647.94萬元。該指標(biāo)分值4分，扣減2分，指標(biāo)評分2分。（二）項(xiàng)目管理1.資金管理（1）預(yù)算執(zhí)行率2022年新游客中心項(xiàng)目資金到位488.00萬元，項(xiàng)目資金支出373.85萬元，預(yù)算執(zhí)行率76.61%，該項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行率偏低。查看2022年新游客中心項(xiàng)目預(yù)算編制、執(zhí)行等相關(guān)資料，存在年初預(yù)算編制不合理、不夠細(xì)化等情況，如年初申報(bào)水費(fèi)的預(yù)算，該費(fèi)用未產(chǎn)生支出，由市文物局申報(bào)預(yù)算；年初申報(bào)預(yù)算中電費(fèi)、暖氣費(fèi)等屬于運(yùn)轉(zhuǎn)類費(fèi)用，列入建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算不合理；游客中心經(jīng)營性項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)評估費(fèi)、項(xiàng)目審計(jì)費(fèi)（綠植采購項(xiàng)目、辦公物資采購項(xiàng)目、電子設(shè)備采購項(xiàng)目、文創(chuàng)餐飲服務(wù)區(qū)設(shè)施類采購P2.5LED全彩顯示屏工程、標(biāo)識牌室外LED安裝）未編制預(yù)算費(fèi)用明細(xì)。建議加強(qiáng)預(yù)算編制質(zhì)量，優(yōu)化預(yù)算資源配置，提高資金使用效益。該指標(biāo)分值6分，扣減4分，指標(biāo)評分2分。資金使用合規(guī)性查看游客中心建設(shè)項(xiàng)目資金明細(xì)賬，資金使用符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合批復(fù)的用途。未發(fā)現(xiàn)專項(xiàng)資金使用截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。查看項(xiàng)目相關(guān)憑證及附件存在會計(jì)核算不規(guī)范，有先付款后開發(fā)票情況。如3月3日支付結(jié)算審計(jì)費(fèi)（電動伸縮門安裝、苗木移栽、玻璃貼膜、圍欄制作安裝項(xiàng)目）4,000.00元，開票日期為6月24日；10月25日支付2022-2023年度取暖費(fèi)39,190.40元，開票日期為10月27日。該指標(biāo)分值5分，扣減2分，指標(biāo)評分3分。2.組織實(shí)施（1）管理制度健全性山莊及周圍寺廟景區(qū)服務(wù)中心按照市文物局相關(guān)管理制度要求執(zhí)行，其中《政府采購內(nèi)部控制管理辦法》《工程建設(shè)及貨物服務(wù)采購項(xiàng)目比選管理辦法（試行）》《河北省國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化管理實(shí)施細(xì)則》財(cái)務(wù)相關(guān)制度，明確了政府采購管理辦法及專項(xiàng)資金的申請、撥付程序；業(yè)務(wù)相關(guān)制度按照中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)《旅游景區(qū)游客中心設(shè)置及服務(wù)規(guī)范》GB/T31383-2015執(zhí)行。該項(xiàng)目相關(guān)管理制度基本健全，制度內(nèi)容基本完整。該指標(biāo)分值2分，指標(biāo)評分2分。（2）管理制度執(zhí)行的有效性通過查看專項(xiàng)資金的申請、撥付及使用的相關(guān)資料，該項(xiàng)目的專項(xiàng)資金基本符合項(xiàng)目管理制度和財(cái)務(wù)管理制度的相關(guān)規(guī)定。項(xiàng)目資料保存完整，并及時(shí)歸檔。管理制度執(zhí)行的有效性較好。該指標(biāo)分值2分，指標(biāo)評分2分。（3）政府采購合規(guī)性經(jīng)查看政府采購流程，存在部分采購項(xiàng)目比選申請程序及合同簽訂不規(guī)范情況，如文化展示裝修工程監(jiān)理費(fèi)，比選程序資料中《山莊及周圍寺廟景區(qū)服務(wù)中心（比選）審批表》《山莊及周圍寺廟景區(qū)服務(wù)中心中選結(jié)果表》，未填寫比選審批日期及中選結(jié)果日期；文化展示裝修工程監(jiān)理合同簽訂日期為2022年1月1日，報(bào)價(jià)單填報(bào)日期為2022年1月4日，簽訂合同時(shí)間早于報(bào)價(jià)時(shí)間。該指標(biāo)分值5分，扣減2分，指標(biāo)評分3分。（三）項(xiàng)目產(chǎn)出1.產(chǎn)出數(shù)量山莊及周圍寺廟景區(qū)服務(wù)中心對新建游客中心項(xiàng)目場內(nèi)文化主題裝修工程及內(nèi)部功能配置已全部完成。其中文化主題裝修工程已完成竣工驗(yàn)收，內(nèi)部功能配置設(shè)施按合同要求已全部驗(yàn)收到貨并安裝，項(xiàng)目已全部完工。該指標(biāo)分值8分，指標(biāo)評分8分。2.產(chǎn)出質(zhì)量山莊及周圍寺廟景區(qū)服務(wù)中心2022年游客中心建設(shè)項(xiàng)目中，文化主題裝修工程于2022年4月30日竣工并驗(yàn)收，質(zhì)量合格、文件齊全、符合驗(yàn)收要求；內(nèi)部功能配置，如P2.5LED全彩顯示屏工程、標(biāo)識牌、室外LED安裝工程及綠植采購等按合同規(guī)定完成安裝調(diào)試。項(xiàng)目符合質(zhì)量達(dá)標(biāo)要求。該指標(biāo)分值8分，指標(biāo)評分8分。3.產(chǎn)出時(shí)效山莊及周圍寺廟景區(qū)服務(wù)中心2022年游客中心建設(shè)項(xiàng)目中，其中2022年游客中心內(nèi)部功能配置，如P2.5LED全彩顯示屏工程、標(biāo)識牌、室外LED安裝工程及綠植采購等按合同規(guī)定時(shí)間完成安裝調(diào)試工作；文化主題裝修工程未按規(guī)定時(shí)間建設(shè)完工，其中合同約定完工日期為2022年3月31日，依據(jù)市遠(yuǎn)大裝修工程有限公司對文化主題裝修工程延誤情況說明：因疫情部分主材料經(jīng)中風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)中轉(zhuǎn)不能在施工規(guī)定期限內(nèi)到場，導(dǎo)致工程延期至2022年4月15日，該項(xiàng)目實(shí)際竣工日期為2022年4月30日。該指標(biāo)分值6分，扣減2分，指標(biāo)評分4分。（四）項(xiàng)目效益1.經(jīng)濟(jì)效益（1）游客中心收入新游客中心建設(shè)項(xiàng)目，提高了景區(qū)門票收入以及游客中心經(jīng)營性項(xiàng)目收入，提升了旅游景區(qū)現(xiàn)代化、品質(zhì)化、服務(wù)效率等，更好滿足旅游消費(fèi)需求。2022年4月25日游客中心試運(yùn)行，因疫情、臨時(shí)建筑需辦理相關(guān)手續(xù)等原因，2022年6月對游客中心經(jīng)營性項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)完成評估，商戶經(jīng)營開始時(shí)間為合同簽訂。游客中心自合同簽訂之日起至評價(jià)基準(zhǔn)日止，產(chǎn)生經(jīng)營性收入共計(jì)4.22萬元，其中水吧商鋪?zhàn)赓U收入1.86萬元，餐飲商鋪?zhàn)赓U收入2.23萬元，文創(chuàng)產(chǎn)品銷售收入為0.13萬元。該指標(biāo)分值10分，指標(biāo)評分10分。2.社會效益（1）提高景區(qū)咨詢服務(wù)與設(shè)施配置使用情況2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目，為游客提供了信息、咨詢、游程安排、講解、休息等公益性必要服務(wù)，為游客出行提供便利。如輪椅、嬰兒車、拐杖、雨傘及小件物品寄存等供游客免費(fèi)租借；配套母嬰室、醫(yī)務(wù)室、廁所基礎(chǔ)設(shè)施，解決了游客文明旅游，安全出行的問題。該項(xiàng)目在進(jìn)行問卷調(diào)查時(shí)，占比15.15%的游客不知曉新建游客中心具體位置，經(jīng)現(xiàn)場勘查，山莊及周圍寺廟景區(qū)內(nèi)無明顯新游客中心位置宣傳指示牌等，建議加大游客中心宣傳力度，服務(wù)更多有需求游客。該指標(biāo)分值8分，扣減2分，指標(biāo)評分6分。（2）加強(qiáng)了安全防護(hù)原游客中心舊址位于山莊景區(qū)內(nèi)，利用古建筑“一片云”為游客提供咨詢等服務(wù)。新游客中心建設(shè)項(xiàng)目完工，解決山莊及周圍寺廟內(nèi)利用古建筑作為游客接待中心而產(chǎn)生的安全隱患，更好保護(hù)山莊歷史格局。該指標(biāo)分值4分，指標(biāo)評分4分。3.可持性影響（1）提升景區(qū)知名度山莊及周圍寺廟景區(qū)作為市5A級旅游景區(qū)，2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目，為來當(dāng)?shù)芈糜斡^光的游客們提供旅游信息咨詢、文創(chuàng)產(chǎn)品展示、游人集散、購物休閑等多功能服務(wù)，提高游客停留時(shí)間、也提高了當(dāng)?shù)芈糜纬休d力、服務(wù)能力，提升了景區(qū)知名度，促進(jìn)當(dāng)?shù)芈糜伟l(fā)展。該指標(biāo)分值8分，指標(biāo)評分8分。4.服務(wù)對象滿意度通過對山莊景區(qū)游客發(fā)放問卷調(diào)查的方式，了解游客是否知曉游客中心位置、場內(nèi)公益設(shè)施以及咨詢服務(wù)等方面滿意程度。其中累計(jì)發(fā)放調(diào)查問卷66份，收回有效問卷66份，游客總體滿意度為84.85%，評價(jià)等級“良好”。該指標(biāo)分值12分，扣減4分，指標(biāo)評分8分。五、存在的問題及原因分析（一）預(yù)期績效目標(biāo)管理有待加強(qiáng)山莊及周圍寺廟景區(qū)服務(wù)中心需加強(qiáng)績效目標(biāo)管理，該項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)置未體現(xiàn)預(yù)期達(dá)到效果情況；項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)置內(nèi)容與項(xiàng)目相關(guān)性有待提升，部分績效指標(biāo)值設(shè)置不夠科學(xué)，不能通過清晰、可衡量的指標(biāo)值體現(xiàn)項(xiàng)目內(nèi)容。應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況提升預(yù)期績效目標(biāo)管理，完善績效指標(biāo)設(shè)置，準(zhǔn)確、清晰的反映項(xiàng)目情況。加強(qiáng)預(yù)算編制科學(xué)性，提高資金使用效益山莊及周圍寺廟景區(qū)服務(wù)中心預(yù)算管理有待提升，加強(qiáng)預(yù)算編制科學(xué)性、合理性。根據(jù)建設(shè)單位所提交的材料，該項(xiàng)目年初申請預(yù)算488.00萬元，實(shí)際到位資金488.00萬元，項(xiàng)目資金支出373.85萬元，與預(yù)算數(shù)存在較大偏差，本項(xiàng)目的預(yù)算編制科學(xué)性不足。查看2022年新游客中心項(xiàng)目預(yù)算編制、執(zhí)行等相關(guān)資料，存在年初預(yù)算編制不合理、不夠細(xì)化等情況，如年初申報(bào)水費(fèi)的預(yù)算，該費(fèi)用未產(chǎn)生支出，由市文物局申報(bào)預(yù)算；年初申報(bào)預(yù)算中電費(fèi)、暖氣費(fèi)等屬于運(yùn)轉(zhuǎn)類費(fèi)用，列入建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算不合理；游客中心經(jīng)營性項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)評估費(fèi)、項(xiàng)目審計(jì)費(fèi)未編制預(yù)算費(fèi)用明細(xì)。建議加強(qiáng)預(yù)算編制科學(xué)性，優(yōu)化預(yù)算資源配置及費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。優(yōu)化項(xiàng)目工作效率，確保項(xiàng)目完成的及時(shí)性2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目中，文化主題裝修工程未按規(guī)定時(shí)間建設(shè)完工，其中合同約定完工日期為2022年3月31日，依據(jù)市遠(yuǎn)大裝修工程有限公司對文化主題裝修工程延誤情況說明：因疫情部分主材料經(jīng)中風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)中轉(zhuǎn)不能在施工規(guī)定期限內(nèi)到場，導(dǎo)致工程延期至2022年4月15日，該項(xiàng)目實(shí)際竣工日期為2022年4月30日。提高游客中心宣傳力度通過對山莊景區(qū)游客發(fā)放問卷調(diào)查的方式，占比15.15%的游客不知曉新建游客中心具體位置，經(jīng)現(xiàn)場勘查，山莊及周圍寺廟景區(qū)內(nèi)無明顯新游客中心位置宣傳指示牌等。六、有關(guān)建議1.按照《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）的要求強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，合理設(shè)置績效目標(biāo)，績效評價(jià)指標(biāo)明確、細(xì)化，指標(biāo)值設(shè)置明確可衡量考核。2.預(yù)算編制方面，項(xiàng)目在進(jìn)行前期資金測算時(shí)，需對項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)致化、全面性的考量，以確保項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性，避免出現(xiàn)年初填報(bào)預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)超實(shí)際支出數(shù)的情況，確保財(cái)政資金發(fā)揮最大效益。項(xiàng)目主管部門加強(qiáng)對所屬項(xiàng)目建設(shè)單位的監(jiān)督管理，更好地開展預(yù)算編制工作，提高預(yù)算編制的前瞻性、準(zhǔn)確性和可執(zhí)行度。3.建議加強(qiáng)項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)控力度，優(yōu)化、提高工作效率和工作質(zhì)量，確保任務(wù)的按時(shí)完成。4.山莊及周圍寺廟景區(qū)服務(wù)中心需加大游客中心的宣傳力度，為更多的游客提供信息、咨詢、游程安排、講解、休息等公益性必要服務(wù)，為游客出行提供便利。七、其他需要說明的問題無。八、附件附件1：2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)評分表；附件2：績效評價(jià)工作組人員名單。（此頁為蓋章頁）會計(jì)師事務(wù)所有限公司2023年9月15日附件1：2022年新游客中心建設(shè)項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)評分表一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)分值指標(biāo)解釋評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評分項(xiàng)目決策（16分）項(xiàng)目立項(xiàng)

（8分）立項(xiàng)依據(jù)充分性4項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)，相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況符合法律法規(guī)，相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，得4分。4立項(xiàng)程序規(guī)范性4項(xiàng)目是否有明確、齊全的項(xiàng)目申報(bào)依據(jù)、申報(bào)文本、批復(fù)文件，項(xiàng)目是否必要①有明確、齊全的項(xiàng)目申報(bào)依據(jù)、申報(bào)文本、批復(fù)文件，得4分;4②項(xiàng)目申報(bào)依據(jù)、申報(bào)文本、批復(fù)文件不齊全，不得分?？冃繕?biāo)

（8分）績效目標(biāo)合理性4項(xiàng)目單位是否設(shè)置項(xiàng)目總體績效目標(biāo)和階段目標(biāo)，項(xiàng)目總體績效目標(biāo)是否與本行業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃密切相關(guān)，項(xiàng)目階段性績效目標(biāo)與單位的年度計(jì)劃相關(guān)①設(shè)置的績效目標(biāo)明確、合理，與項(xiàng)目單位職責(zé)密切相關(guān)，得4分；3②設(shè)置的績效目標(biāo)較為合理，與項(xiàng)目單位職責(zé)相關(guān)，得1分。③設(shè)置了績效目標(biāo)，但目標(biāo)不夠明確、不夠合理或未設(shè)置績效目標(biāo)，不得分?？冃е笜?biāo)明確性4依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績效指標(biāo)的設(shè)置情況指標(biāo)清晰、細(xì)化、可衡量，得4分；

若指標(biāo)不適合，酌情扣分。2項(xiàng)目管理

（20分）資金管理

（11分）預(yù)算執(zhí)行率6用以反映和考核資金的實(shí)際執(zhí)行情況，

預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出金額/年度預(yù)算金額）×100%①預(yù)算執(zhí)行率≥90%，得6分；2②85%≤預(yù)算執(zhí)行率<90%，得5分；③80%≤預(yù)算執(zhí)行率<85%，得3分；④預(yù)算執(zhí)行率<80%，得2分；資金使用合規(guī)性5項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況①資金使用符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，資金支出合規(guī)的，得滿分，否則不得分；3②資金的撥付沒有完整的審批程序和手續(xù)，每發(fā)現(xiàn)1起，扣除1分，直至扣完；③資金支出范圍不符合預(yù)算批復(fù)或管理辦法規(guī)定的，每發(fā)現(xiàn)1起，扣除2分，直至扣完；④如出現(xiàn)資金使用截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，每發(fā)現(xiàn)1起，扣除2分，直至扣完；⑤如相關(guān)的會計(jì)核算不夠規(guī)范，會計(jì)核算科目設(shè)與預(yù)算明細(xì)不一致，會計(jì)信息不真實(shí)、不準(zhǔn)確的，每發(fā)現(xiàn)1起，扣除1分，直至扣完。組織實(shí)施

（9分）管理制度健全性2項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況①財(cái)務(wù)管理制度、項(xiàng)目管理制度健全，得1分；2②財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整，得1分，反之適當(dāng)扣分。制度執(zhí)行的有效性2項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況①遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定，得1分；2②專項(xiàng)資金項(xiàng)目等資料保存齊全并及時(shí)歸檔，得1分。政府采購合規(guī)性5項(xiàng)目是否符合政府采購相關(guān)制度規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)采購制度的合