幼兒園經費預決算制度范文（4篇）

幼兒園經費預決算制度范文（4篇）幼兒園經費預決算制度篇一一、收支管理制度1、設兼職會計管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經濟業(yè)務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。二、票證管理制度1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。3、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領取新的票據。4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。三、財產物資管理制度1、經濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；2、隨時反映財產物資收入、發(fā)出和結存情況，財產物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品，在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作；5、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后方可借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。四、財務相關人員職責1、會計員職責（1）、貫徹執(zhí)行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。（2）、工作認真細致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結，按時完善報帳手續(xù)。（4）、認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。（5）、嚴格執(zhí)行現金管理制度，做到日清月結，手續(xù)齊備。（6）、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，（7）、堅持原則，發(fā)票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。（3）、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。2.采購員職責（1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。（2）、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)約開支，減少浪費，執(zhí)行物品驗收制度，嚴禁利用工作（3）、配合制訂好食譜。（4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。幼兒園經費預決算制度篇二為節(jié)約學校的資金使用和費用開支，分清責任，明確審批權限，確保學校經濟的正常運行，特制定本制度。一、經費管理歸口1、學校辦公室歸口管理經費（1）汽車燃修費：汽車修理費、燃油費、年檢費、養(yǎng)路費，車輛保險費等；（2）招待費；（3）電話、郵寄、網絡費；（4）評優(yōu)評先等部門及個人綜合獎勵費（5）報刊雜志，文印復印，宣傳資料費；（6）學?？冃ЧべY（含課時津貼，考核獎，加班費，午餐補貼、職工福利費；子女保育費、職工困難補助費）（7）社會保障費：離退休金、離休經費、退休經費、離退休其他支出、養(yǎng)老保險費，醫(yī)療保險費，失業(yè)保險費，生育保險費，工傷保險費，殘疾人保障金。3、總務處歸口管理經費（1）教職工基本工資；（2）基建費；（3）財務軟件升級、電匯手續(xù)費等日常財務費用；（4）學校臨時工、學校聘用人員基本工資、公費醫(yī)療等相關費用（5）設備購置費：專業(yè)設備、家具、用具購置費；（6）低值工具及辦公、維修、實習用材料的采購費；（7）總務處小工勞務費、采購物資運輸費，材料加工費；（8）水電費。4、教務處歸口管理經費（1）專業(yè)與課程建設費；（2）教學改革專項費；（3）外聘教師酬金；（4）教師代課費；（5）高中考及教師競賽等專項獎勵經費；5、科科處歸口管理經費（1）參加上級部門組織的各項目競賽費用及獲獎人員費用；（2）課題費；（3）校本課程開發(fā)與課時費；（4）論文獎勵費。7、督導室歸口管理經費（1）教研督導業(yè)務費；（2）圖書資料購置費；（3）教材費、作業(yè)本費；8、政教處歸口管理經費（1）班主任津貼及考核獎勵費；（2）招生費用；（3）班級及學生獎勵費；（4）學生助學費。9、團委歸口管理經費（1）團費；（2）學報編輯費。二、經費審批程序（增加相關程序說明）由經辦人簽字，歸口部門負責人審核，歸口部門分管副校長審批。后經學校分管財務校長、校長簽批。幼兒園經費預決算制度篇三第一章總則第一條為了規(guī)范和加強學校各類專項資金的管理，強化財務監(jiān)控機制，保證專項資金使用的合法性、合理性，促進學校教學，科研和各項事業(yè)的發(fā)展，根據國家財經法規(guī)、學校財務管理制度，結合學校實際情況，特制定本管理辦法。第二條專項資金是學校圍繞教學發(fā)展、辦學目標，根據科技發(fā)展、學科建設、師資隊伍建設、專業(yè)建設、部門調整、校區(qū)的發(fā)展等需要立項，并進行管理和使用的各類有指定用途的資金。第二章專項資金的使用第三條專項立項確定后，項目責任單位應按預算積極組織實施。第四條專項經費實行項目責任人負責制。每筆經費的支出，需經校長或主管副校長、項目負責人、經辦人、驗收人簽字，一切手續(xù)符合規(guī)定，方可辦理報銷手續(xù)。第五條財務處負責專項經費的財務管理，對專項經費使用的合法性、合規(guī)性、有效性、真實性實行全面監(jiān)督。安排專人實行指標管理，設立相應的會計科目進行分項核算，?？顚Ｓ?，不得相互占用或挪作它用。第六條經批準的專項經費額度，一般不作調整，確有必要調整時，應按規(guī)定程序重新上報審批，并作出詳細說明。第七條用于基本建設、大型設備購置等專項資金一年不超過50萬元，凡超過50萬元，必須報上級主管部門審批，審批通過后要嚴格執(zhí)行招投標程序，并依據立項文件、招投標合同和建設項目施工合同等，按項目進行管理核算，需政府集中采購的，按集中采購要求購置。項目竣工，經工程項目竣工結算審計后方可辦理轉帳結轉手續(xù)。第三章監(jiān)督檢查和績效考核第八條對專項資金的使用和管理進行定期監(jiān)督檢查和跟蹤了解。對項目使用和執(zhí)行情況定期進行數據分析，及時了解項目合同執(zhí)行情況和專項經費使用情況，以保證專項經費按核定的范圍內合理使用。第九條建立、健全專項經費使用管理的監(jiān)督約束機制，對專項經費支出行使監(jiān)督權，做到審批手續(xù)完備，帳目清楚，內容真實，核算準確，監(jiān)督措施得力，確保資金的安全和合理使用，自覺接受上級有關部門的`監(jiān)督和檢查。第十條各項經費執(zhí)行部門對經費的使用情況按季匯總和上報。第十一條對弄虛作假、挪用、擠占專項經費等行為，項目負責人負直接責任，同時根據有關情況爭取撥款、終止項目等措施。第十二條項目完成后，由學校工作小組按項目要求對其進行評估和績效考核，并由審計部門對完工項目進行審計，同時將項目完成評審和績效考核的結果與以專項項目申報掛鉤。第十三條項目因故終止而造成的損失，由財務處及時清理帳務，由學校領導小組對其進行清查審計。如果是人為造成的損失的，將追究項目負責負責人的責任。第四章附則第十四條本辦法自20xx年9月起試行。幼兒園經費預決算制度篇四(一)預算制度預算是指幼兒園根據教育事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收支計判。幼兒園預算包括收入預算和支出預算。通過預算便于控制財務狀況，便于從宏觀上掌握全，迫使管理人員在收和支的考慮上，都盡可能地精打細算1.每年年初，園長根據資金的大致情況召集園務會議成員，討論資金的使用分配情況，確定好學年度該做的重大項目，有計地分配資金。2.預算堅持＂量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡＂的原則，應當自求平衡，不得編制赤字預算。3.投資預算的項目必須經過園務會議成員集體研究討論通過。4.收入預算應考慮到可能有的來自各方面的收入，必須盡可能準確地估計各項收入的量和時間等，并努力提高其實現的可靠性5.預算情況要在教職工大會上公開，增強民主理財的透明度。(二)決算制度決算作為年終對資金使用、分配情況的點結，是有效控制財務的措施之一。1.決算時間：每年年底12月份2.決算項目：由會計分類統(tǒng)計一年內的