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流程說明：編號流程說明流程目的會計科目設(shè)置和維護(hù)規(guī)范會計科目的設(shè)置以增強(qiáng)各公司間報表的可比較性和方便提取會計數(shù)據(jù)。總帳交易處理確?？値ゎ愋徒灰椎奶幚碛羞m當(dāng)授權(quán)、記錄完整和即時進(jìn)行記錄。期末結(jié)帳規(guī)范財務(wù)各模塊按月定期結(jié)帳，確保及時、準(zhǔn)確出具各財務(wù)和管理會計報表，同時能及時、準(zhǔn)確揭示公司的財務(wù)狀況的各期經(jīng)營成果。企業(yè)所得稅計提和申報規(guī)范企業(yè)所得稅的核算、申報及繳納。合并財務(wù)報表編制規(guī)范市級、省級和集團(tuán)合并財務(wù)報表生成的方法，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。所須系統(tǒng)總帳模塊財務(wù)報表合并功能報表生成工具

會影響到流程實施的重大事項有關(guān)高層次監(jiān)控當(dāng)各公司間缺乏一套機(jī)制去規(guī)范會計科目的設(shè)置時，會影響到日後各公司間管理報表的可比較性和一致性。并導(dǎo)致抽取數(shù)據(jù)和生成合并報表時較困難。某些管理層需要的信息可能提取不到。對會計科目的設(shè)置和刪改要作出規(guī)范。制定集團(tuán)統(tǒng)一會計科目，設(shè)立中央維護(hù)組織。當(dāng)期末結(jié)帳程序沒有妥善執(zhí)行時，會導(dǎo)致子帳和總帳間數(shù)據(jù)不一致，而且要很長的時間才能結(jié)帳。對期末結(jié)帳程序作出規(guī)范，建立期末結(jié)帳工作清單，對各集團(tuán)公司的結(jié)帳日期和結(jié)帳時間作出規(guī)范。人手輸入的總帳交易(大部份數(shù)據(jù)是從其他子模塊自動導(dǎo)入總帳)，由於沒有自動化，會較易出現(xiàn)錯誤，或忘記輸入。利用系統(tǒng)功能規(guī)范使所有交易都必須經(jīng)過審批才能過帳。而負(fù)責(zé)審批的系統(tǒng)用戶不授予輸入交易功能。合并財務(wù)報表不準(zhǔn)確。盡量利用系統(tǒng)功能進(jìn)行公司間往來自動合并沖轉(zhuǎn)。制定標(biāo)準(zhǔn)會計科目

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