資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)辦理指引

PAGEPAGE38資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)辦理指引（2019年11月）目錄資本項(xiàng)目管理 21.境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù) 21.1.前期費(fèi)用基本信息登記（金額超30萬(wàn)美元的）22.境外直接投資外匯業(yè)務(wù) 52.1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記62.2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記92.3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷(xiāo)登記102.4.境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記112.5.特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯133.外債及租賃對(duì)外債權(quán)相關(guān)的外匯管理 143.1.外債登記管理 143.1.1.非銀行債務(wù)人辦理外債簽約登記 143.1.2.非銀行債務(wù)人異地開(kāi)立外債賬戶核準(zhǔn) 193.1.3.非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)提款備案 193.1.4.非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)還本付息備案 203.2.融資租賃對(duì)外債權(quán)登記 214.跨境擔(dān)保外匯管理 224.1.內(nèi)保外貸逐筆登記 224.2.內(nèi)保外貸變更登記 254.3非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記管理 .264.4.內(nèi)保外貸注銷(xiāo)登記274.5.內(nèi)保外貸擔(dān)保履約對(duì)外債權(quán)登記284.6.外保內(nèi)貸履約外債登記294.7.外保內(nèi)貸履約購(gòu)結(jié)匯305.證券投資項(xiàng)下相關(guān)的外匯管理 305.1.境內(nèi)公司境外上市外匯登記 315.2.境內(nèi)股東境外持股外匯登記 315.3.境內(nèi)公司境外上市登記變更 325.4.境內(nèi)股東境外持股外匯登記變更 335.5.境內(nèi)公司境外上市外匯登記注銷(xiāo) 335.6.境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃和認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃 335.7.境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃和認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃年度付匯額度申請(qǐng) 346.個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移售付匯審批 346.1.個(gè)人移民財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移售付匯審批 346.2.個(gè)人繼承財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移售付匯審批 35注：1、本業(yè)務(wù)辦理指引謹(jǐn)供參考，如國(guó)家有關(guān)外匯管理政策調(diào)整，以最新政策為準(zhǔn)。2、本業(yè)務(wù)辦理指引僅限于上海地區(qū)使用。

資本項(xiàng)目管理1事項(xiàng)名稱(chēng)：境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)一、實(shí)施部門(mén)國(guó)家外匯管理局上海市分局資本項(xiàng)目管理處二、設(shè)定依據(jù)《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令2004年第412號(hào)）三、辦理流程及有關(guān)說(shuō)明（一）申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書(shū)和申請(qǐng)表格是保證申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù)，申請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任。在特定外匯收支形勢(shì)下，申請(qǐng)人應(yīng)按要求說(shuō)明相關(guān)資本交易定價(jià)的合理性。（二）在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)提供相關(guān)材料的原件和加蓋公章的復(fù)印件；所提交材料以“簡(jiǎn)潔、能說(shuō)明問(wèn)題”為原則；業(yè)務(wù)辦理完畢，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)（表）等原件及加蓋公章的其他材料復(fù)印件應(yīng)留存外匯局以存檔。如確因客觀原因暫時(shí)無(wú)法提交部分規(guī)定材料的（除主管部門(mén)批復(fù)文件等關(guān)鍵性材料外），申請(qǐng)人應(yīng)向外匯局保證交易真實(shí)合法，遞交補(bǔ)充提交承諾書(shū)后，可申請(qǐng)辦理直接投資項(xiàng)下業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)辦理完畢，應(yīng)于承諾期內(nèi)將材料補(bǔ)足。（三）對(duì)于本操作指南中未明確規(guī)定但確有合理需求的資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)，申請(qǐng)人可提請(qǐng)上海分局研究并向上一級(jí)外匯局請(qǐng)示。相關(guān)業(yè)務(wù)管理原則明確的，可向上海分局申請(qǐng)按照資本項(xiàng)目個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度相關(guān)要求辦理。（四）申請(qǐng)人應(yīng)配合外匯局開(kāi)展相關(guān)資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性的現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)核查工作。（五）相關(guān)資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)申請(qǐng)表格式見(jiàn)附件“格式表格”四、辦理時(shí)間、辦理地點(diǎn)與聯(lián)系電話科室：外資科辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00辦理地點(diǎn)：陸家嘴東路181號(hào)服務(wù)大廳53號(hào)窗口聯(lián)系電話：58845470五、業(yè)務(wù)管理具體內(nèi)容1.1事項(xiàng)名稱(chēng)：前期費(fèi)用基本信息登記（金額超30萬(wàn)美元的）（一）設(shè)定依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定>及配套文件的通知》（匯發(fā)[2013]21號(hào)）3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2015]13號(hào)）4.其他相關(guān)法規(guī)（二）申請(qǐng)條件、辦理材料1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。2.工商行政管理部門(mén)出具的公司名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或行業(yè)主管部門(mén)出具的相關(guān)證明。3.前期費(fèi)用確需超過(guò)30萬(wàn)美元的證明文件。（三）辦理時(shí)限需集體審議處理，于20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。（四）授權(quán)范圍前期費(fèi)用額超過(guò)30萬(wàn)美元的前期費(fèi)用，需要集體審議處理，由擬設(shè)立外商投資企業(yè)所在地分局（外匯管理部）辦理。附表：境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一）企業(yè)名稱(chēng)：注冊(cè)幣種：一、申請(qǐng)事項(xiàng)□境內(nèi)直接投資前期費(fèi)用登記前期費(fèi)用主要用途：□外商投資企業(yè)基本信息登記成立方式：□新設(shè)□并購(gòu)（□轉(zhuǎn)股并購(gòu)□增資并購(gòu)□資產(chǎn)并購(gòu)）□外商投資企業(yè)基本信息登記變更□基本信息變更□增資□減資（□□外方出資義務(wù)減少□中方減資）□先行回收投資□出資方式變更□注冊(cè)幣種變更□股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)ā踔蟹睫D(zhuǎn)外方□外方轉(zhuǎn)中方□外方轉(zhuǎn)外方□中方轉(zhuǎn)中方）□外商投資企業(yè)遷移登記□遷出登記遷入地區(qū)：□遷入登記遷出地區(qū)：□外商投資企業(yè)基本信息登記注銷(xiāo)□提前清算□到期清算□轉(zhuǎn)內(nèi)資□吸收合并□特殊清算二、企業(yè)基本信息（變更登記的，填寫(xiě)變更后的基本信息）組織機(jī)構(gòu)代碼經(jīng)營(yíng)到期日年月日主管部門(mén)批復(fù)文號(hào)主管部門(mén)批準(zhǔn)日期年月日工商注冊(cè)日期年月日營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)法定代表人所屬行業(yè)主要經(jīng)營(yíng)范圍注冊(cè)地址投資總額注冊(cè)資本企業(yè)性質(zhì)□合資□獨(dú)資□合作□合伙企業(yè)類(lèi)型□有限責(zé)任□股份制□其他上市情況）是否投資性公司□是□否返程投資情況□非返程投資□返程投資聯(lián)系人聯(lián)系電話三、股東基本信息（變更登記的，填寫(xiě)變更后的信息；遷移、注銷(xiāo)登記的，填寫(xiě)當(dāng)前股東信息）股東名稱(chēng)護(hù)照號(hào)碼/組織機(jī)構(gòu)代碼/身份證號(hào)碼/永久居留證號(hào)碼/其他所屬?lài)?guó)別或地區(qū)/境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地/境內(nèi)個(gè)人常住地實(shí)際控制人所屬?lài)?guó)別/地區(qū)實(shí)際控制人名稱(chēng)（外方股東實(shí)際控制人為非中國(guó)境內(nèi)居民的，無(wú)需填寫(xiě)此項(xiàng)）四、外方股東名稱(chēng)所占注冊(cè)資本所占注冊(cè)資本比例（％）所占注冊(cè)資本出資額出資形式（包括但不限于：境外匯入現(xiàn)匯與人民幣、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、人民幣利潤(rùn)再投資、人民幣非利潤(rùn)再投資、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等，請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)，詳見(jiàn)填表說(shuō)明第44項(xiàng)）利潤(rùn)分配比例（％）合計(jì)———五、中方股東名稱(chēng)所占注冊(cè)資本出資比例（％）所占注冊(cè)資本出資額利潤(rùn)分配比例（％）合計(jì)——六、外國(guó)投資者前期費(fèi)用流入信息（辦理前期費(fèi)用業(yè)務(wù)必填）外國(guó)投資者名稱(chēng)擬成立境內(nèi)企業(yè)或項(xiàng)目名稱(chēng)擬成立境內(nèi)企業(yè)或項(xiàng)目所在地區(qū)擬成立境內(nèi)企業(yè)或項(xiàng)目投資總額外國(guó)投資者所占注冊(cè)資本金額申請(qǐng)流入前期費(fèi)用金額七、外方股東向中方轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得處置計(jì)劃（辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓外方轉(zhuǎn)中方必填）中方股東名稱(chēng)（受讓方）外方股東名稱(chēng)（出讓方）轉(zhuǎn)讓注冊(cè)資本金額股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)1．用于境內(nèi)再投資金額2．匯出境外金額八、中方股東向外方轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得處置計(jì)劃（辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓中方轉(zhuǎn)外方必填）中方股東名稱(chēng)（出讓方）中方股東組織機(jī)構(gòu)代碼或身份證號(hào)碼外方股東名稱(chēng)（受讓方）轉(zhuǎn)讓注冊(cè)資本金額股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)九、外方股東減資所得處置計(jì)劃（辦理減資業(yè)務(wù)必填）減資外方股東名稱(chēng)減少注冊(cè)資本金額減資所得金額1.用于境內(nèi)再投資金額2．匯出境外金額十、企業(yè)清算外方股東所得資產(chǎn)處置計(jì)劃（外資企業(yè)清算后有剩余資產(chǎn)的必填）外方股東名稱(chēng)清算所得金額1.用于境內(nèi)再投資金額2.匯出境外金額十一、備注（以上表格內(nèi)容無(wú)法完全涵蓋企業(yè)申請(qǐng)事項(xiàng)的，可在此欄中填寫(xiě)）：十二、承諾：請(qǐng)勾選□本公司為非返程投資企業(yè)。本公司保證外方股東沒(méi)有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果?！醣竟緸榉党掏顿Y企業(yè)。本公司如實(shí)披露了外方股東實(shí)際控制人情況。如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果。□本企業(yè)所填寫(xiě)《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書(shū)面材料均真實(shí)有效，所有復(fù)印件均與原件完全相同。本企業(yè)保證所提交的各項(xiàng)表格、文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，否則本企業(yè)及其法定代表人將承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。法定代表人簽名（或授權(quán)委托人簽名）:單位公章：申請(qǐng)日期：年月日2事項(xiàng)名稱(chēng)：境外直接投資外匯業(yè)務(wù)一、實(shí)施部門(mén)國(guó)家外匯管理局上海市分局資本項(xiàng)目管理處二、設(shè)定依據(jù)《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令2004年第412號(hào)）三、辦理流程及有關(guān)說(shuō)明（一）申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書(shū)和申請(qǐng)表格是保證申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù)，申請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任。在特定外匯收支形勢(shì)下，申請(qǐng)人應(yīng)按要求說(shuō)明相關(guān)資本交易定價(jià)的合理性。（二）在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)提供相關(guān)材料的原件和加蓋公章的復(fù)印件；所提交材料以“簡(jiǎn)潔、能說(shuō)明問(wèn)題”為原則；業(yè)務(wù)辦理完畢，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)（表）等原件及加蓋公章的其他材料復(fù)印件應(yīng)留存外匯局以存檔。如確因客觀原因暫時(shí)無(wú)法提交部分規(guī)定材料的（除主管部門(mén)批復(fù)文件等關(guān)鍵性材料外），申請(qǐng)人應(yīng)向外匯局保證交易真實(shí)合法，遞交補(bǔ)充提交承諾書(shū)后，可申請(qǐng)辦理直接投資項(xiàng)下業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)辦理完畢，應(yīng)于承諾期內(nèi)將材料補(bǔ)足。（三）對(duì)于本操作指南中未明確規(guī)定但確有合理需求的資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)，申請(qǐng)人可提請(qǐng)外匯分（支）局研究并向上一級(jí)外匯局請(qǐng)示。相關(guān)業(yè)務(wù)管理原則明確的，可向外匯分（支）局申請(qǐng)按照資本項(xiàng)目個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度相關(guān)要求辦理。（四）申請(qǐng)人應(yīng)配合外匯局開(kāi)展相關(guān)資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性的現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)核查工作。（五）相關(guān)資本項(xiàng)目境外投資業(yè)務(wù)申請(qǐng)表格式見(jiàn)附件。四、辦理時(shí)間、辦理地點(diǎn)與聯(lián)系電話科室：境外投資科辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00辦理地點(diǎn)：陸家嘴東路181號(hào)服務(wù)大廳境外投資外匯管理柜臺(tái)聯(lián)系電話：58845151五、業(yè)務(wù)管理具體內(nèi)容2.1事項(xiàng)名稱(chēng)：境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記1.設(shè)定依據(jù)：（1）《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）（2）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)）（3）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]31號(hào)）（4）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）（5）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2014]2號(hào)）（6）其他相關(guān)法規(guī)2.申請(qǐng)條件、辦理材料：（1）《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。（2）營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證。（3）境內(nèi)投資者關(guān)于前期費(fèi)用累計(jì)匯出額超過(guò)300萬(wàn)美元或超過(guò)中方投資總額15%的說(shuō)明函。3.辦理時(shí)限外匯局按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度處理，20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。4.授權(quán)范圍前期費(fèi)用累計(jì)匯出額超過(guò)300萬(wàn)美元或超過(guò)中方投資總額15%的，由注冊(cè)地外匯局辦理。附表：境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表投資主體名稱(chēng)：投資主體代碼：境外投資企業(yè)注冊(cè)幣種：本企業(yè)所填寫(xiě)《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書(shū)面材料均真實(shí)有效，所有復(fù)印件均與原件完全相同。本企業(yè)保證所提交的各項(xiàng)表格、文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，否則本企業(yè)及其法定代表人愿承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。法定代表人簽名（或授權(quán)委托人簽名）:單位公章：申請(qǐng)日期：年月日填表說(shuō)明：1、申請(qǐng)人辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記、境外直接投資外匯登記、境外直接投資外匯變更登記、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記業(yè)務(wù)的，應(yīng)按規(guī)定如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫(xiě)并提交本申請(qǐng)表。2、本申請(qǐng)表中所涉金額欄目，均按注冊(cè)幣種折算后填寫(xiě)阿拉伯?dāng)?shù)字；保留小數(shù)點(diǎn)后兩位；3、請(qǐng)根據(jù)申請(qǐng)內(nèi)容勾選申請(qǐng)事項(xiàng)，若勾選“境外投資企業(yè)變更登記”，請(qǐng)選擇變更類(lèi)型，變更類(lèi)型可多選；4、“境外投資企業(yè)外匯登記”指境內(nèi)主體在境外以新設(shè)或并購(gòu)的方式取得境外公司控制權(quán)的行為；5、成立方式中的“新設(shè)”、“并購(gòu)”和“其他”根據(jù)“企業(yè)境外投資證書(shū)”上的設(shè)立方式勾選；6、“境外投資企業(yè)注銷(xiāo)登記”——境外投資企業(yè)因清算等原因需辦理境外投資企業(yè)注銷(xiāo)登記；7、“境外投資前期費(fèi)用登記”——境內(nèi)主體獲得境外投資主管部門(mén)批復(fù)文件之前，如因項(xiàng)目前期調(diào)研、招投標(biāo)等原因需匯出資金的，需辦理境外投資前期費(fèi)用登記；8、“境外投資企業(yè)基本信息變更”主要指境外投資企業(yè)名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)范圍、所屬行業(yè)、投資項(xiàng)目性質(zhì)、境外投資企業(yè)類(lèi)型、上市情況等信息發(fā)生變動(dòng)；9、“增資”指境內(nèi)主體增加對(duì)境外投資企業(yè)的出資；10、“減資”指境內(nèi)主體減少對(duì)境外投資企業(yè)的出資；11、“減中方實(shí)際出資”指境內(nèi)主體減少對(duì)境外投資企業(yè)的已到位實(shí)際出資；12、“中方出資義務(wù)減少”指境內(nèi)主體減少對(duì)境外投資企業(yè)的尚未到位出資；13、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”指境外投資企業(yè)的股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓?zhuān)?4、“中方轉(zhuǎn)外方”指境外投資企業(yè)的原中方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人；15、“外方轉(zhuǎn)中方”指境外投資企業(yè)的原外方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人；16、“外方轉(zhuǎn)外方”指境外投資企業(yè)的原外方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人；17、“中方轉(zhuǎn)中方”指境外投資企業(yè)的原中方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人；18、“企業(yè)中文名稱(chēng)”根據(jù)企業(yè)境外投資證書(shū)”填寫(xiě)；特殊情況需特殊說(shuō)明。19、“企業(yè)外文名稱(chēng)”根據(jù)企業(yè)境外投資證書(shū)”填寫(xiě)；特殊情況需特殊說(shuō)明。20、“主管部門(mén)批復(fù)文號(hào)”指商務(wù)部門(mén)或行業(yè)主管部門(mén)批準(zhǔn)企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的批文文號(hào)；21、“主管部門(mén)批準(zhǔn)日期”指商務(wù)部門(mén)或行業(yè)主管部門(mén)批準(zhǔn)企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的批文落款日期；22、“所在國(guó)家/地區(qū)”根據(jù)企業(yè)境外投資證書(shū)相關(guān)內(nèi)容填寫(xiě)；23、“所屬行業(yè)”根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》（GB/T4754-2002）填寫(xiě)；24、“主要經(jīng)營(yíng)范圍”根據(jù)企業(yè)境外投資證書(shū)上的“經(jīng)營(yíng)范圍”填寫(xiě)，經(jīng)營(yíng)范圍太長(zhǎng)無(wú)法填寫(xiě)完整的，可只填寫(xiě)三項(xiàng)主要經(jīng)營(yíng)范圍；25、“投資總額”根據(jù)企業(yè)境外投資證書(shū)上的中方和外方投資總額合計(jì)數(shù)填寫(xiě)；26、“中方協(xié)議投資總額”根據(jù)企業(yè)境外投資證書(shū)上的中方投資總額填寫(xiě)；27、“中方所占比例”根據(jù)企業(yè)境外投資證書(shū)上的中方所占股比合計(jì)填寫(xiě)；28、“投資項(xiàng)目性質(zhì)”包括“境外資源勘探開(kāi)發(fā)、境外制造加工、境外科技研發(fā)、帶動(dòng)出口（含境外帶料加工）及其他”，請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況勾選；29、“境外投資企業(yè)性質(zhì)”指境外投資企業(yè)的組織形式，根據(jù)境外公司登記注冊(cè)證書(shū)填寫(xiě)；30、“境外投資企業(yè)類(lèi)型”指境外投資企業(yè)中外方股東之前的合作形式，如無(wú)外方股東，則勾選中方獨(dú)資；31、“上市情況”根據(jù)企業(yè)實(shí)際上市情況勾選；32、中方協(xié)議投資總額=已匯出前期費(fèi)用金額+貨幣出資+債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)+境外解決+境內(nèi)權(quán)益出資；33、“前期費(fèi)用已匯出金額”根據(jù)申請(qǐng)境外投資的中方是否做過(guò)前期費(fèi)用登記情況填寫(xiě)；34、“中方股東名稱(chēng)”按企業(yè)境外投資證書(shū)上的投資主體中的“中方名稱(chēng)”填寫(xiě)；35、“協(xié)議投資總額”根據(jù)企業(yè)境外投資證書(shū)上的股東對(duì)應(yīng)投資總額填寫(xiě)；36、“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)”指中方股東以其持有境外債權(quán)轉(zhuǎn)做公司股權(quán)；37、“境外解決”指中方股東以其境外持有的合法資產(chǎn)或權(quán)益對(duì)境外投資企業(yè)出資；38、“實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)、其他形式”指中方股東以上述出資方式出資的金額，此欄目如需多選，請(qǐng)分開(kāi)填寫(xiě)，例如“A、20萬(wàn)美元；B、50萬(wàn)美元”；39、“外方股東名稱(chēng)”按企業(yè)境外投資證書(shū)上的投資主體中的“外方名稱(chēng)”填寫(xiě)；40、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)”指出讓股權(quán)的價(jià)格；41、“減資所得金額”指中方股東減少注冊(cè)資本所得金額；42、“境外投資企業(yè)變更登記”中的“出資形式”指境內(nèi)股東擬對(duì)外投資的出資形式發(fā)生變化。2.2事項(xiàng)名稱(chēng)：境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記1.設(shè)定依據(jù)：（1）《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）（2）《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)[1997]416號(hào)）（3）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]24號(hào)）（4）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）（5）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2014]2號(hào)）（6）其他相關(guān)法規(guī)2.申請(qǐng)條件、辦理材料：（1）《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。（2）境外放款協(xié)議。（3）放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。（4）外匯局要求的其他相關(guān)材料。3.辦理時(shí)限10個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。4.授權(quán)范圍注冊(cè)地外匯局辦理。附表：境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表境內(nèi)放款人名稱(chēng)（蓋章）：額度登記幣種：本企業(yè)所填寫(xiě)《境外放款外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書(shū)面材料均真實(shí)有效，所有復(fù)印件均與原件完全相同。本企業(yè)保證所提交的各項(xiàng)表格、文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，否則本企業(yè)及其法定代表人將承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。法定代表人簽名（或授權(quán)委托人簽名）:單位公章：申請(qǐng)日期：年月日填表說(shuō)明：1、申請(qǐng)人辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷(xiāo)登記業(yè)務(wù)的，應(yīng)按規(guī)定如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫(xiě)并提交本申請(qǐng)表。2、本申請(qǐng)表中所涉金額欄目，均按注冊(cè)幣種折算后填寫(xiě)阿拉伯?dāng)?shù)字，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位；3、“境外放款額度登記”指境內(nèi)主體向境外機(jī)構(gòu)放款，需到外匯局辦理額度登記；4、“境外放款額度變更登記”指境內(nèi)主體已登記的境外放款的額度、期限、利率、境外借款人所在國(guó)家/地區(qū)、境外借款人類(lèi)型等發(fā)生變動(dòng)的，需到外匯局辦理額度變更登記；5、“境外放款注銷(xiāo)登記”指已登記境外放款業(yè)務(wù)中止，需到外匯局辦理注銷(xiāo)登記；6、“正常注銷(xiāo)”指境外放款期限到期，且本息已全部?jī)斍宓那闆r下注銷(xiāo)；7、“非正常注銷(xiāo)”指境外放款由于債務(wù)豁免、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等原因，在本息未完全歸還的情況下注銷(xiāo)；8、“境內(nèi)放款人名稱(chēng)”指境內(nèi)放款主體，根據(jù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或有效證明文件填寫(xiě)；9、“境內(nèi)放款人代碼”，根據(jù)境內(nèi)主體組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)或者有效身份證明文件填寫(xiě)；10、“境內(nèi)放款人所屬行業(yè)”，根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》（GB/T4754-2002）填寫(xiě)；11、“境外借款人名稱(chēng)”指境外借款的主體名稱(chēng)；12、“境外借款人類(lèi)型”指境外借款主體是否屬于境外投資企業(yè)、特殊目的公司等特殊類(lèi)型主體；13、“是否委托貸款”指該筆放款是否通過(guò)銀行委托貸款的方式發(fā)放；14、“所在國(guó)家/地區(qū)”指境外借款人的注冊(cè)國(guó)家/地區(qū)；15、“境外放款總額度”指雙方簽署的放款合同總額；16、“境外放款年利率”指雙方簽署的放款合同中約定的年借款利率；17、“境外放款期限”指雙方簽署的放款合同中約定的借款有效期；18、“境外放款到期日”指雙方簽署的放款合同中約定的借款到期日；19、“未回收境外放款本息金額”，指辦理非正常注銷(xiāo)時(shí)，尚未收回的境外放款本息金額；20、“債務(wù)注銷(xiāo)金額”指境內(nèi)放款人豁免借款人的債務(wù)金額；21、“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)金額”指境內(nèi)放款人將境外債權(quán)轉(zhuǎn)做境外股權(quán)的金額；22、“其他用途金額”指除上述兩種方式外，其他的債務(wù)處置情況。23、關(guān)聯(lián)公司定義：同一控制人控制的，相互之間無(wú)持股關(guān)系的公司。2.3事項(xiàng)名稱(chēng)：境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷(xiāo)登記1.設(shè)定依據(jù)：（1）《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）（2）《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)[1997]416號(hào)）（3）.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]24號(hào)）（4）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）（5）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2014]2號(hào)）（6）其他相關(guān)法規(guī)2.申請(qǐng)條件、辦理材料：（1）變更=1\*GB3①《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。=2\*GB3②變更后的放款協(xié)議。=3\*GB3③放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。=4\*GB3④針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明材料。（2）注銷(xiāo)=1\*GB3①《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。=2\*GB3②境外放款還本付息完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約），或確有客觀原因無(wú)法收回境外放款本息的，需提交相關(guān)證明材料。=3\*GB3③針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明材料。3.辦理時(shí)限10個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。4.授權(quán)范圍注冊(cè)地外匯局辦理。2.4事項(xiàng)名稱(chēng)：境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記1.設(shè)定依據(jù)：（1）《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）

（2）《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（中華人民共和國(guó)商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局令2006年第10號(hào)）（3）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2014]37號(hào)）（4）其他相關(guān)法規(guī)2.申請(qǐng)條件、辦理材料：（1）書(shū)面申請(qǐng)與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》（一式兩份）。（2）境內(nèi)居民個(gè)人身份證明文件。（3）特殊目的公司登記注冊(cè)文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè)等）。（4）境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外投融資的決議書(shū)（企業(yè)尚未設(shè)立的，提供權(quán)益所有人同意境外投融資的書(shū)面說(shuō)明）。（5）境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外投融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者合法持有境外資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件。（6）在前述材料不能充分說(shuō)明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。（7）境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的說(shuō)明函。3.辦理時(shí)限20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。4.授權(quán)范圍境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資的，應(yīng)在境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地的外匯局辦理。境內(nèi)居民個(gè)人以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)在戶籍所在外匯局辦理。附表：境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表本人所填寫(xiě)《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書(shū)面材料均真實(shí)有效，所有復(fù)印件均與原件完全相同。本人保證按照有關(guān)規(guī)定完整、真實(shí)地辦理外匯登記及變更手續(xù)，如有違反，本人愿承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。以上資料真實(shí)完整地反映了本人（或本人及本人所代理的所有境內(nèi)居民個(gè)人）的境外持股狀況，如存在虛假陳述、騙取外匯登記的行為，本人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律責(zé)任?！醣救顺兄Z，本人用于境外投資的境內(nèi)外資產(chǎn)及權(quán)益均通過(guò)合法渠道取得，其中不含：司法、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)依法限制對(duì)外轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)，本人或近親屬涉及尚未審結(jié)的國(guó)內(nèi)刑事、民事訴訟案件的財(cái)產(chǎn)，法律規(guī)定不得對(duì)外轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)，以及不能證明合法來(lái)源的財(cái)產(chǎn)等。如有虛假承諾，本人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律責(zé)任?！醣救思八O(shè)立的特殊目的公司，不存在危害中國(guó)國(guó)家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，或違反中國(guó)法律法規(guī)，或損害中國(guó)與有關(guān)國(guó)家（地區(qū)）關(guān)系，或違反中國(guó)對(duì)外締結(jié)的國(guó)際條約，或涉及中國(guó)禁止出口的技術(shù)和產(chǎn)品等情況。境內(nèi)居民個(gè)人（委托人）簽名：申請(qǐng)日期：年月日銀行（外匯局）：（蓋章）填表說(shuō)明：1、申請(qǐng)人辦理境內(nèi)居民個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中方）特殊目的公司外匯（補(bǔ)）登記、外匯變更登記和注銷(xiāo)登記等業(yè)務(wù)的，應(yīng)按規(guī)定如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫(xiě)并提交本表（一式兩份）。銀行辦理境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記的，應(yīng)在《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》上加蓋銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)用章，留存一份備查，另一份返還給登記申請(qǐng)人。外匯局辦理境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記的，應(yīng)在《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》上加蓋資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)專(zhuān)用章，留存一份備查，另一份返還給登記申請(qǐng)人。2、本表中所涉金額欄目，均按注冊(cè)幣種折算后填寫(xiě)阿拉伯?dāng)?shù)字；保留小數(shù)點(diǎn)后兩位；3、請(qǐng)根據(jù)申請(qǐng)內(nèi)容勾選申請(qǐng)事項(xiàng)，若勾選“境外投資企業(yè)變更登記”，請(qǐng)選擇變更類(lèi)型，變更類(lèi)型可多選；4、“境外投資企業(yè)新設(shè)登記”指境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接取得境外公司控制權(quán)的行為。境內(nèi)外資產(chǎn)或權(quán)益包括但不限于貨幣、有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)、無(wú)形資產(chǎn)等；5、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”指境外投資企業(yè)的股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓?zhuān)?、“中方轉(zhuǎn)外方”指境外投資企業(yè)的原中方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人；7、“外方轉(zhuǎn)中方”指境外投資企業(yè)的原外方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人；8、“外方轉(zhuǎn)外方”指境外投資企業(yè)的原外方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人；9、“中方轉(zhuǎn)中方”指境外投資企業(yè)的原中方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人；10、“境外投資企業(yè)注銷(xiāo)登記”——境外投資企業(yè)因清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等原因，需辦理境外投資企業(yè)注銷(xiāo)登記；11、“基本信息變更”指境外投資企業(yè)名稱(chēng)等主要事項(xiàng)發(fā)生變動(dòng)；12、“境外企業(yè)名稱(chēng)”指境內(nèi)居民個(gè)人在直接設(shè)立或控制的特殊目的公司；13、“注冊(cè)地”指境外企業(yè)的所在國(guó)家或地區(qū)；14、“注冊(cè)日期”指境外企業(yè)在境外設(shè)立的日期；15、“上市地”指在公開(kāi)發(fā)行股票的證券交易所所在國(guó)家或地區(qū)；16、“上市日期”指股票公開(kāi)發(fā)行的日期；17、“返程投資企業(yè)名稱(chēng)”指境內(nèi)居民個(gè)人通過(guò)特殊目的公司直接或間接控制的境內(nèi)公司名稱(chēng)；18、“外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)編號(hào)”指商務(wù)主管部門(mén)頒發(fā)的返程投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)編號(hào)；19、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)”指出讓股權(quán)的價(jià)格；20、“境外支付金額”指中方股東以其境外持有的合法資產(chǎn)或權(quán)益對(duì)境外投資企業(yè)出資金額；21、“減資所得金額”指中方股東減少注冊(cè)資本所得金額；22、“境內(nèi)居民個(gè)人（受托人）簽名”指直接或間接持有境外特殊目的公司股份或股權(quán)的境內(nèi)居民個(gè)人需自行或委托他人簽名確認(rèn)填表內(nèi)容的真實(shí)性。2.5事項(xiàng)名稱(chēng)：特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯1.設(shè)定依據(jù)：（1）《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）（2）《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（中華人民共和國(guó)商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局令2006年第10號(hào)）（3）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）（4）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2014]37號(hào)）（5）其他相關(guān)法規(guī)2.申請(qǐng)條件、辦理材料：境內(nèi)個(gè)人確需購(gòu)付匯的相關(guān)申請(qǐng)及證明材料3.辦理時(shí)限20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。4.授權(quán)范圍境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資的，應(yīng)在境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地的外匯局辦理。境內(nèi)居民個(gè)人以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)在戶籍所在外匯局辦理。3事項(xiàng)名稱(chēng)：外債及租賃對(duì)外債權(quán)相關(guān)的外匯管理一、實(shí)施部門(mén)國(guó)家外匯管理局上海市分局資本項(xiàng)目管理處二、設(shè)定依據(jù)《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令2004年第412號(hào)）三、辦理流程及有關(guān)說(shuō)明（一）申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書(shū)和申請(qǐng)表格是保證申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù)，申請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任。在特定外匯收支形勢(shì)下，申請(qǐng)人應(yīng)按要求說(shuō)明相關(guān)資本交易定價(jià)的合理性。（二）在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)提供相關(guān)材料的原件和加蓋公章的復(fù)印件；所提交材料以“簡(jiǎn)潔、能說(shuō)明問(wèn)題”為原則；業(yè)務(wù)辦理完畢，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)（表）等原件及加蓋公章的其他材料復(fù)印件應(yīng)留存外匯局以存檔。（三）對(duì)于本操作指引中未明確規(guī)定但確有合理需求的資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)，申請(qǐng)人可提請(qǐng)外匯分局研究并向國(guó)家外匯管理局請(qǐng)示。相關(guān)業(yè)務(wù)管理原則明確的，可向外匯分局申請(qǐng)按照資本項(xiàng)目個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度相關(guān)要求辦理。（四）申請(qǐng)人應(yīng)配合外匯局開(kāi)展相關(guān)資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性的現(xiàn)場(chǎng)核查及非現(xiàn)場(chǎng)核查等工作。（五）相關(guān)外債申請(qǐng)表格式見(jiàn)“3.1境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債信息表”。四、辦理時(shí)限：材料齊備受理后20個(gè)工作日內(nèi)作出決定，經(jīng)本局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可延長(zhǎng)10個(gè)工作日。五、申請(qǐng)條件：注冊(cè)地在上海的機(jī)構(gòu)六、辦理時(shí)間、辦理地點(diǎn)與聯(lián)系電話科室：外債科辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00辦理地點(diǎn)：陸家嘴東路181號(hào)服務(wù)大廳前臺(tái)71號(hào)、73號(hào)、74號(hào)、75號(hào)聯(lián)系電話：588452653.1事項(xiàng)名稱(chēng)：外債登記管理3.1.1事項(xiàng)名稱(chēng)：非銀行債務(wù)人辦理外債簽約登記（一）設(shè)定依據(jù)：1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于廢止和修改涉及注冊(cè)資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范性文件的通知》（匯發(fā)〔2015〕20號(hào)）。5.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)跨境貿(mào)易投資便利化的通知》（匯發(fā)〔2019〕28號(hào)）。7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于精簡(jiǎn)外匯賬戶的通知》（匯發(fā)〔2019〕29號(hào)）。8.其他相關(guān)法規(guī)。（二）辦理材料1.登記申請(qǐng)書(shū)一份，其中需明確借貸雙方、借款金額、期限、用途、提款及還款計(jì)劃等。申請(qǐng)中需說(shuō)明最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表中現(xiàn)金、銀行存款、其它應(yīng)收款、凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)等的詳細(xì)情況，現(xiàn)金、銀行存款、其它應(yīng)收款等金額較大的，請(qǐng)說(shuō)明資金充足為何還要借入外債。2.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債信息表》（外匯局提供，下附）3.中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）、上年度或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》等材料。4.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書(shū)或《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）、跨境融資管理模式選擇的書(shū)面說(shuō)明等材料。選擇宏觀審慎管理模式的，還應(yīng)提供上年度或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》。5.經(jīng)其他外債管理部門(mén)批準(zhǔn)逐筆借用外債的，還應(yīng)提供相關(guān)批準(zhǔn)文件。對(duì)外發(fā)行債券的，需提供發(fā)行通函、認(rèn)購(gòu)協(xié)議正本及協(xié)議主要條款復(fù)印件、全球債券證書(shū)等材料，材料為外文的應(yīng)另附主要內(nèi)容中文譯本。6、外債合同正本和合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款的中文譯本并加蓋借款企業(yè)公章。合同中須明確借款金額,利率,期限,用途,預(yù)計(jì)提款和還款時(shí)間及適用法律等重要條款。7、若向境外個(gè)人借款則需提供個(gè)人護(hù)照復(fù)印件，臺(tái)灣同胞則提供臺(tái)胞證復(fù)印件。8.借款企業(yè)如為融資租賃公司，需提供本企業(yè)上年度審計(jì)報(bào)告；9.外匯局要求提供的其他材料。（三）審核原則1.除財(cái)政部門(mén)、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“非銀行債務(wù)人”），應(yīng)當(dāng)在外債合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。辦理外債簽約登記后，外匯局應(yīng)發(fā)給非銀行債務(wù)人加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券的，無(wú)論期限長(zhǎng)短，均應(yīng)在境外債券交割后5個(gè)工作日內(nèi)，按規(guī)定到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外發(fā)行短期債券的，應(yīng)納入全口徑跨境融資宏觀審慎政策框架進(jìn)行管理。采用“投注差”外債管理模式的境內(nèi)外商投資企業(yè)（包括2007年6月1日前成立的外資房地產(chǎn)企業(yè)）在境外發(fā)行短期債券，所發(fā)行的短期債券應(yīng)占用該企業(yè)按“投注差”方式計(jì)算的外債額度。3.中資非銀行債務(wù)人按照宏觀審慎管理模式借入外債。2018年1月12日以前，外資非銀行金融機(jī)構(gòu)可在現(xiàn)行外債管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資非銀行金融機(jī)構(gòu)自動(dòng)適用宏觀審慎管理模式。4.在銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件所規(guī)定的過(guò)渡期內(nèi)，外商投資企業(yè)第一次辦理外債簽約登記時(shí)，應(yīng)向所在地外匯局提交書(shū)面?zhèn)浒笀?bào)告，明確其在過(guò)渡期內(nèi)選擇的跨境融資管理模式。如選擇宏觀審慎管理模式，應(yīng)同時(shí)報(bào)告最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)?？缇橙谫Y管理模式一經(jīng)確定，不得變更。過(guò)渡期結(jié)束后，外商投資企業(yè)跨境融資管理模式由中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局根據(jù)全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策（以下簡(jiǎn)稱(chēng)宏觀審慎管理政策）總體實(shí)施情況評(píng)估后確定。5.屬于地方政府融資平臺(tái)性質(zhì)的公司與房地產(chǎn)企業(yè)，不適用于宏觀審慎管理模式。外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)借用外債比照外商投資企業(yè)進(jìn)行管理。6.宏觀審慎管理模式按以下原則進(jìn)行管理：（1）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限。（2）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子*類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子。=1\*GB3①期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長(zhǎng)期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1.5。非銀行債務(wù)人外債合同中包含提前還款條款的，除非提前還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款，該合同對(duì)應(yīng)的外債金額全部視同短期跨境融資適用期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子。=2\*GB3②類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：表內(nèi)融資的類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為1，表外融資（或有負(fù)債）的類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子暫定為1。=3\*GB3③匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子：0.5。（3）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。=1\*GB3①企業(yè)按凈資產(chǎn)計(jì)，非銀行法人金融機(jī)構(gòu)按資本（實(shí)收資本或股本+資本公積）計(jì)，以最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告為準(zhǔn)。=2\*GB3②跨境融資杠桿率：企業(yè)為2，非銀行法人金融機(jī)構(gòu)為1。=3\*GB3③宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1。（4）以下業(yè)務(wù)類(lèi)型不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算（按照現(xiàn)行外債管理相關(guān)規(guī)定需要辦理外債登記的，仍應(yīng)辦理外債登記）：=1\*GB3①被動(dòng)負(fù)債：企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)因境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)產(chǎn)生的本外幣被動(dòng)負(fù)債；境外主體存放在金融機(jī)構(gòu)的本外幣存款；合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）或人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）存放在金融機(jī)構(gòu)的QFII、RQFII托管資金；境外機(jī)構(gòu)存放在金融機(jī)構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資金。=2\*GB3②貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資：企業(yè)涉及真實(shí)跨境貿(mào)易產(chǎn)生的貿(mào)易信貸（包括應(yīng)付和預(yù)收）和從境外金融機(jī)構(gòu)獲取的貿(mào)易融資；金融機(jī)構(gòu)因辦理基于真實(shí)跨境貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類(lèi)貿(mào)易融資。=3\*GB3③集團(tuán)內(nèi)部資金往來(lái)：企業(yè)主辦的經(jīng)備案的集團(tuán)內(nèi)跨境資金集中管理業(yè)務(wù)項(xiàng)下產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。=4\*GB3④境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來(lái)：金融機(jī)構(gòu)因境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來(lái)產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。=5\*GB3⑤自用熊貓債：企業(yè)的境外母公司在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券并以放款形式用于境內(nèi)子公司的。=6\*GB3⑥轉(zhuǎn)讓與減免：企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相應(yīng)金額不計(jì)入。（5）金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按20%納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算；金融機(jī)構(gòu)因客戶基于真實(shí)跨境交易和資產(chǎn)負(fù)債幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理服務(wù)需要的衍生產(chǎn)品而形成的對(duì)外或有負(fù)債，及因自身幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理需要，參與國(guó)際金融市場(chǎng)交易而產(chǎn)生的或有負(fù)債，按公允價(jià)值納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算。金融機(jī)構(gòu)在報(bào)送數(shù)據(jù)時(shí)需同時(shí)報(bào)送本機(jī)構(gòu)或有負(fù)債的名義本金及公允價(jià)值的計(jì)算方法。（6）非銀行債務(wù)人在計(jì)算跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額占用情況時(shí)，已進(jìn)行全額提款的非循環(huán)類(lèi)貸款按未償本金余額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額，由于外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債按履約額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額，其他外債（循環(huán)貸款、未提款或部分提款的非循環(huán)貸款，含正在申請(qǐng)備案的本筆外債）按簽約額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額。（7）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額及上限的計(jì)算均以人民幣為單位。外幣跨境融資以簽約日的匯率水平，按以下方式折算計(jì)入：已在中國(guó)外匯交易中心掛牌（含區(qū)域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價(jià)或區(qū)域交易參考價(jià)；未在中國(guó)外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國(guó)外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。（8）非銀行債務(wù)人在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施后，其跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi)。因跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或非銀行債務(wù)人自身財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)整，導(dǎo)致非銀行債務(wù)人跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前，不得辦理新的跨境融資業(yè)務(wù)。7.現(xiàn)行外債管理模式按以下原則進(jìn)行管理：（1）投注差除另有規(guī)定外，外商投資企業(yè)借用的短期外債余額和中長(zhǎng)期外債發(fā)生額之和不得超過(guò)經(jīng)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)或備案的投資總額與其注冊(cè)資本的差額（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“投注差”）。外商投資企業(yè)實(shí)際可借用外債額度等于外方股東資本金到位比例乘以“投注差”。（2）其他外債數(shù)量控制方式=1\*GB3①外商投資性公司的外債規(guī)模按以下原則管理：注冊(cè)資本不低于3000萬(wàn)美元的，其外債余額不得超過(guò)已繳付注冊(cè)資本的4倍；注冊(cè)資本不低于1億美元的，其外債余額不得超過(guò)已繳付注冊(cè)資本的6倍。=2\*GB3②外商投資租賃公司對(duì)外借款，應(yīng)根據(jù)外商投資租賃公司提供的上年度經(jīng)審計(jì)的報(bào)表，計(jì)算出上年度末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額（A），再計(jì)算凈資產(chǎn)的10倍（B），然后將（B-A）作為新年度期間該公司可新借外債的余額的最高限額。借用外債形成的資產(chǎn)全部計(jì)算為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。年度期間實(shí)際可借外債額度為該公司可新借外債的余額的最高限額乘以外方股東注冊(cè)資本金到位比例。8.外方股東注冊(cè)資本金到位比例，由所在地外匯局登陸資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)查詢企業(yè)到資情況并打印留存。9.外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的外債按以下原則管理：（1）對(duì)2007年6月1日以后（含）取得商務(wù)主管部門(mén)批準(zhǔn)證書(shū)且通過(guò)商務(wù)部備案的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，不予辦理外債簽約登記手續(xù)。（2）對(duì)2007年6月1日以前（不含）成立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，可在原“投注差”范圍內(nèi)按相關(guān)規(guī)定舉借外債；增資后“投注差”小于其增資前“投注差”的，以增資后“投注差”為準(zhǔn)。（3）外商投資房地產(chǎn)企業(yè)未取得《國(guó)有土地使用證》的，或開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金未達(dá)到項(xiàng)目投資35%的，不得向境外借用外債，外匯局不予辦理外債簽約登記。10.以下含有外國(guó)投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，除另有規(guī)定外，其舉借外債參照境內(nèi)中資企業(yè)舉借外債的規(guī)定辦理：（1）外國(guó)投資者出資比例低于25%的境內(nèi)企業(yè)。（2）投資總額與注冊(cè)資本相等的外商投資企業(yè)。（3）外國(guó)投資者比例不低于25%，但未明確投資總額的外商投資企業(yè)。11.經(jīng)其他外債管理部門(mén)批準(zhǔn)逐筆借用外債的，可以按相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的簽約金額辦理外債簽約登記。辦理簽約備案后，企業(yè)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額尚未超過(guò)按照銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件計(jì)算的跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限的，仍可正常辦理新簽約外債的登記；超過(guò)上限的，除外債管理部門(mén)另行批準(zhǔn)外，不得再辦理新的外債簽約登記。12.企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的跨境融資簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。13.審核申請(qǐng)書(shū)、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》、其他外債管理部門(mén)批準(zhǔn)文件等填寫(xiě)的內(nèi)容是否與借款合同內(nèi)容一致。14.審核借款合同中當(dāng)事各方、幣種、金額、期限、利率、借款用途和適用法律等主要條款。15.不具備吸存放貸業(yè)務(wù)資格的非存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)外債資金經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可結(jié)匯使用，用于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向。非銀行金融機(jī)構(gòu)外債還本付息購(gòu)匯須經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。16.對(duì)于依法在中國(guó)境內(nèi)成立的企業(yè)，如果能提供企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和經(jīng)審計(jì)的獨(dú)立財(cái)務(wù)報(bào)告，可以根據(jù)銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件明確的管理方式，按照企業(yè)凈資產(chǎn)的一定規(guī)模開(kāi)展跨境融資業(yè)務(wù)。17.境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券，按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求須以自身名義開(kāi)立賬戶存放發(fā)債募集資金的，非銀行機(jī)構(gòu)可自行開(kāi)立相關(guān)賬戶。（四）注意事項(xiàng)1.外債的統(tǒng)計(jì)范圍包括居民對(duì)非居民承擔(dān)的具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)。外債的規(guī)模管理范圍與其統(tǒng)計(jì)范圍存在差異。根據(jù)外債統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)和管理等實(shí)際需要，目前，外債可進(jìn)行以下分類(lèi)：（1）按照各部門(mén)外債管理職能分工，外債可分為外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款和國(guó)際商業(yè)貸款。（2）按照債務(wù)人類(lèi)型，外債可分為代表國(guó)家舉借并以國(guó)家信用保證對(duì)外償還的主權(quán)外債以及由境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)借用的非主權(quán)外債。非主權(quán)外債可分為銀行外債、非銀行金融機(jī)構(gòu)外債、中資企業(yè)外債、外商投資企業(yè)外債和其他機(jī)構(gòu)外債。（3）按照債權(quán)人類(lèi)型，外債可分為：①向外國(guó)政府、國(guó)際金融組織和政策性金融機(jī)構(gòu)借款。②向境外銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借款。③向境外企業(yè)和自然人借款。（4）按照債務(wù)工具類(lèi)型，外債可分為：①直接貸款（包括境外機(jī)構(gòu)提供的買(mǎi)方或賣(mài)方信貸，銀行的同業(yè)拆借、同行往來(lái)等）。②境外發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)化債務(wù)工具，如中長(zhǎng)期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）、短期債券（含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等）。③境內(nèi)銀行吸收的非居民存款，境內(nèi)銀行對(duì)外開(kāi)立的已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證、委托境外銀行辦理的海外代付或其他具有相似性質(zhì)的負(fù)債類(lèi)銀行貿(mào)易融資。④以實(shí)物形式辦理提款而形成的金融性債務(wù)，如融資租賃、補(bǔ)償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)、貴金屬拆借等。⑤境內(nèi)機(jī)構(gòu)在對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款、應(yīng)付款等企業(yè)間貿(mào)易信貸。（5）按照外債的簽約期限，外債可分為短期外債和中長(zhǎng)期外債。①短期外債是指?jìng)鶆?wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在1年（含）以下的外債。②中長(zhǎng)期外債是指?jìng)鶆?wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在1年（不含）以上的外債。2.境內(nèi)銀行從其在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)借款，應(yīng)納入外債統(tǒng)計(jì)。境內(nèi)銀行在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人辦理借款，不納入規(guī)模管理和外債統(tǒng)計(jì)。除上述規(guī)定外，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的非法人機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人借款，應(yīng)視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外借款進(jìn)行規(guī)模管理，但其對(duì)境外機(jī)構(gòu)承擔(dān)的債務(wù)不納入外債統(tǒng)計(jì)范圍。3.外商投資企業(yè)因增資、轉(zhuǎn)股和改制等原因，導(dǎo)致外國(guó)投資者出資比例低于25%，或企業(yè)類(lèi)型發(fā)生改變，而無(wú)法計(jì)算其“投注差”的，則改為參照中資企業(yè)借用外債進(jìn)行管理。4.非銀行債務(wù)人可自行與境內(nèi)銀行或境外債權(quán)銀行簽訂以鎖定外債還本付息風(fēng)險(xiǎn)為目的，與匯率或利率相關(guān)的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。簽訂保值交易合同、辦理保值交易合同交割時(shí)，非銀行債務(wù)人的交易對(duì)手銀行、辦理交割款項(xiàng)匯出的銀行等，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該筆交易具備合法、清晰的實(shí)盤(pán)背景。（1）非銀行債務(wù)人獲得的保值交易外匯收入，可直接到銀行辦理結(jié)匯或開(kāi)立資本項(xiàng)目專(zhuān)用賬戶保留。（2）非銀行債務(wù)人可直接到銀行購(gòu)匯或使用自有外匯辦理交割。5.已辦理簽約登記的外債合同主要條款發(fā)生變化，如期限（展期等）、金額、債權(quán)人等，非銀行債務(wù)人應(yīng)參照上述程序辦理外債簽約變更登記。6.非銀行債務(wù)人融資租賃、售后融資性回租等，應(yīng)按本操作指引辦理外債簽約登記手續(xù)。7.非銀行債務(wù)人簽訂借款合同后未按規(guī)定及時(shí)辦理外債簽約登記的，須按以下規(guī)定補(bǔ)辦理外債簽約登記：（1）非銀行債務(wù)人外債合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)沒(méi)有及時(shí)辦理簽約備案（登記），但截至非銀行債務(wù)人申請(qǐng)日尚未發(fā)生外債首次提款的，如能說(shuō)明合理原因，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理簽約登記手續(xù)；不能說(shuō)明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理外債簽約登記進(jìn)行處理。（2）非銀行債務(wù)人補(bǔ)辦理外債登記時(shí)，已發(fā)生外債提款的（境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外發(fā)債的除外），除按照本操作指引的一般要求提交相關(guān)資料外，還需提交能夠證明其已發(fā)生對(duì)外負(fù)債的相關(guān)材料，補(bǔ)登記金額僅限于經(jīng)核實(shí)已入賬尚未償還的債務(wù)余額。（3）外債登記部門(mén)認(rèn)為存在違規(guī)情形且需要進(jìn)行處理的，應(yīng)移交外匯檢查部門(mén)后再補(bǔ)辦理外債登記手續(xù)。8.非銀行債務(wù)人購(gòu)匯償還外債，除另有規(guī)定外，應(yīng)遵循實(shí)需原則。9.除另有規(guī)定外，對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款和應(yīng)付款，以及除外債之外其他金融資產(chǎn)交易產(chǎn)生的對(duì)外應(yīng)付款及相關(guān)息費(fèi)等，不納入外債規(guī)模管理，無(wú)需按照本操作指引辦理外債登記。境內(nèi)付款方應(yīng)當(dāng)按照與基礎(chǔ)交易相關(guān)的外匯管理規(guī)定辦理對(duì)價(jià)及附屬費(fèi)用的對(duì)外支付。10.對(duì)于境內(nèi)非銀行債務(wù)人向離岸銀行借用的離岸貸款，繼續(xù)視同外債管理，占用境內(nèi)借款人的跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限或外商投資企業(yè)的“投注差”。11.非銀行金融機(jī)構(gòu)借用外債，所涉外債登記及數(shù)據(jù)報(bào)送等事項(xiàng)，比照企業(yè)辦理。對(duì)于數(shù)據(jù)報(bào)送量大的非銀行金融機(jī)構(gòu)（如財(cái)務(wù)公司），可在向所在地外匯局備案后，通過(guò)數(shù)據(jù)接口方式報(bào)送外債數(shù)據(jù)。12.非銀行債務(wù)人借用外債或?qū)ν獍l(fā)行債券的，原則上應(yīng)將所涉資金調(diào)回境內(nèi)使用，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)存放境外的除外。境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)境外發(fā)債募集資金境外使用，應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理及相關(guān)法律法規(guī)要求。經(jīng)外匯局批準(zhǔn)存放境外的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定到所在地外匯局辦理逐筆非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)提款備案。13.境內(nèi)非銀行債務(wù)人借用外債或在境外發(fā)行債券，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)將募集資金存放境外的，后續(xù)不得從境內(nèi)匯出資金用于債券還本付息。14.境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)在境外發(fā)行非參與型優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)按照外債管理相關(guān)規(guī)定辦理外債登記手續(xù)，債務(wù)類(lèi)型為債務(wù)證券。（五）審核要素1.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性；審核申請(qǐng)書(shū)和《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》等填寫(xiě)的內(nèi)容是否與借款合同內(nèi)容一致。2.審核借款合同中當(dāng)事各方、幣種、金額、期限、利率、借款用途和適用法律等主要條款。3.對(duì)于外商投資企業(yè)以外的非銀行債務(wù)人，其對(duì)外借款需要事前批準(zhǔn)或納入指標(biāo)管理的，應(yīng)審查借款合同條款與批準(zhǔn)文件內(nèi)容是否一致。3.1.2事項(xiàng)名稱(chēng)：非銀行債務(wù)人申請(qǐng)異地開(kāi)立外債賬戶（一）設(shè)定依據(jù)：1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)[1997]416號(hào)）。3.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。4.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)[2017]9號(hào)）。5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)[2013]19號(hào)）。6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于精簡(jiǎn)外匯賬戶的通知》（匯發(fā)〔2019〕29號(hào)）。7.其他相關(guān)法規(guī)。（二）申請(qǐng)材料：1.申請(qǐng)書(shū)。2.外匯局核發(fā)的《外債簽約情況登記表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》。3.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。（三）審核原則：1.非銀行債務(wù)人可在所屬的分局轄區(qū)內(nèi)選擇銀行直接開(kāi)立外債賬戶。2.非銀行債務(wù)人異地開(kāi)戶外債戶需有充分合理的原因；3.非銀行債務(wù)人應(yīng)按規(guī)定范圍使用外債賬戶：外債賬戶的收入范圍是：按規(guī)定已辦理簽約登記的外債收入及存款利息、在償還外債前5個(gè)工作日內(nèi)劃入的用于還款的資金；支出范圍是：經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付、按規(guī)定辦理結(jié)匯及按規(guī)定辦理資本項(xiàng)目支付。除另有規(guī)定外，非銀行債務(wù)人借用的現(xiàn)匯形式的債務(wù)資金必須存入外債賬戶。（四）審核要素：審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。（五）注意事項(xiàng)：1.發(fā)現(xiàn)債務(wù)人違規(guī)開(kāi)戶、使用的，所在地外匯局應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理。2.不同外債應(yīng)分別開(kāi)立外債專(zhuān)用賬戶。3.因特殊經(jīng)營(yíng)需要，非銀行債務(wù)人需在所屬分局轄區(qū)以外選擇開(kāi)戶銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。4.境內(nèi)企業(yè)借用的外債資金，可用于經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付、按規(guī)定辦理結(jié)匯及按規(guī)定辦理資本項(xiàng)目支付。（一）不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍之外或國(guó)家法律法規(guī)禁止的支出；（二）除另有明確規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資或除銀行保本型產(chǎn)品之外的其他投資理財(cái)；（三）不得用于向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放款，經(jīng)營(yíng)范圍明確許可的情形除外；（四）不得用于建設(shè)、購(gòu)買(mǎi)非自用房地產(chǎn)（房地產(chǎn)企業(yè)除外）。境內(nèi)機(jī)構(gòu)與其他當(dāng)事人之間對(duì)資本項(xiàng)目收入使用范圍存在合同約定的，不得超出該合同約定的范圍使用相關(guān)資金。5.外債資金的運(yùn)用期限應(yīng)與外債的還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于固定資產(chǎn)投資等中長(zhǎng)期用途。如審批部門(mén)或債權(quán)人未指定外債資金用途的，中長(zhǎng)期外債可用于短期流動(dòng)資金。3.1.3事項(xiàng)名稱(chēng)：非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)提款備案（一）設(shè)定依據(jù)：1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于推廣資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)[2013]17號(hào)）。4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)[2013]19號(hào)）。5.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)[2017]9號(hào)）。6.其他相關(guān)法規(guī)。（二）申請(qǐng)材料：1.申請(qǐng)書(shū)。2.相關(guān)材料：（1）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)將債務(wù)收入存放境外的，應(yīng)提供資金入賬憑證；（2）根據(jù)債務(wù)人指令由債權(quán)人在貸款項(xiàng)下直接辦理對(duì)境內(nèi)、外貨物或服務(wù)提供商支付的，應(yīng)提供交易合同、債權(quán)人付款確認(rèn)通知等；（3）以實(shí)物形式辦理提款的，應(yīng)提供已辦理實(shí)物提款的證明材料（外債簽約登記日期應(yīng)在報(bào)關(guān)日期之前）；（4）利息本金化的，應(yīng)提供利息本金化協(xié)議或通知；（5）其他可能導(dǎo)致外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料。3.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。（三）審核原則：1.非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)提款是指非銀行債務(wù)人外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)，但未通過(guò)境內(nèi)銀行辦理收款從而無(wú)法向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋外債提款信息的情形。2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)提款交易的，應(yīng)在提款發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理逐筆提款備案。3.非銀行債務(wù)人為每筆外債首次辦理備案手續(xù)時(shí)，非銀行債務(wù)人應(yīng)從所在地外匯局領(lǐng)取加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表》，并根據(jù)外債變動(dòng)情況如實(shí)填寫(xiě)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表》。4.外匯局審核通過(guò)后，應(yīng)將外債變動(dòng)情況錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，并在非銀行債務(wù)人留存的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表》上確認(rèn)。（四）審核要素：1.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。2.通過(guò)非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。（五）注意事項(xiàng)：1.經(jīng)核實(shí)的提款記錄應(yīng)及時(shí)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，作為今后還本付息的依據(jù)。2.除無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。3.除銀行以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)，能實(shí)現(xiàn)與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。3.1.4事項(xiàng)名稱(chēng)：非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)還本付息備案一、設(shè)定依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于推廣資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)[2013]17號(hào)）。4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)[2013]19號(hào)）。5.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)[2017]9號(hào)）。6.其他相關(guān)法規(guī)。二、申請(qǐng)條件、辦理材料：外債轉(zhuǎn)增資1.申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)書(shū)中須注明外債編號(hào)，提款金額，還本金額，未償余額，外債資金已使用金額，未使用金額（不包括外債資金產(chǎn)生的利息），轉(zhuǎn)增資金額。區(qū)分兩種情況：（1）外債資金已使用完畢，不涉及資金從外債戶劃轉(zhuǎn)入資本金賬的需說(shuō)明不涉及境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)。（2）外債資金未使用完畢，涉及原幣劃轉(zhuǎn)的金額需注明。2.境外債權(quán)人同意債轉(zhuǎn)股的書(shū)面確認(rèn)文件，包括但不限于如股東決議、董事會(huì)決議或債轉(zhuǎn)股協(xié)議等，需原件并簽字。3.商務(wù)主管部門(mén)批復(fù)，批復(fù)中需明確企業(yè)增資的資金來(lái)源為已登記外債。營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書(shū)與主管部門(mén)批復(fù)的復(fù)印件需加蓋公章4.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》。注意事項(xiàng)：1.轉(zhuǎn)增資中涉及匯率的，可參照商務(wù)部門(mén)批復(fù)當(dāng)日外匯局公布的匯價(jià)。2.外債利息轉(zhuǎn)增資需提供稅務(wù)備案證明，并提供利息計(jì)算公式。（二）外債豁免1.申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)書(shū)中需注明外債業(yè)務(wù)編號(hào)、提款金額、未償余額、豁免金額、豁免原因等要項(xiàng)。涉及豁免利息的需寫(xiě)明豁免的利息計(jì)息期間，計(jì)算公式，豁免利息金額。如因企業(yè)虧損豁免外債的應(yīng)提供上年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及最近洋氣財(cái)務(wù)報(bào)表。2.境外債權(quán)人豁免的書(shū)面確認(rèn)文件，如豁免通知書(shū)、股東決議、董事會(huì)決議或豁免協(xié)議等。3.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》（三）其它情形1.申請(qǐng)書(shū)2.（1）境內(nèi)、外擔(dān)保人代債務(wù)人履行債務(wù)償還責(zé)任的，應(yīng)提供擔(dān)保人已經(jīng)履約的證明文件；（2）通過(guò)非銀行債務(wù)人境外賬戶償還債務(wù)和利息的，應(yīng)提供境外支付證明材料；（3）其他可能導(dǎo)致外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料。3.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。三、審核原則：1.非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)還本付息是指非銀行債務(wù)人外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)，但未通過(guò)境內(nèi)銀行辦理付款從而無(wú)法向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋外債還款信息的情形。2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)還本付息交易的，應(yīng)在還本付息發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局逐筆辦理備案。3.非銀行債務(wù)人為每筆外債首次辦理備案手續(xù)時(shí)，非銀行債務(wù)人應(yīng)從所在地外匯局領(lǐng)取加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表》，并根據(jù)外債變動(dòng)情況如實(shí)填寫(xiě)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表》。4.外匯局審核通過(guò)后，應(yīng)將外債變動(dòng)情況錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。四、審核要素：1.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。2.通過(guò)非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。五、注意事項(xiàng)：1.經(jīng)核實(shí)的還本付息信息應(yīng)及時(shí)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。2.除無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。3.除銀行以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)，能實(shí)現(xiàn)與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。4.支付債務(wù)從屬費(fèi)用比照還本付息辦理。5.債務(wù)清償完畢后，應(yīng)到所在地外匯局注銷(xiāo)外債登記憑證。3.2事項(xiàng)名稱(chēng)：融資租賃對(duì)外債權(quán)登記（一）主要法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。3.其他相關(guān)法規(guī)。（二）審核材料1.申請(qǐng)書(shū)（內(nèi)容包括但不限于公司基本情況及租賃項(xiàng)目的基本情況）。2.主管部門(mén)同意設(shè)立融資租賃公司或項(xiàng)目公司的批復(fù)和工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的機(jī)構(gòu)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）。3.上年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。4.租賃合同及租賃物轉(zhuǎn)移的證明材料（如報(bào)關(guān)單、備案清單、發(fā)票等）。5.外匯局要求提供的其他材料。（三）審核原則1.融資租賃類(lèi)公司包括銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的金融租賃公司、商務(wù)主管部門(mén)審批設(shè)立的外商投資租賃公司，以及商務(wù)部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合確認(rèn)的內(nèi)資融資租賃公司等三類(lèi)主體。2.融資租賃類(lèi)公司或其項(xiàng)目公司開(kāi)展對(duì)外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在融資租賃對(duì)外債權(quán)發(fā)生后15個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理融資租賃對(duì)外債權(quán)登記。3.融資租賃類(lèi)公司開(kāi)展對(duì)外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，不受現(xiàn)行境內(nèi)企業(yè)境外放款額度限制。4.融資租賃類(lèi)公司完成對(duì)外債權(quán)登記后，應(yīng)按規(guī)定辦理非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)提款備案。（四）注意事項(xiàng)1.融資租賃類(lèi)公司可直接到所在地銀行開(kāi)立境外放款專(zhuān)用賬戶，用于保留對(duì)外融資租賃租金收入。2.所在地外匯局應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中使用“對(duì)外債權(quán)登記”功能登記融資租賃類(lèi)公司融資租賃對(duì)外債權(quán)簽約信息，通過(guò)“對(duì)外債權(quán)變動(dòng)反饋（放款-實(shí)物）”登記放款信息。3.融資租賃類(lèi)公司應(yīng)按月向所在地外匯局報(bào)送融資租賃對(duì)外債權(quán)的發(fā)生和租金收入等情況。4.融資租賃類(lèi)公司可持《業(yè)務(wù)登記憑證》直接向銀行申請(qǐng)辦理入賬、結(jié)匯業(yè)務(wù)。4事項(xiàng)名稱(chēng)：跨境擔(dān)保外匯管理一、實(shí)施部門(mén)國(guó)家外匯管理局上海市分局資本項(xiàng)目管理處二、設(shè)定依據(jù)《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令2004年第412號(hào)）三、辦理流程及有關(guān)說(shuō)明（一）申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書(shū)和申請(qǐng)表格是保證申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù)，申請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任。在特定外匯收支形勢(shì)下，申請(qǐng)人應(yīng)按要求說(shuō)明相關(guān)資本交易定價(jià)的合理性。（二）在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)提供相關(guān)材料的原件和加蓋公章的復(fù)印件；所提交材料以“簡(jiǎn)潔、能說(shuō)明問(wèn)題”為原則；業(yè)務(wù)辦理完畢，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)（表）等原件及加蓋公章的其他材料復(fù)印件應(yīng)留存外匯局以存檔。（三）對(duì)于本操作指引中未明確規(guī)定但確有合理需求的資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)，申請(qǐng)人可提請(qǐng)外匯分局研究并向國(guó)家外匯管理局請(qǐng)示。相關(guān)業(yè)務(wù)管理原則明確的，可向外匯分局申請(qǐng)按照資本項(xiàng)目個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度相關(guān)要求辦理。（四）申請(qǐng)人應(yīng)配合外匯局開(kāi)展相關(guān)資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性的現(xiàn)場(chǎng)核查及非現(xiàn)場(chǎng)核查等工作。（五）相關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)表格式見(jiàn)“4.1.境內(nèi)主體內(nèi)保外貸情況表”。四、辦理時(shí)限：材料齊備受理后20個(gè)工作日內(nèi)作出決定，經(jīng)本局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可延長(zhǎng)10個(gè)工作日。五、申請(qǐng)條件：注冊(cè)地為上海的機(jī)構(gòu)及戶口在上海的居民自然人六、辦理時(shí)間、辦理地點(diǎn)與聯(lián)系電話科室：外債科辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00辦理地點(diǎn)：陸家嘴東路181號(hào)服務(wù)大廳前臺(tái)71號(hào)聯(lián)系電話：588452654.1事項(xiàng)名稱(chēng)：內(nèi)保外貸逐筆登記一、主要法規(guī)依據(jù)2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)部分非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實(shí)行集中登記管理的通知》（匯發(fā)〔2015〕15號(hào)）。4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.2版）〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕1號(hào)）。5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。6.其他相關(guān)法規(guī)。二、申請(qǐng)條件、辦理材料擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記：1、擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過(guò)數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)。2、擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)為非銀行機(jī)構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。非銀行機(jī)構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時(shí)，應(yīng)提供以下材料：（一）辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告（需加蓋企業(yè)公章），內(nèi)容包括：1.申請(qǐng)人基本情況，已辦理且未結(jié)清的各項(xiàng)跨境擔(dān)保余額，被擔(dān)保人的基本情況；2.主債務(wù)背景（如用于境外收購(gòu)，還需提供標(biāo)的公司上年末的審計(jì)報(bào)告，并對(duì)標(biāo)的公司資產(chǎn)及股權(quán)投資是否在境內(nèi)進(jìn)行說(shuō)明）、交易各方、交易結(jié)構(gòu)、主債務(wù)金額及期限，主債務(wù)簽約日及到期日，主債務(wù)資金用途（融資性擔(dān)保），交易的商業(yè)合理性，債務(wù)人的還款資金來(lái)源（需詳細(xì)說(shuō)明是否具有充足的還款資金及資金來(lái)源，具有明顯履約傾向性的不予登記）；3.擔(dān)保結(jié)構(gòu)、擔(dān)保方式、擔(dān)保金額及期限、擔(dān)保合同簽約日及到期日等，涉及抵押、質(zhì)押等的需明確描述相應(yīng)抵押、質(zhì)押物情況及在其它部門(mén)辦理相關(guān)登記的情況，擔(dān)保的商業(yè)合理性，擔(dān)保履約條件；被擔(dān)保人的注冊(cè)證明及股東名冊(cè)；如存在境內(nèi)股東的請(qǐng)?zhí)峁┚惩馔顿Y批準(zhǔn)證書(shū)及境外投資外匯登記證明；（二）擔(dān)保合同及對(duì)應(yīng)的主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋申請(qǐng)人印章；合同為外文的，須提供簡(jiǎn)明條款中文翻譯件并加蓋申請(qǐng)人印章）；（三）擔(dān)保人組織機(jī)構(gòu)代碼證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（如為外商投資企業(yè)需提供外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)）復(fù)印件加蓋公章，債權(quán)人如為境外銀行的，需提供銀行SWIFT碼（錄入系統(tǒng)時(shí)需要）；存在共同擔(dān)保人的，需提交共同擔(dān)保人的委托書(shū)前來(lái)辦理；（四）辦理人員需提交擔(dān)保人出具辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)委托書(shū)；（五）外匯局根據(jù)規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料（如借款人財(cái)務(wù)報(bào)表，發(fā)改委、商務(wù)部門(mén)關(guān)于境外投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件）。三、審核原則1.擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。外匯局按照真實(shí)、合規(guī)原則對(duì)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對(duì)擔(dān)保合同的真實(shí)性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問(wèn)的，有權(quán)要求擔(dān)保人做出書(shū)面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法規(guī)，認(rèn)為擔(dān)保人解釋明顯不成立的，可以出具不予受理通知書(shū)，并說(shuō)明原因。擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理?yè)?dān)保登記的，如能說(shuō)明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請(qǐng)時(shí)尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理補(bǔ)登記；不能說(shuō)明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理?yè)?dān)保登記進(jìn)行處理，在移交外匯檢查部門(mén)后再為其辦理補(bǔ)登記手續(xù)。符合條件的非銀行機(jī)構(gòu)，可按照相關(guān)規(guī)定辦理內(nèi)保外貸集中登記。2.應(yīng)審核債務(wù)人主體資格是否合法。對(duì)于債務(wù)人為境內(nèi)居民直接或間接控制的境外機(jī)構(gòu)，應(yīng)審核其是否已經(jīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理了相應(yīng)的境外投資外匯登記。3.內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得為境外投資受限制的項(xiàng)目提供資金，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)交易。以內(nèi)保外貸境外融資替代境內(nèi)機(jī)構(gòu)貨幣出資的境外投資項(xiàng)目，擔(dān)保人為銀行的，銀行應(yīng)按照現(xiàn)行對(duì)外投資相關(guān)監(jiān)管原則加強(qiáng)審核；擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，所在地外匯局在為其辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)按照現(xiàn)行對(duì)外投資相關(guān)監(jiān)管原則加強(qiáng)審核。4.債務(wù)人可通過(guò)向境內(nèi)進(jìn)行放貸、股權(quán)投資等方式將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得直接或間接用于境內(nèi)證券投資。境外債務(wù)人將內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金以外債形式調(diào)回境內(nèi)的，境內(nèi)借用資金的機(jī)構(gòu)應(yīng)滿足現(xiàn)行外債管理的相關(guān)要求，按規(guī)定辦理外債登記，并應(yīng)按照現(xiàn)行外債管理模式的相關(guān)要求控制資金調(diào)回規(guī)模。境外債務(wù)人用內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金向境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資，應(yīng)滿足相關(guān)主管部門(mén)對(duì)外商直接投資的管理規(guī)定，接受投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定辦理外匯登記。5.內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下發(fā)生以下類(lèi)型特殊交易時(shí)，應(yīng)符合以下規(guī)定：（1）內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項(xiàng)下還款義務(wù)時(shí)，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股。（2）內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下融資資金用于直接或間接獲得對(duì)境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)（包括新設(shè)境外企業(yè)、收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時(shí)，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國(guó)內(nèi)相關(guān)部門(mén)有關(guān)境外投資的規(guī)定。（3）內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項(xiàng)下支付義務(wù)時(shí)，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保