商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)課程

商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)課程2.1商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

內(nèi)部控制

風險文化

風險偏好公司治理公司治理是指控制、管理機構(gòu)的一種機制或制度安排，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托—代理關(guān)系而提出的董事會、高級管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機制。良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。Finance應該包括四個部分2003年11月25日，我在芝加哥大學見了GeorgeM.Constantinides和DouglasW.Diamond。Constantinides教授認為，F(xiàn)inance應該包括四個部分：(1)thebehavioranddeterminantsofsecuritiesprices,includingstocks,bonds,optionsandfutures;(2)thefinancingandinvestmentdecisionsoffirm;(3)corporategovernance;and(4)themanagementandregulationoffinancialinstitutions.Ph.DSeminarinFinancialEconomics，Spring2008,TongYuBehavioralFinanceCorporateGovernanceSecurityIssuesMarketMicrostructureAssetPricingTestsDerivativePricingVarianceDecompositionInstitutionalInvestorBehaviorPension,FinancingandInvestmentBanking,CreditandLoanPerformanceFixedIncomeSecuritiesandCreditRiskLiquidityRiskandLimittoArbitrageMutualFundPerformanceStock-bondReturnRelationsCorporateGovernanceAllen,Franklin,JunQian,andMeijunQian,2005,Law,finance,andeconomicgrowthinChina,JournalofFinancialEconomics77,57-116.Chhaochharia,VidhiandYanivGrinstein,2007,Corporategovernanceandfirmvalue,JournalFinance,62(4):1789-1825Gompers,Paul,JoyL.Ishii,AndrewMetrick,2003,CorporateGovernanceandEquityPrices,QuarterlyJournalofEconomics,118:107-155.JeanTirole,2001,CorporateGovernance,Econometrica69(1),1–35.LaPorta,R.,F.Lopez-de-Silanes,A.Shleifer,andR.W.Vishny(2002),“InvestorProtectionandCorporateValuation,”JournalofFinance,57,1147-1170.LaPorta,R.,F.Lopez-de-Silanes,AndreiShleifer,andR.Vishny,2000,Investorprotectionandcorporategovernance,JournalofFinancialEconomics,58(2):3-27.LaPorta,R.,FlorencioLopez-De-Silanes;AndreiShleifer;RobertW.Vishny,1997,LegalDeterminantsofExternalFinance,JournalofFinance,52(3),1131-1150.Shleifer,A.andR.Vishny.

1997.

ASurveyofCorporateGovernance.JournalofFinance,52(2):737-783.我國商業(yè)銀行公司治理的要求（1）完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；（2）明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)；（3）建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；（4）建立完善的信息報告和信息披露制度；（5）建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。國際組織關(guān)于公司治理的要求經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）的公司治理準則。OECD提出了良好的公司治理應符合6條原則。P362010年10月，巴塞爾委員會發(fā)布了第三版《加強銀行公司治理的原則》，提出穩(wěn)健公司應遵循14條原則。P36-37良好的銀行公司治理應具備的五個特征（P38）（1）銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責邊界；（2）完善的內(nèi)部控制和風險管理體系；（3）與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制；（4）科學的激勵約束機制；（5）先進的管理信息系統(tǒng)，能夠為產(chǎn)品定價、成本核算、風險管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。我國商業(yè)銀行公司治理有效或健全嗎？內(nèi)部控制內(nèi)部控制的概念：商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制（P38）。內(nèi)部控制與風險管理內(nèi)部控制的內(nèi)容（P38）明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責任、利益形成的相互制衡關(guān)系。為遵守既定政策和預定目標所采取的方法和手段。為保證各項業(yè)務(wù)和管理活動有效進行、保護資產(chǎn)的安全和完整、保證資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序。及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風險的機制。內(nèi)部控制的目標：四個確保（P38）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。確保風險管理體系的有效性。內(nèi)部控制體系五要素（P39）內(nèi)部控制環(huán)境風險識別與評估內(nèi)部控制措施監(jiān)督與糾正信息交流與反饋內(nèi)部控制的原則商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則：P40（1）內(nèi)部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查；（2）內(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求；（3）內(nèi)部控制應當具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正；（4）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。風險文化風險文化的概念：商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。健康的風險文化的重要性健康的風險文化包括三個方面的內(nèi)容：樹立正確的風險管理理念；加強高級管理層的驅(qū)動作用；充分發(fā)揮人的主導作用。風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心培植風險文化是商業(yè)銀行的一項“終身事業(yè)”。先進的風險管理理念：四個（P40）（1）風險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。（2）風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。（3）風險管理戰(zhàn)略應納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展。（4）商業(yè)銀行應充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制，對不了解或無把握控制風險的業(yè)務(wù)，應采取審慎態(tài)度。管理戰(zhàn)略商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整大中長期發(fā)展目標以及為實現(xiàn)這些目標所采取的行動方案。商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行前進、發(fā)展的航標燈，指引商業(yè)銀行的前進方向以及如何到達目的地。P43商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略包括戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩個方面內(nèi)容。戰(zhàn)略目標可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等細項。工商銀行企業(yè)文化使命：提供卓越金融服務(wù)

——服務(wù)客戶

——回報股東

——成就員工

——奉獻社會愿景：建設(shè)最盈利、最優(yōu)秀、最受尊重的國際一流現(xiàn)代金融企業(yè)價值觀：工于至誠，行以致遠

——誠信、人本、穩(wěn)健、創(chuàng)新、卓越中國建設(shè)銀行企業(yè)文化一、愿景：始終走在中國經(jīng)濟現(xiàn)代化的最前列，成為世界一流銀行。二、使命：為客戶提供更好服務(wù)，為股東創(chuàng)造更大價值，為員工搭建廣闊的發(fā)展平臺，為社會承擔全面的企業(yè)公民責任。三、核心價值觀：誠實公正穩(wěn)健創(chuàng)造四、理念。1．經(jīng)營理念：以市場為導向以客戶為中心；2．服務(wù)理念：客戶至上注重細節(jié)；3．風險理念：了解客戶理解市場全員參與抓住關(guān)鍵；4．人才理念：注重綜合素質(zhì)突出業(yè)績實效五、作風：勤奮嚴謹求真務(wù)實六、員工座右銘：時時敬業(yè)，處處真誠，事事嚴謹，人人爭優(yōu)。七、員工警言：我的微小疏忽，可能給客戶帶來很大麻煩；我的微小失誤，可能給建行帶來巨大損失；貪欲、失德、腐敗必然給自己、親人和建行帶來恥辱。八、宣傳用語（口號）中國建設(shè)銀行建設(shè)現(xiàn)代生活與客戶同發(fā)展與社會共繁榮不斷創(chuàng)新追求卓越善建者行成其久遠湖北銀行企業(yè)文化企業(yè)愿景：最具成長價值的零售銀行企業(yè)使命：價值共享，和諧共贏（實現(xiàn)湖北銀行與員工、股東、客戶以及社會的“價值共享，和諧共贏”）

核心價值觀：誠載未來，創(chuàng)贏天下企業(yè)精神：敬業(yè)奉獻，創(chuàng)新拼搏經(jīng)營理念：穩(wěn)健靈活，務(wù)實高效發(fā)展理念：規(guī)模制勝，質(zhì)量致遠管理理念：以人為本，規(guī)范精細服務(wù)理念：專注細節(jié)，突出便捷人才理念：品德為上，績效為先品牌口號：一諾至誠，一心至臻中國平安保險(集團)股份的使命、理念與愿景中國平安的企業(yè)使命是：對股東負責，資產(chǎn)增值，穩(wěn)定回報；對客戶負責，服務(wù)至上，誠信保障；對員工負責，生涯規(guī)劃，安居樂業(yè)；對社會負責，回饋社會，建設(shè)國家。中國平安以“專業(yè)創(chuàng)造價值”為核心文化理念，倡導以價值最大化為導向，以追求卓越為過程，形成了“誠實、信任、進取、成就”的個人價值觀，和“團結(jié)、活力、學習、創(chuàng)新”的團隊價值觀。集團貫徹“競爭、激勵、淘汰”三大機制，執(zhí)行“差異、專業(yè)、領(lǐng)先、長遠”的經(jīng)營理念。中國平安的愿景是以保險、銀行、投資三大業(yè)務(wù)為支柱，謀求企業(yè)的長期、穩(wěn)定、健康發(fā)展，為企業(yè)各利益相關(guān)方創(chuàng)造持續(xù)增長的價值，成為國際領(lǐng)先的綜合金融服務(wù)集團和百年老店。金融高管薪酬偏高中國平安保險公司2007年年報顯示公司董事長、首席執(zhí)行官馬明哲2007年年薪為6616.1萬元，“天價”年薪引起軒然大波。馬明哲：《平安心語》，中信出版社，2010年6月現(xiàn)代企業(yè)要講情理法，但要明確判斷孰先孰后，堅持法第一、理第二、情第三。百年老店，誠信為基。走綜合金融道路，我們“別無選擇”。平安的目標是成為國際領(lǐng)先的綜合金融服務(wù)集團。平安獨一無二的優(yōu)勢是什么？馬明哲的回答是：國際化標準，本土化優(yōu)勢。集團的定位：戰(zhàn)略的方向盤，經(jīng)營的紅綠燈，業(yè)務(wù)的加油站。“去年的馬明哲領(lǐng)導不了今年的平安”。人際關(guān)系簡單化是好企業(yè)的重要特征。2.1.5風險偏好風險偏好（RiskAppetite)：商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風險類型和風險總量。也可譯為“風險胃口”。P44風險偏好設(shè)置與實施過程中需要注意的四個問題：一是充分考慮利益相關(guān)者的期望。二是將風險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合。三是向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導。四是持續(xù)地監(jiān)測與報告。P46加拿大皇家銀行風險偏好框架建設(shè)：P472.2商業(yè)銀行風險管理組織董事會及其風險管理委員會監(jiān)事會高級管理層風險管理部門其他主要風險控制部門/機構(gòu)2.2商業(yè)銀行風險管理組織董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。董事會通常設(shè)置風險管理委員會，負責擬定全行的風險管理政策和指導原則。高級管理層是風險管理的執(zhí)行主體。商業(yè)銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)置首席風險官（CRO）或風險總監(jiān)，負責分管風險管理條線工作，直接對行長負責。風險管理部門應當是一個相對獨立的部門，應當與業(yè)務(wù)部門保持相對獨立。風險管理部門的職責包括但不限于：監(jiān)控各類限額；核準金融產(chǎn)品的風險定價，并協(xié)助財務(wù)控制人員進行價格評估。財務(wù)部門、法律/合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門、外部監(jiān)督機構(gòu)在商業(yè)銀行風險管理過程中至關(guān)重要的作用。建設(shè)銀行的風險管理建設(shè)銀行是2005年上市以來唯一四次獲選香港《亞洲風險》“年度中國最佳風險管理銀行”的中資銀行。2003年3月，建行將信貸風險管理部和風險與內(nèi)控委員會辦公室進行整合，成立了風險管理部。2003年7月，建行做出實施“風險管理基礎(chǔ)平臺工程”的決策，在我國銀行業(yè)率先將國際標準化管理思想和方法引入風險管理領(lǐng)域。2006年3月，建行在全行系統(tǒng)全面推行風險管理體制改革。2008年，建行在城市行推進風險管理職能的整合和集中，出臺了第一份《風險偏好陳述書》。2009年，建行完成了新一代客戶評級體系的模型開發(fā)和試點工作，并全面推廣應用。2010年，操作風險管理系統(tǒng)完成全行推廣，金融市場業(yè)務(wù)風險管理、新一代資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)相繼投產(chǎn)，信用風險內(nèi)部評級體系和組合風險管理持續(xù)優(yōu)化，監(jiān)管資本計算及報告披露系統(tǒng)建成。2013年，建行推行了新的風險管理體制改革和信貸機制調(diào)整，強調(diào)兼顧效率與風險。建行風險管理體制改革建行將在風險政策制度、計量分析、風險監(jiān)控等方面，實行全行整體層次上的集中管理。按照集中管理的要求，逐步建立垂直的風險管理組織架構(gòu)和報告線路?？傂性O(shè)首席風險官，一級分行設(shè)風險總監(jiān)，二級分行設(shè)風險主管，向縣級支行派出風險經(jīng)理。風險總監(jiān)由總行統(tǒng)一派出。建行已經(jīng)形成了首席風險官——風險總監(jiān)——風險主管——風險經(jīng)理的垂直風險管理報告路徑。2006年4月，我院校友、原建行公司業(yè)務(wù)部總經(jīng)理朱小黃被任命為中國建設(shè)銀行股份首席風險官。2008年6月，朱小黃任副行長兼首席風險官。建行風險管理體制改革改革后的建行風險管理將實現(xiàn)“五個轉(zhuǎn)變”：在管理理念上，由控制風險為主向經(jīng)營管理風險轉(zhuǎn)變，提升平衡風險與回報的能力；在管理模式上，由層級管理向集中管理轉(zhuǎn)變，提高全行統(tǒng)一的風險管理政策標準、規(guī)章制度的執(zhí)行力；在管理機制上，由部門間相互制衡為主向業(yè)務(wù)流程中各環(huán)節(jié)相互制約、各崗位自我約束與協(xié)作并重轉(zhuǎn)變，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)控和運行機制；在管理手段上，由定性為主向定性與定量相結(jié)合轉(zhuǎn)變，提高風險管理的專業(yè)化、精細化、科學化水平；在管理范圍上，由信用風險管理為主向各種風險管理并重轉(zhuǎn)變，完善全面風險管理體系。建行風控變革之路：從垂直管理到層級管控《21世紀經(jīng)濟報道》2013年7月29日為更好地適應當前的外部經(jīng)濟形勢與市場競爭要求，建行需要從過去更多地強調(diào)垂直的風險管理體制向強調(diào)各級經(jīng)營機構(gòu)對本層級經(jīng)營風險管控負責轉(zhuǎn)變，從過去更多地強調(diào)風險獨立、管控向同時兼顧效率與風險轉(zhuǎn)變。一級分行將不再設(shè)獨立的風險總監(jiān)，由分管副行長取而代之。取消二級分行的風險主管。保留風險經(jīng)理。建設(shè)銀行風險管理基本理念基本理念一：平衡風險與收益的理念基本理念二：全面風險管理的理念基本理念三：邊界管理的理念建設(shè)銀行風險管理文化十三個關(guān)鍵詞建設(shè)銀行風險管理文化關(guān)鍵詞均衡邊界獨立坦誠寬容統(tǒng)一暴露無例外真實愧悔警醒務(wù)實審慎風險管理的“三道防線”第一道防線——前臺業(yè)務(wù)人員第二道防線——風險管理職能部門第三道防線——內(nèi)部審計2.3商業(yè)銀行風險管理流程風險識別/分析風險計量/評估風險監(jiān)測/報告風險控制/緩釋劉明康（2005）：銀行從業(yè)人員風險管理“四步曲”首先，要懂得識別風險，identify

the

risks其次，要有一套技