《金融職業(yè)道德》第二章

第二章銀行職業(yè)道德金融職業(yè)道德目錄Contents第一節(jié)銀行從業(yè)人員基本道德第二節(jié)銀行業(yè)從業(yè)人員人際關系道德第三節(jié)銀行管理人員職業(yè)道德第四節(jié)第五節(jié)第六節(jié)第七節(jié)銀行臨柜人員職業(yè)道德銀行客戶經理職業(yè)道德銀行會計人員職業(yè)道德銀行外匯經營管理人員職業(yè)道德銀行業(yè)從業(yè)人員人際關系道德01金融職業(yè)道德銀行業(yè)從業(yè)人員的職業(yè)道德建立銀行職業(yè)道德的途徑一、銀行業(yè)從業(yè)人員的職業(yè)道德銀行職業(yè)道德是指在銀行職業(yè)活動中應遵循的、體現銀行職業(yè)特征的、調整銀行職業(yè)關系的職業(yè)行為準則和規(guī)范，是銀行業(yè)從業(yè)人員在進行銀行活動、處理銀行業(yè)務關系時所形成的職業(yè)規(guī)律、職業(yè)觀念和職業(yè)原則的行為規(guī)范的總和。（一）銀行職業(yè)道德的概念對于銀行業(yè)從業(yè)人員個人來說，遵守職業(yè)道德規(guī)范是人人必備的必修課。無論是作為銀行的行長，還是普通的從業(yè)人員，都必須明確自己的職業(yè)角色，在職業(yè)活動中既要為自己負責，又要為事業(yè)負責。愛崗敬業(yè)忠于職守遵守法規(guī)依法辦事廉潔奉公不謀私利恪盡職守專業(yè)勝任客觀公正無私奉獻一、銀行業(yè)從業(yè)人員的職業(yè)道德（二）銀行職業(yè)道德的基本規(guī)范一是建立宣傳、組織、監(jiān)察、工會等部門間的工作協調制度，切實解決職工道德建設不主動、不經常和不打總體戰(zhàn)的“三不”問題，加強制度建設；二是納入各級部門的總體規(guī)劃，納入職工的培訓計劃；三是堅持“貫穿”工作原則，在入黨、提干、評先和晉級等重要環(huán)節(jié)，與搞好職工道德建設相結合，要通過“全天候”“全方位”“全過程”的職工道德建設，確保常態(tài)機制的形成。要做到“三個明確一個落實”明確責任主體，各級部門要對職工道德建設負起領導責任，納入工作日程，當作一件大事來抓；明確責任職責，各級工會在職工道德建設中負有牽頭責任，要強化組織協調力度，調動各方面的積極性；明確部門責任，對宣傳、組織、監(jiān)察、人事等相關部門，要依據職能搞好目標定位和任務分解，使他們知道干什么和怎么干。落實責任追究，對不履行職工道德建設責任，完不成工作任務的，對疏于教育管理而導致單位問題較多、群眾意見較大的，要追究領導責任。二、建立銀行職業(yè)道德的途徑（一）建立常態(tài)機制（二）建立責任機制對重視程度高、工作有創(chuàng)新、實際效果好的部門要給予獎勵。建立激勵機制，既要搞精神鼓勵，也要有物質獎勵。各級部門在抓職工道德建設方面要舍得投入，確保必要的建設工作經費開支，有條件的單位可設立職工道德建設獎勵基金，用于對職工道德建設有突出貢獻人員的獎勵。領導干部要帶頭遵守職業(yè)道德。領導的職業(yè)道德水平是影響行業(yè)整體作風的決定因素，同時領導干部自覺地遵守職業(yè)道德也是講道德與講政治一致性的內在要求。從實踐上看，政治上的堅定性與道德上的純潔性是不可分的，道德品質是構成政治素質的一項重要因素。因此，提高領導干部的思想政治素質，就內在地要求提高領導干部的職業(yè)道德素質。總之，銀行職業(yè)道德決定著整個銀行隊伍形象，關系著銀行事業(yè)健康發(fā)展的大問題，只有常抓不懈，持之以恒，才能使銀行職業(yè)道德水平不斷地得到提高。二、建立銀行職業(yè)道德的途徑（三）建立激勵機制（四）加強領導機制建設銀行業(yè)從業(yè)人員人際關系道德銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守概述銀行業(yè)從業(yè)基本準則銀行業(yè)從業(yè)人員與客戶02銀行業(yè)從業(yè)人員與同事金融職業(yè)道德銀行業(yè)從業(yè)人員與所在機構銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員銀行業(yè)從業(yè)人員與監(jiān)管者一、銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守概述職業(yè)操守是職業(yè)行為規(guī)范的總稱。（一）宗旨中國銀行協會為規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為，提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質和職業(yè)道德水準，建立健康銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化，維護銀行業(yè)良好信譽，促進銀行業(yè)健康發(fā)展，制定《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》。（二）從業(yè)人員《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》稱銀行業(yè)從業(yè)人員是指在中國境內設立的銀行業(yè)金融機構工作的人員。銀行業(yè)從業(yè)人員分為臨柜人員、客戶經理和管理人員等。（三）適用范圍

銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》，并接受所在機構、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)管機構和社會公眾的監(jiān)督。010203誠實信用守法合規(guī)專業(yè)勝任二、銀行業(yè)從業(yè)基本準則040506勤勉盡職保護商業(yè)秘密與客戶隱私公平競爭三、銀行業(yè)從業(yè)人員與客戶（1）熟知業(yè)務（2）監(jiān)管規(guī)避（3）崗位職責（4）信息保密（5）利益沖突（6）內幕交易（7）了解客戶（8）反洗錢（9）禮貌服務（10）公平對待（11）風險提示（12）信息披露（13）授信盡職（14）協助執(zhí)行（15）禮物收送（16）娛樂及便利（17）客戶投訴（1）尊重同事：銀行業(yè)從業(yè)人員應當尊重同事，不得因同事的國籍、膚色、民族、年齡、性別、宗教信仰、婚姻狀況或身體健康或殘障而進行任何形式的騷擾和侵害。禁止帶有任何歧視性的語言和行為。（2）團結合作：銀行業(yè)從業(yè)人員在工作中應當樹立理解、信任、合作的團隊精神，共同創(chuàng)造，共同進步，分享專業(yè)知識和工作經驗。（3）互相監(jiān)督：對同事在工作中違反法律、內部規(guī)章制度的行為應當予以提示、制止，并視情況向所在機構，或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機關報告。四、銀行業(yè)從業(yè)人員與同事五、銀行業(yè)從業(yè)人員與所在機構（1）忠于職守（2）爭議處理（3）離職交接（4）兼職（5）愛護機構財產（6）費用報銷（7）電子設備使用（8）媒體采訪（9）舉報違法行為六、銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員

（1）互相尊重：銀行業(yè)從業(yè)人員之間應當互相尊重，不得發(fā)表貶低、詆毀、損害同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構聲譽的言論，不得捏造、傳播有關同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構的謠言，或對同業(yè)人員進行侮辱、恐嚇和誹謗。（2）交流合作：銀行業(yè)從業(yè)人員之間應通過日常信息交流、參加學術研討會、召開專題協調會、參加同業(yè)聯席會議及銀行業(yè)自律組織等多種途徑和方式，促進行業(yè)內信息交流與合作。（3）同業(yè)競爭：銀行業(yè)從業(yè)人員應當堅持同業(yè)間公平、有序競爭原則，在業(yè)務宣傳、辦理業(yè)務過程中，不得使用不正當競爭手段。（4）商業(yè)保密與知識產權保護：銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時，不得泄露本機構客戶信息和本機構尚未公開的財務數據、重大戰(zhàn)略決策及新的產品研發(fā)等重大內部信息或商業(yè)秘密。七、銀行業(yè)從業(yè)人員與監(jiān)管者

（1）接受監(jiān)管：銀行業(yè)從業(yè)人員應當嚴格遵守法律法規(guī)，對監(jiān)管機構坦誠和誠實，與監(jiān)管部門建立并保持良好的關系，接受銀行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)管。

（2）配合現場檢查：銀行業(yè)從業(yè)人員應當積極配合監(jiān)管人員的現場檢查工作，及時、如實、全面地提供資料信息，不得拒絕或無故推諉，不得轉移、隱匿或者毀損有關證明材料。（3）配合非現場監(jiān)管：銀行業(yè)從業(yè)人員應當按監(jiān)管部門要求的報送方式、報送內容、報送頻率和保密級別報送非現場監(jiān)管需要的數據和非數據信息，并建立重大事項報告制度。（4）禁止賄賂及不當便利：銀行業(yè)從業(yè)人員不得向監(jiān)管人員行賄或介紹賄賂，不得以任何方式向監(jiān)管人員提供或許諾提供任何不當利益、便利或優(yōu)惠。03金融職業(yè)道德銀行管理人員職業(yè)道德愛崗履責信息保密妥善處理利益沖突拒絕內幕交易了解客戶反洗錢拒絕非正當娛樂及利益合法兼職配合非現場監(jiān)管，舉報違法行為禁止賄賂及不當便利一、愛崗履責任何崗位都有相應的崗位職責和職業(yè)道德要求。銀行在日常運營中面臨諸多道德風險和操作風險。

為防范這些風險，商業(yè)銀行對每個崗位的職責都有明確的劃分，并在業(yè)務流程和權限方面進行控制，使每筆業(yè)務都經過相應的復核和審批程序。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第十二條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守業(yè)務操作指引，遵循銀行崗位職責劃分和風險隔離的操作規(guī)程，確?？蛻艚灰椎陌踩龅剑翰淮蚵犈c自身工作無關的信息；除非經內部職責調整或經過適當批準，不為其他崗位人員代為履行職責或將本人工作委托他人代為履行；不得違反內部交易流程及崗位職責管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息交與或告知其他人員。二、信息保密

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第十三條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在受雇期間及離職后，均不得違反法律、法規(guī)和所在機構關于客戶隱私保護的規(guī)定，透露任何客戶資料和交易信息?？蛻綦[私保護是商業(yè)銀行必須承擔的一項重要義務。金融隱私權保護制度是銀行與客戶法律關系的核心內容之一。銀行是否具有一套完善的保護客戶隱私的制度和措施是評價銀行經營管理的一個重要指標，也是客戶評價銀行是否穩(wěn)健經營的重要標準，這一評價將直接影響到客戶是否與銀行發(fā)生業(yè)務的決定。三、妥善處理利益沖突對于銀行業(yè)從業(yè)人員而言，妥善處理利益沖突意味著從業(yè)人員有兩方面的義務：第一，主動避免利益沖突；第二，在利益沖突發(fā)生之時，應申請回避或根據“正常交易原則”，向管理層、利益相關人充分披露利益沖突的信息，以確保交易的正當性和合理性。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第十四條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當堅持誠實守信、公平合理、客戶利益至上的原則，正確處理業(yè)務開拓與客戶利益保護之間的關系，并按照以下原則處理潛在利益沖突：在存在潛在沖突的情形下，應當向所在機構管理層主動說明利益沖突的情況，以及處理利益沖突的建議；銀行業(yè)從業(yè)人員本人及其親屬購買其所在機構銷售或代理的金融產品，或接受其所在機構提供的服務之時，應當明確區(qū)分所在機構利益與個人利益，不得利用本職工作的便利，以明顯優(yōu)于或低于普通金融消費者的條件與其所在機構進行交易。四、拒絕內幕交易作為銀行業(yè)從業(yè)人員，具體應注意：第一，不在不當時間和地點談論工作話題；第二，不以明示或暗示的方式向不應該知道該信息的內部人員提及內幕信息；第三，不違反有關規(guī)定，將內幕消息以明示或暗示的方式告知自己的親友；第四，按照內部秘密信息保管規(guī)定妥善保管涉及內幕信息的文件和電子檔案；第五，不得采取匿名、假名或委托他人利用內幕信息進行內幕交易，為自己謀取不當利益。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第十五條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務活動中應當遵守有關禁止內幕交易的規(guī)定，不得將內幕信息以明示或暗示的形式告知法律和所在機構允許范圍以外的人員，不得利用內幕信息獲取個人利益，也不得基于內幕信息為他人提供理財或投資方面的建議。五、了解客戶《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第十六條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當履行對客戶盡職調查的義務，了解客戶賬戶開立、資金調撥的用途及賬戶是否會被第三方控制使用等情況。同時，應當根據風險控制要求，了解客戶的財務狀況、業(yè)務狀況、業(yè)務單據及客戶的風險承受能力。銀行在與客戶建立業(yè)務關系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現金匯款、現鈔兌換、票據兌換等一次性金融服務時，應當要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記。客戶由他人代理辦理業(yè)務的，銀行應當同時對代理人和被代理人的身份證件或其他身份證明文件進行核對并登記。銀行不得為身份不明的客戶提供服務或者與其進行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。六、反洗錢根據《中華人民共和國反洗錢法》《金融機構反洗錢規(guī)定》《金融機構大額交易和可以交易報告管理辦法》的規(guī)定，銀行等金融機構承擔以下反洗錢義務：建立健全反洗錢內部控制制度，設立反洗錢專門機構或者指定內設機構負責反洗錢工作，制定反洗錢內部操作規(guī)程和控制措施；建立和實施客戶身份識別制度，妥善保存客戶身份資料和能夠反映每筆交易的數據信息、業(yè)務憑證、賬簿等相關資料；協助反洗錢調查，及時報告大額交易和可疑交易；進行與反洗錢有關的政策、法規(guī)宣傳和培訓的工作等。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第十七條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守反洗錢有關規(guī)定，熟知銀行承擔的反洗錢義務，在嚴守客戶隱私的同時，及時按照所在機構的要求，報告大額交易和可疑交易。七、拒絕非正當娛樂及利益《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》在對商業(yè)賄賂做出比較嚴格規(guī)定的同時，也對銀行業(yè)管理人員的行為舉止等方面提出了要求，要求從業(yè)人員妥善處理娛樂活動及其他利益的提供，避免參與一些不健康、不利于其所在機構聲譽的娛樂活動，避免一些有損于其職業(yè)形象的行為舉止。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第二十五條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員邀請客戶或應客戶邀請進行娛樂活動或提供交通工具、旅行等其他方面的便利時應當遵循以下原則：屬于政策法規(guī)允許的范圍以內，并且在第三方看來，這些活動屬于行業(yè)慣例；不會讓接受人因此產生對交易的義務感；根據行業(yè)慣例，這些娛樂活動不顯得頻繁，且價值在政策法規(guī)和所在機構允許的范圍以內；這些活動一旦被公開將不至于影響所在機構的聲譽。八、合法兼職

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第三十三條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守法律法規(guī)及所在機構有關兼職的規(guī)定。在允許的兼職范圍內，應當妥善處理兼職崗位與本職工作之間的關系，不得利用兼職崗位為本人、本職機構或利用本職為本人、兼職機構謀取不當利益。銀行業(yè)從業(yè)人員擔任兼職，按照規(guī)定，應向所在機構披露兼職情況，且不應因兼職過多而影響本職工作。銀行業(yè)從業(yè)人員要妥善處理好本職和兼職的關系，盡量不在工作時間處理兼職事宜，如確有必要在工作時間參加一些社會活動，應向所在機構請假。九、配合非現場監(jiān)管，舉報違法行為非現場監(jiān)管是指監(jiān)管部門在定期或不定期采集商業(yè)銀行相關信息的基礎上，通過對信息的分析得出來，持續(xù)監(jiān)測商業(yè)銀行的風險狀況，及時進行風險預警，并采取財務監(jiān)管措施的過程。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第四十五條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當按監(jiān)管部門要求的報送方式、報送內容、報送頻率和保密級別報送非現場監(jiān)管需要的數據和非數據信息，并建立重大事項報告制度。銀行業(yè)從業(yè)人員應當保證所提供數據、信息完整、真實、準確。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第三十八條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員對所在機構違反法律法規(guī)、行業(yè)公約的行為，有責任予以揭露，同時有權利、義務向上級機構或所在機構的監(jiān)督管理部門直至國家司法機關舉報。十、禁止賄賂及不當便利

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的這條規(guī)定要求銀行業(yè)管理人員不得向監(jiān)管者行賄或介紹行賄，不得以任何名義給予監(jiān)管人員加班費、獎金和補貼等，也不得提供任何紀念品、禮品、禮金和各種有價證券。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第四十六條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員不得向監(jiān)管人員行賄或介紹賄賂，不得以任何方式向監(jiān)管人員提供或許諾提供任何不當利益、便利或優(yōu)惠。銀行臨柜人員職業(yè)道德04金融職業(yè)道德禮貌服務公平對待客戶投訴尊重同事團結合作離職交接愛護機構財產費用報銷交流合作接受監(jiān)管與配合現場檢查一、禮貌服務《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第十八條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員在接洽業(yè)務過程中，應當衣著得體、態(tài)度穩(wěn)重、禮貌周到。對客戶提出的合理要求盡量滿足，對暫時無法滿足或明顯不合理的要求，應當耐心說明情況，取得理解和諒解。二、公平對待《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第十九條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當公平對待所有客戶，不得因客戶的國籍、膚色、民族、性別、年齡、宗教信仰、健康或殘障及業(yè)務的繁簡程度和金額大小等方面的差異而歧視客戶。

對殘障者或語言存在障礙的客戶，銀行業(yè)從業(yè)人員應當盡可能為其提供便利。但根據所在機構與客戶之間的契約而產生的服務方式、費率等方面的差異，不應視為歧視。三、禮貌服務《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第二十六條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當耐心、禮貌、認真處理客戶的投訴，并遵循以下原則：①堅持客戶至上、客觀公正原則，不輕慢任何投訴和建議；②所在機構有明確的客戶投訴反饋時限，應當在反饋時限內答復客戶；③所在機構沒有明確的投訴反饋時限，應當遵循行業(yè)慣例或口頭承諾的時限向客戶反饋情況；④在投訴反饋時限內無法拿出意見，應當在反饋時限內告知客戶現在投訴處理的情況，并提前告知下一個反饋時限。四、尊重同事《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第二十七條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當尊重同事，不得因同事的國籍、膚色、民族、年齡、性別、宗教信仰、婚姻狀況或身體健康或殘障而進行任何形式的騷擾和侵害。禁止帶有任何歧視性的語言和行為。尊重同事的個人隱私。工作中接觸到同事個人隱私的，不得擅自向他人透露。尊重同事的工作方式和工作成果，不得不當引用、剽竊同事的工作成果，不得以任何方式予以貶低、攻擊、詆毀。五、團結合作《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第二十八條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員在工作中應當樹立理解、信任、合作的團隊精神，共同創(chuàng)造，共同進步，分享專業(yè)知識和工作經驗。六、離職交接《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第三十二條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員離職時，應當按照規(guī)定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機構的財物、工作資料和客戶資源。在離職后，仍應恪守誠信，保守原所在機構的商業(yè)秘密和客戶隱私。七、愛護機構財產《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第三十四條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當妥善保護和使用所在機構財產。遵守工作場所安全保障制度，保護所在機構財產，合理、有效地運用所在機構財產，不得將公共財產用于個人用途，禁止以任何方式損害、浪費、侵占、挪用、濫用所在機構的財產。八、費用報銷《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第三十五條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員在外出工作時應當節(jié)儉支出并誠實記錄，不得向所在機構申報不實費用。九、交流合作《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第四十條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員之間應通過日常信息交流、參加學術研討會、召開專題協調會、參加同業(yè)聯席會議，以及銀行業(yè)自律組織等多種途徑和方式，促進行業(yè)內信息交流與合作。十、接受監(jiān)管與配合現場檢查《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第四十三條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當嚴格遵守法律法規(guī)，對監(jiān)管機構坦誠和誠實，與監(jiān)管部門建立并保持良好的關系，接受銀行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)管。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第四十四條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當積極配合監(jiān)管人員的現場檢查工作，及時、如實、全面地提供資料信息，不得拒絕或無故推諉，不得轉移、隱匿或者毀損有關證明材料。銀行客戶經理職業(yè)道德05金融職業(yè)道德熟知業(yè)務監(jiān)管規(guī)避風險提示信息披露授信盡職禮物收送忠于職守互相尊重同業(yè)競爭商業(yè)保密與知識產權保護協助執(zhí)行一、熟知業(yè)務

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第十條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當加強學習，不斷提高業(yè)務知識水平，熟知向客戶推薦的金融產品的特性、收益、風險、法律關系、業(yè)務處理流程及風險控制框架。銀行業(yè)務具有較強的專業(yè)性，雖然客戶經理所處的崗位或其所負擔的職責有所不同，但對自己所從事的銀行業(yè)務有全面的了解，應是客戶經理勝任本職工作的前提條件。如果要想承擔那些重要的崗位職務，更是要求客戶經理具備專業(yè)的技能、廣博的知識和一定的從業(yè)經驗。《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第十一條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務活動中，應當樹立依法合規(guī)意識，不得向客戶明示或暗示誘導客戶規(guī)避金融、外匯監(jiān)管規(guī)定。二、監(jiān)管規(guī)避法律法規(guī)的規(guī)定既包括授權性規(guī)定，也包括禁止性、義務性或程序性規(guī)定。

禁止性規(guī)定屬于法律明確規(guī)定不可以從事的行為，如不得進行洗錢活動；

義務性規(guī)定視法律要求行為人必須履行的行為，如法律法規(guī)要求所有經營性、生產性企業(yè)依法照章納稅；

程序性規(guī)定是指法律法規(guī)中有關從事某種活動必須按照一定程序履行審批或備案的規(guī)定。三、風險提示

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第二十條要求：向客戶推薦產品或提供服務時，銀行業(yè)從業(yè)人員應當根據監(jiān)管規(guī)定要求，對所推薦的產品及服務涉及的法律風險、政策風險和市場風險等進行充分的提示，對客戶提出的問題應當本著誠實信用的原則答復，不得為達成交易而隱瞞風險或進行虛假或誤導性陳述，并不得向客戶做出不符合有關法律法規(guī)及所在機構有關規(guī)章制度的承諾或保證。銀行業(yè)務具有較強的專業(yè)性，就具體產品或服務而言，銀行與客戶之間的權利和義務安排、產品的收益性、費率高低、風險防范措施等因素對客戶決定是否購買某種產品或服務具有重要影響?！躲y行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第二十一條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當明確區(qū)分其所在機構代理銷售的產品和由其所在機構自擔風險的產品，對所在機構代理銷售的產品必須以明確的、足以讓客戶注意的方式向其提示被代理人的名稱、產品性質、產品風險和產品的最終責任承擔者、本銀行在本產品銷售過程中的責任和義務等必要的信息。四、信息披露所謂信息披露制度，也稱公示制度、公開披露制度，是指銀行工作人員為保障投資者利益、接受社會公眾的監(jiān)督而依照法律規(guī)定必須將其自身的財務變化、經營狀況等信息和資料向客戶報告，并向社會公開或公告，以便使投資者充分了解情況的制度。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第二十二條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當根據監(jiān)管規(guī)定和所在機構風險控制的要求，對客戶所在區(qū)域的信用環(huán)境、所處行業(yè)情況及財務狀況、經營狀況、擔保物的情況、信用記錄等進行盡職調查、審查和授信后管理。五、授信盡職根據《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的要求，從事銀行信貸工作的客戶經理，應當對其所從事的工作進行必要的實地調查，在無可信材料支持的情況下，不輕率地對授信工作提出意見和建議。同時，在對客戶提供的資料存有疑問之時，應該采取措施進行印證和調查。在工作過程中，不可省略必要的審核程序，更不應該明示或暗示客戶變造、編造資料或者對客戶的不誠實行為聽之任之。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第二十三條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當熟知銀行承擔的依法協助執(zhí)行的義務，在嚴格保守客戶隱私的同時，了解有權對客戶信息進行查詢、對客戶資產進行凍結和扣劃的國家機關，按法定程序積極協助執(zhí)法機關的執(zhí)法活動，不泄漏執(zhí)法活動信息，不協助客戶隱匿、轉移資產。六、協助執(zhí)行《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的這一規(guī)定要求客戶經理在實際工作過程中，一方面做到保護客戶隱私，另一方面也應該根據法律法規(guī)的有關規(guī)定依法履行協助執(zhí)行的義務。依法協助執(zhí)行與保護客戶隱私在實踐中比較難操作，但并非互相矛盾。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第二十四條要求：在政策法律及商業(yè)習慣允許范圍內的禮物收、送，應當確保其價值不超過法規(guī)和所在機構規(guī)定允許的范圍，且遵循以下原則：①不得是現金、貴金屬、消費卡、有價證券等違反商業(yè)習慣的禮物；②禮物收、送將不會影響是否與禮物提供方建立業(yè)務聯系的決定；或使禮物接受方產生交易的義務感；③禮物收、送將不會使客戶獲得不適當的價格或服務上的優(yōu)惠。七、禮物收送《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》要求銀行業(yè)客戶經理，應該自尊自愛，避免做違反法律法規(guī)所規(guī)定的事情，以免給自己的事業(yè)發(fā)展造成永久性的負面影響。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第三十條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當自覺遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范和所在機構的各種規(guī)章制度，保護所在機構的商業(yè)秘密、知識產權和專有技術，自覺維護所在機構的形象和聲譽。八、忠于職守忠于職守就是在自己的工作崗位上盡職盡責，這是從事任何行業(yè)的員工都應當做到的最起碼的職業(yè)操守。對銀行業(yè)客戶經理來說，要做到忠于職守，在實際工作中就要做到如下幾點：第一，銀行業(yè)客戶經理應遵紀守法，遵守各種法律法規(guī)，并從一般道德上要求自己；第二，遵守銀行業(yè)協會制定的行業(yè)自律性規(guī)范。九、互相尊重《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第三十九條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員之間應當互相尊重，不得發(fā)表貶低、詆毀、損害同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構聲譽的言論，不得捏造、傳播有關同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構的謠言，或對同業(yè)人員進行侮辱、恐嚇和誹謗。對于銀行業(yè)從業(yè)人員來說，彼此之間互相尊重，不在公眾場所或媒體“發(fā)表貶低、詆毀、損害同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構聲譽的言論”，也不“捏造、傳播有關同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構的謠言，或對同業(yè)人員進行侮辱、恐嚇和誹謗”是文明的表現，也是維護所在單位名聲和利益的表現。《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第四十一條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當堅持同業(yè)間公平、有序競爭原則，在業(yè)務宣傳、辦理業(yè)務過程中，不得使用不正當競爭手段。十、同業(yè)競爭所謂公平、有序競爭的原則就是，在業(yè)務宣傳、辦理本外幣存款、信貸、結算、銀行卡、資金交易、證券業(yè)務及服務收費過程中，銀行業(yè)從業(yè)人員不得惡意搶奪客戶；不得以不正當手段承攬業(yè)務；不得以非正常價格開展業(yè)務或惡意串通制定壟斷價格。所謂“在業(yè)務宣傳、辦理業(yè)務過程中，不得使用不正當競爭手段”是指，銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務宣傳中，不得只宣傳客戶可能獲得的收益，隱瞞或不客觀地揭示業(yè)務風險，或者采用不當銷售手段，欺騙和誤導客戶等。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第四十二條要求：銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時，不得泄露本機構客戶信息和本機構尚未公開的財務數據、重大戰(zhàn)略決策及新的產品研發(fā)等重大內部信息或商業(yè)秘密。銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時，不得以不正當手段刺探、竊取同業(yè)人員所在機構尚未公開的財務數據、重大戰(zhàn)略決策和產品研發(fā)等重大內部信息或商業(yè)秘密。銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時，不得竊取、侵害同業(yè)人員所在機構的知識產權和專有技術。

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的這一規(guī)定對銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時應當避免的行為和應當信守的保守商業(yè)秘密的職業(yè)操守做出了明確規(guī)定。十一、商業(yè)保密與知識產權保護06金融職業(yè)道德銀行會計人員職業(yè)道德忠于職守，堅持準則按章辦事，一絲不茍扎實細致，有條不紊一、忠于職守，堅持準則

（一）忠于職守（二）堅持準則忠于職守是銀行會計人員的首要品德，要求銀行會計人員在面對各種復雜的情況下，能夠抵制各種誘惑，忠實地履行崗位職責。堅持準則是指銀行會計人員在處理業(yè)務過程中，要嚴格按照會計法律制度辦事，不為主觀或他人意志左右。123道德約束具有非強制性，因此加強道德建設需要經道德約束通過執(zhí)行規(guī)章制度來體現。建立和完善各項規(guī)章制度，會計人員以規(guī)章制度規(guī)范其行為，銀行會計工作人員必須一絲不茍地按章辦事，及時查處違反規(guī)章制度的人和事。會計職業(yè)道德建設，就是要形成正確的銀行會計價值導向，使金融會計工作人員樹立良好的事業(yè)觀、價值觀，從而在會計職業(yè)工作中自覺遵守財務會計法規(guī)，恪守會計崗位準則，完成會計責任工作。二、按章辦事，一絲不茍通過規(guī)章制度的約束力，促使會計人員克服不道德行為，提高職業(yè)道德水平，逐步養(yǎng)成良好的職業(yè)道德風尚。三、扎實細致，有條不紊（一）要做好周密的計劃，合理安排做任何工作都應有計劃，而銀行會計是對準則度要求相當高的職業(yè)，一份周密而又合理的計劃顯得尤為重要。合理的工作計劃能明確目的，避免盲目性，使工作循序漸進，有條不紊。（二