0竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)

PAGEPAGE17竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)洛寧新華禹門河反調(diào)節(jié)水庫(kù)項(xiàng)目，由河南省計(jì)劃委員會(huì)于1996年11月簽發(fā)的豫計(jì)農(nóng)經(jīng)（1996）1314號(hào)文“關(guān)于洛寧縣禹門河反調(diào)節(jié)水庫(kù)項(xiàng)目建議書(shū)的批復(fù)”，批復(fù)工程建設(shè)規(guī)模為總庫(kù)容3000萬(wàn)m3，裝機(jī)總?cè)萘?000kW，工程總投資9658.33萬(wàn)元。2002年11月11日，河南省水利廳對(duì)初設(shè)進(jìn)行了審查。2002年12月，河南省水利廳以豫水計(jì)[2002]189號(hào)文下發(fā)了“禹門河反調(diào)節(jié)水庫(kù)工程初步設(shè)計(jì)的批復(fù)”，正常蓄水位413.5m，裝機(jī)10.5MW，工程總投資1.06億。本項(xiàng)目原法人為洛寧江河水利水電發(fā)展有限公司。導(dǎo)流洞工程于2003年5月開(kāi)工，2004年4月完工，并順利通過(guò)驗(yàn)收；圍堰防滲墻工程2004年2月開(kāi)工，2004年12月完成；大壩主體、電站廠房工程2004年9月開(kāi)工。2005年7月至2006年11月，由于資金短缺、業(yè)主變換等原因，工程完全處于停工狀態(tài)。2006年底豫西新華水利水電投資有限公司收購(gòu)該工程后，于2007年3月進(jìn)入正常建設(shè)階段，2008年12月三臺(tái)機(jī)組相繼并網(wǎng)發(fā)電，截止2010年12月份，禹門河反調(diào)節(jié)水庫(kù)工程已完成90%以上工程量，累計(jì)完成投資已超過(guò)1.8億。項(xiàng)目基本情況1、禹門河反調(diào)節(jié)水庫(kù)位于河南省洛寧縣興華鄉(xiāng)禹門河村黃河一級(jí)支流洛河干流上。建設(shè)目標(biāo)是發(fā)揮反調(diào)節(jié)作用，消除故縣水庫(kù)調(diào)峰運(yùn)用對(duì)下游帶來(lái)的影響，增加下游幾座徑流電站的發(fā)電能力，改善下游灌溉、水產(chǎn)養(yǎng)殖、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的生產(chǎn)用水條件；同時(shí)，承擔(dān)發(fā)電任務(wù)，緩解洛寧縣和洛陽(yáng)市用電的供需矛盾。2.項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程。禹門河水庫(kù)導(dǎo)流洞于2003年5月28日開(kāi)始施工，2004年11月6日截流，于2005年4月開(kāi)始澆注大壩混凝土，2005年7月5日大壩混凝土澆注至378.14m高程。由于原業(yè)主資金短缺、業(yè)主變換等原因，本工程在2005年7月5日至2006年11月28日處于完全停工狀態(tài)，期間在2005年10月2日發(fā)生一場(chǎng)超標(biāo)洪水，使整個(gè)施工現(xiàn)場(chǎng)被淹沒(méi)，上下游圍堰被沖開(kāi)，篩分場(chǎng)被沖毀，篩分設(shè)備和部分成品骨料被沖走，基坑被淹沒(méi)。2006年底由豫西新華水利水電投資有限公司收購(gòu)了該工程并于同年11月28日舉行復(fù)工儀式，2006年11月28日至2007年3月7日屬于工程恢復(fù)階段，從2007年3月8日開(kāi)始，工程進(jìn)入正常建設(shè)階段。2008年12月，三臺(tái)機(jī)組已相繼并網(wǎng)發(fā)電，截止2010年12月份，禹門河反調(diào)節(jié)水庫(kù)工程已完成90%以上工程量，累計(jì)完成投資已超過(guò)1.8億。尾工工程包括進(jìn)場(chǎng)公路橋梁及房屋建筑工程等遺留問(wèn)題。禹門河反調(diào)節(jié)水庫(kù)工程于2010年12月22日進(jìn)行了竣工技術(shù)預(yù)驗(yàn)收，由洛陽(yáng)市水務(wù)局主持，并通過(guò)了竣工技術(shù)預(yù)驗(yàn)收。3.主要建設(shè)內(nèi)容及完成的主要工程量禹門河反調(diào)節(jié)水庫(kù)工程工程共分為四個(gè)單位工程：大壩工程、發(fā)電廠房、升變壓工程和進(jìn)廠及上壩工程。大壩工程壩基壩肩石方開(kāi)挖54922m3；壩基壩肩覆蓋層開(kāi)挖122000m3；灌漿平洞石方開(kāi)挖500m3；壩體碾壓混凝土118129m3；壩體常態(tài)混凝土雙向門機(jī)(含軌道及附件)1臺(tái),排沙孔排沙孔事故門檢修門體1扇、工作門檢修門體2扇，排沙孔工作門固定卷?yè)P(yáng)式啟閉機(jī)2臺(tái)；電站攔污柵柵體3扇、檢修門門體1扇、事故門門體3扇、電站事故門固定卷?yè)P(yáng)式啟閉機(jī)3臺(tái)以及排沙孔及電站廠房壩段閘門埋件及鎖定梁的安裝。觀測(cè)工程中外部觀測(cè)設(shè)備坐標(biāo)儀及倒垂線裝置4臺(tái)（套），內(nèi)部觀測(cè)埋設(shè)觀測(cè)儀器79支（套），觀測(cè)電纜10540m，讀數(shù)設(shè)備3臺(tái)（套）。發(fā)電廠房覆蓋層開(kāi)挖20000m3；石方開(kāi)挖20000m3；碾壓混凝土3952m3；常態(tài)砼4905m3；鋼筋制安水輪機(jī)本體及其埋設(shè)部件3臺(tái)（套），調(diào)速系統(tǒng)安裝3臺(tái)（套），發(fā)電機(jī)本體及其埋設(shè)部件的安裝3臺(tái)（套），勵(lì)磁系統(tǒng)安裝3套，主廠房橋式起重機(jī)1臺(tái)（套），以及技術(shù)供排水系統(tǒng)、消防供水系統(tǒng)、透平油系統(tǒng)、絕緣油系統(tǒng)、壓縮空氣系統(tǒng)、水力量測(cè)系統(tǒng)、采暖通風(fēng)設(shè)備及管路系統(tǒng)的制安。電站尾水檢修門門體2扇，電站尾水單軌移動(dòng)式啟閉機(jī)(含軌道及附件1臺(tái)，導(dǎo)流洞螺桿式啟閉機(jī)1臺(tái)。升變壓工程副廠房粱板柱混凝土澆筑432m3，鋼筋制安69t，磚墻砌筑進(jìn)廠及上壩路工程覆蓋層開(kāi)挖20000m3，石方開(kāi)挖20000m3，石方回填3000m3，土方回填1000m3，砂漿錨桿200根，噴混凝土200m3，鋼筋網(wǎng)1000m2，路面混凝土1300m3，鋼筋制安20t，漿砌石430m3，磚墻200m3。導(dǎo)流洞封堵包括混凝土澆筑500m3，回填灌漿400m2。建設(shè)資金來(lái)源工程建設(shè)資金主要來(lái)源由項(xiàng)目法人自籌資金和財(cái)政專項(xiàng)撥款兩部分組成，其中水利部基本建設(shè)資金撥款共計(jì)17,930,000.00元，自籌資金共計(jì)137,537,120.81元，資金來(lái)源合計(jì)155,467,120.81元。概算執(zhí)行情況（一）概算調(diào)整情況1、2002年12月，河南省水利廳以豫水計(jì)[2002]189號(hào)文下發(fā)了“禹門河反調(diào)節(jié)水庫(kù)工程初步設(shè)計(jì)的批復(fù)”，正常蓄水位413.5m，裝機(jī)10.5MW，工程總投資1.06億。2、2011年1月，新華水力發(fā)電有限公司以新華建管[2011]5號(hào)文“關(guān)于河南洛寧縣禹門河反調(diào)節(jié)水庫(kù)概算調(diào)整的批復(fù)”，對(duì)概算進(jìn)行了調(diào)整，核定工程靜態(tài)總投資16969萬(wàn)元，總投資18794萬(wàn)元。3、概算調(diào)整的主要原因：由于設(shè)計(jì)變更、合同內(nèi)外工程量的增加以及水毀停工損失、原材料設(shè)備漲價(jià)、貸款利息增加等因素導(dǎo)致工程總體造價(jià)超過(guò)原概算。依據(jù)的實(shí)際工程量及結(jié)算造價(jià)，對(duì)原概算進(jìn)行了及時(shí)的調(diào)整。具體調(diào)整項(xiàng)目列表如下：（單位：萬(wàn)元）工程或費(fèi)用名稱設(shè)計(jì)概算調(diào)整概算增加投資占原概算%第一部分：建筑工程3754.778120.274365.5041.18%1、擋水工程2851.844256.221404.3813.25%2、發(fā)電廠工程454.77864.90410.133.87%3、交通工程142.50758.17615.675.81%4、房屋建筑工程146.46344.34197.881.87%5、內(nèi)部觀測(cè)工程60.0045.19-14.81-0.14%6、其他99.201851.451752.2516.53%第二部分：機(jī)電設(shè)備及安裝工程1871.172597.44726.276.85%1、發(fā)電設(shè)備及安裝工程1561.902337.79775.897.32%2、升壓變電設(shè)備及安裝工程171.40176.425.020.05%3、其他設(shè)備及安裝工程137.8783.22-54.65-0.52%第三部分：金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備安裝工程734.72895.48160.761.52%1、引水工程733.39879.06145.671.37%2、導(dǎo)流工程1.3316.4215.090.14%第四部分：臨時(shí)工程1674.811908.05233.242.20%1、施工導(dǎo)流941.021607.86666.846.29%2、交通工程218.68100.15-118.53-1.12%3、場(chǎng)外供電線路工程12.0019.677.670.07%4、臨時(shí)房屋建筑工程218.2689.10-129.17-1.22%5、其他臨時(shí)工程284.8591.27-193.58-1.83%第五部分：水庫(kù)淹沒(méi)處理補(bǔ)償費(fèi)33.9633.96水庫(kù)淹沒(méi)處理補(bǔ)償費(fèi)33.9633.96第六部分：送出工程396.00396.003.74%第七部分：其他費(fèi)用1770.222987.481217.2611.48%1、建設(shè)管理費(fèi)633.001542.64909.648.58%2、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)40.4746.816.340.06%3、科研勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)439.00740.50301.502.84%4、建設(shè)及施工場(chǎng)地征用費(fèi)330.30330.303.12%5、其它費(fèi)用657.75327.23-330.52-3.12%基本預(yù)備費(fèi)491.3530.34-461.01-4.35%建設(shè)期還貸利息269.001824.991555.9914.68%總投資10600.0018794.008194.0077.30%（二）工程概算執(zhí)行情況，列表如下：（單位：萬(wàn)元）工程或費(fèi)用名稱概算價(jià)值實(shí)際價(jià)值實(shí)際較概算增減增減額增減率(%)第一部分：建筑工程8120.278119.69-0.58-0.011、擋水工程4256.224256.600.390.012、發(fā)電廠工程864.90864.83-0.07-0.013、交通工程758.17757.35-0.82-0.114、房屋建筑工程344.34344.340.000.005、內(nèi)部觀測(cè)工程45.1945.11-0.08-0.176、其他1851.451851.450.000.00第二部分：機(jī)電設(shè)備及安裝工程2597.442619.5822.140.851、發(fā)電設(shè)備及安裝工程2337.792251.86-85.94-3.682、升壓變電設(shè)備及安裝工程176.42255.2578.8344.693、其他設(shè)備及安裝工程83.22112.4729.2535.14第三部分：金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備安裝工程895.48930.6935.223.931、擋水工程195.73195.59-0.14-0.072、發(fā)電廠工程106.39106.29-0.10-0.093、啟閉設(shè)備及安裝499.13498.14-0.99-0.204、壓力鋼管77.8096.6718.8724.255、導(dǎo)流工程16.4234.0017.58107.07第四部分：臨時(shí)工程1908.052015.60107.555.641、導(dǎo)流工程1188.391288.2599.868.402、大壩水毀修復(fù)工程229.45213.95-15.50-6.753、大壩水毀損失190.02190.020.000.004、交通工程100.1599.97-0.18-0.185、臨時(shí)房屋建筑工程89.1099.1910.0911.336、其他臨時(shí)工程81.9481.36-0.59-0.727、施工通訊0.9715.0014.031443.218、施工供電19.6719.61-0.06-0.329、施工供水8.368.26-0.10-1.17第五部分：水庫(kù)淹沒(méi)處理補(bǔ)償費(fèi)33.9633.19-0.77-2.26水庫(kù)淹沒(méi)處理補(bǔ)償費(fèi)33.9633.19-0.77-2.26第六部分：送出工程396.00396.000.000.00第七部分：其他費(fèi)用2987.482832.34-155.14-5.19建設(shè)管理費(fèi)1542.641559.1316.491.07生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)46.8142.14-4.67-9.98科研勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)740.50553.59-186.91-25.24建設(shè)及施工場(chǎng)地征用費(fèi)330.30350.7620.466.19其它費(fèi)用327.23326.73-0.50-0.15第八部分：基本預(yù)備費(fèi)30.340.00-30.34-100.00第九：建設(shè)期還貸利息1824.991824.990.000.00投資合計(jì)18794.0018772.09-21.91-0.12減：待核銷基建支出0.000.000.00減：轉(zhuǎn)出投資0.000.000.00建設(shè)成本18794.0018772.09-21.91-0.12概算執(zhí)行情況說(shuō)明：1、截止決算基準(zhǔn)日2011年1月31日，項(xiàng)目總投資18772.09萬(wàn)元,與批準(zhǔn)的概算18794萬(wàn)元相比,2、建筑工程與概算相比，基本持平，但實(shí)際投資中包含未完工的永久進(jìn)場(chǎng)道路橋梁190萬(wàn)元、房屋344.34萬(wàn)元。3、機(jī)電設(shè)備與概算相比超支22.14萬(wàn)元，主要由于大壩內(nèi)部觀測(cè)設(shè)備毀損所致；4、金屬結(jié)構(gòu)安裝與概算相比超支35.22萬(wàn)元：主要由于導(dǎo)流洞原閘門沖毀，另購(gòu)新閘門而比概算增加17.58萬(wàn)元；壓力鋼管由于自身分?jǐn)傎M(fèi)用增加，比概算超支18.87萬(wàn)元。5、臨時(shí)工程較概算增加107.55萬(wàn)元：主要由于導(dǎo)流工程分?jǐn)傎M(fèi)用增加，比概算超支99.86萬(wàn)元；施工通訊費(fèi)由于洛寧縣通信公司建基站實(shí)際支出15萬(wàn)元，比概算0.92萬(wàn)元超支14.03萬(wàn)元。6、其他費(fèi)用較概算節(jié)約155.14萬(wàn)元，是按基建會(huì)計(jì)資料賬面實(shí)際發(fā)生額及預(yù)留費(fèi)用匯總數(shù)計(jì)算而來(lái)。7、貸款利息與概算一致。招投標(biāo)情況本項(xiàng)目共簽訂合同1.46億元，其中大壩主體及廠房施工單位河南省水利第一工程局、水輪機(jī)設(shè)備供應(yīng)商河南瑞發(fā)水電設(shè)備有限責(zé)任公司由原項(xiàng)目法人公開(kāi)招標(biāo)確定，其余設(shè)備供應(yīng)商全部由新華公司禹門河項(xiàng)目部公開(kāi)招標(biāo)確定，35KV中禹線線路工程及禹門河道路建設(shè)工程以邀標(biāo)形式確定。合同履行情況洛寧新華禹門河反調(diào)節(jié)水庫(kù)工程合同價(jià)款結(jié)算嚴(yán)格按照合同約定的方法進(jìn)行。一個(gè)合同工程的價(jià)款結(jié)算，一般按合同內(nèi)工程和合同外工程分別進(jìn)行計(jì)算。合同內(nèi)工程，是指合同工程設(shè)計(jì)圖紙（包括修改設(shè)計(jì)圖）和投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目；合同外工程，是指合同工程設(shè)計(jì)圖紙（包括修改設(shè)計(jì)圖紙）和投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)范圍以外的工程項(xiàng)目，即指合同工程施工過(guò)程中，經(jīng)監(jiān)理工程師和建設(shè)單位核準(zhǔn)的新增或補(bǔ)充工程項(xiàng)目。合同內(nèi)工程價(jià)款結(jié)算，依據(jù)中標(biāo)的投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)中的工程項(xiàng)目，以施工單位實(shí)際完成的、經(jīng)建設(shè)單位和施工單位雙方復(fù)核認(rèn)同的工程量，乘以投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)中相應(yīng)的工程項(xiàng)目單價(jià)，匯總后即得出直接費(fèi)，然后依照合同約定的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算方法，計(jì)算施工綜合費(fèi)、材料價(jià)差、稅金等，最后匯總即得出合同內(nèi)工程結(jié)算價(jià)款。合同外工程項(xiàng)目分兩種方法進(jìn)行結(jié)算：①投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)中已有的工程項(xiàng)目，依據(jù)經(jīng)監(jiān)理工程師和建設(shè)單位核準(zhǔn)的新增或補(bǔ)工充程量，及相應(yīng)于投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)中的工程項(xiàng)目及單價(jià)，按合同內(nèi)工程的結(jié)算方法進(jìn)行結(jié)算。投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)中漏、缺項(xiàng)的工程項(xiàng)目，依據(jù)經(jīng)監(jiān)理工程師和建設(shè)單位核準(zhǔn)的新增或補(bǔ)充工程量，以按合同內(nèi)工程中標(biāo)的投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)中的基礎(chǔ)單價(jià)及費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)編制補(bǔ)充單價(jià)，再按合同內(nèi)工程的結(jié)算方法進(jìn)行結(jié)算。②投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)中沒(méi)有的工程項(xiàng)目，或無(wú)法進(jìn)行單價(jià)分析的工程項(xiàng)目，采用由建設(shè)單位和施工單位雙方根據(jù)實(shí)際情況協(xié)商定價(jià)的辦法，依據(jù)經(jīng)監(jiān)理工程師和建設(shè)單位核準(zhǔn)的新增或補(bǔ)充工程量進(jìn)行結(jié)算。由建設(shè)單位補(bǔ)助經(jīng)施工單位的項(xiàng)目或費(fèi)用，按建設(shè)單位和施工單位雙方商定的補(bǔ)充項(xiàng)目及補(bǔ)助金額進(jìn)行結(jié)算。以綜合單價(jià)進(jìn)行結(jié)算的工程項(xiàng)目，其施工綜合費(fèi)、材料價(jià)差及稅金等均含于綜合單價(jià)中。征地補(bǔ)償及移民安置情況2003年3月24日，洛寧縣禹門河水庫(kù)工程移民安置指揮部成立，根據(jù)設(shè)計(jì)調(diào)查成果，施工區(qū)涉及興華鄉(xiāng)袁洼村禹門河組34戶119人，均為農(nóng)業(yè)人口，房窯總面積4904m2。根據(jù)地方政府意見(jiàn)，利用禹門河村剩余耕地，本村后靠集中安置。施工占用禹門河組土地798.8畝，其中臨時(shí)占地449.3畝，永久占地349.5畝。各種占地分類為：耕地43畝，果園80畝，林地166畝，灘涂等未利用土地509.8畝；水庫(kù)淹沒(méi)及塌岸影響興華鄉(xiāng)南陽(yáng)穴居民組，淹沒(méi)影響人口3戶16人，均為農(nóng)業(yè)人口。淹沒(méi)影響房窯面積441m2；耕地21畝，全部為水澆地。征地補(bǔ)償和移民安置補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)方面，洛寧縣委、政府于2003年4月制定了《禹門河反調(diào)節(jié)水庫(kù)移民搬遷實(shí)施方案》，根據(jù)實(shí)物指標(biāo)和移民安置規(guī)劃設(shè)計(jì)成果，禹門河水庫(kù)施工區(qū)占地移民投資330.03萬(wàn)元，其中農(nóng)村移民費(fèi)161.92萬(wàn)元，場(chǎng)地清理費(fèi)3.27萬(wàn)元，其它費(fèi)用12.67萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)18.16萬(wàn)元，有關(guān)稅費(fèi)134.01萬(wàn)元；淹沒(méi)區(qū)移民投資33.96萬(wàn)元，其中農(nóng)村移民費(fèi)22.80萬(wàn)元，場(chǎng)地清理費(fèi)1.78萬(wàn)元，其它費(fèi)用1.84萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)2.64萬(wàn)元，有關(guān)稅費(fèi)4.90萬(wàn)元。為了做到了科學(xué)、公正，為保證移民安置和工程建設(shè)順利進(jìn)行，在征地補(bǔ)償和移民安置資金管理方面，公司與洛寧縣人民政府簽訂了《征地補(bǔ)償及移民安置框架協(xié)議》，將該工作委托洛寧縣人民政府具體實(shí)施。征地及移民投資由洛寧縣人民政府包干使用，于2006年底已全部結(jié)束，移民安置總投資為人民幣363.99萬(wàn)元已全部到位。目前，移民共計(jì)37戶135人已經(jīng)全部得到安置。預(yù)備費(fèi)動(dòng)用情況基本預(yù)備費(fèi)按未完工程的5%計(jì)列，調(diào)整概算預(yù)備費(fèi)為30.34萬(wàn)元。基本預(yù)備費(fèi)未動(dòng)用。未完工程投資及預(yù)留費(fèi)用情況1、未完工程預(yù)留費(fèi)用情況：永久進(jìn)場(chǎng)道路橋梁預(yù)估費(fèi)用190萬(wàn)元；房屋建筑工程預(yù)估費(fèi)用344.34萬(wàn)元；遠(yuǎn)程控制設(shè)備預(yù)估費(fèi)用27.5萬(wàn)元，未完工程合計(jì)預(yù)留費(fèi)用561.84萬(wàn)元。2、工程竣工后期驗(yàn)收及辦理土地證等相關(guān)事宜預(yù)留費(fèi)用合計(jì)198.95萬(wàn)元。上述預(yù)留費(fèi)用共計(jì)760.79萬(wàn)元。財(cái)務(wù)管理情況1、專設(shè)在建項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，按照“國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度”執(zhí)行“一級(jí)核算”。2、工程技術(shù)部和合同管理部負(fù)責(zé)工程價(jià)款結(jié)算及進(jìn)度款項(xiàng)目審核支付。3、按照本公司制定的財(cái)務(wù)管理制度及合同管理制度進(jìn)行內(nèi)部控制。主要內(nèi)容是：對(duì)工程項(xiàng)目能按招投標(biāo)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，按照財(cái)務(wù)管理制度控制費(fèi)用支出，按合同管理制度支付合同款。（2）單項(xiàng)工程完工后，按時(shí)進(jìn)行單項(xiàng)工程驗(yàn)收，按合同規(guī)定付款結(jié)算。（3）工程技術(shù)部門負(fù)責(zé)購(gòu)入設(shè)備驗(yàn)收，辦理驗(yàn)收手續(xù)。其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)：由于設(shè)計(jì)變更及合同外變更量較大，主要施工單位河南省水利第一工程局在項(xiàng)目竣工后遲遲不能將竣工圖紙、匯總工程量清單結(jié)算書(shū)及相關(guān)資料移交給禹門河項(xiàng)目部，嚴(yán)重影響了本項(xiàng)目竣工決算的編制。十一、報(bào)表說(shuō)明（一）編制決算有關(guān)口徑1、決算編制基準(zhǔn)日為：202、資金來(lái)源的確定資金來(lái)源合計(jì)155,467,120.81元，其中：（1）水利部基本建設(shè)資金撥款共計(jì)17,930,000.00元；（2）自籌資金共計(jì)137,537,120.81元3、各單位單項(xiàng)項(xiàng)目成本確定（1）建安工程：由于導(dǎo)流洞、上下圍堰、大壩在施工中遭遇水毀所造成的費(fèi)用增加，能確定為某單項(xiàng)工程負(fù)擔(dān)的，直接計(jì)入各單項(xiàng)工程直接成本，不能確定的以實(shí)際分配率進(jìn)行分?jǐn)?；支付給一局的進(jìn)度獎(jiǎng)勵(lì)及材差補(bǔ)償，在單項(xiàng)工程中以實(shí)際分配率進(jìn)行分?jǐn)?。分?jǐn)偮嗜缦拢悍峙浔嚷剩綄?shí)際發(fā)生的材差及獎(jiǎng)勵(lì)/實(shí)際發(fā)生的建筑安裝投資、安裝設(shè)備投資×100%分?jǐn)偤蟮某杀驹賲⑴c待攤投資的分?jǐn)偅_定最終固定資產(chǎn)成本。（2）設(shè)備投資：需安裝設(shè)備購(gòu)進(jìn)金額全部以招標(biāo)合同確定，相關(guān)的技術(shù)服務(wù)費(fèi)及安裝費(fèi)用直接計(jì)入設(shè)備的直接成本中，參與待攤投資的分?jǐn)偛⒋_定最終固定資產(chǎn)成本。不需安裝設(shè)備及由業(yè)主自行采購(gòu)的設(shè)備，以采購(gòu)價(jià)入賬，不參與待攤投資金額的分?jǐn)?。?）待攤費(fèi)用的分?jǐn)倢?duì)能夠確定由某項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的待攤費(fèi)用，直接計(jì)入該資產(chǎn)成本；不能確定的費(fèi)用按照實(shí)際分配率分?jǐn)傆?jì)入受益的各項(xiàng)資產(chǎn)成本。分配比率＝實(shí)際發(fā)生的待攤費(fèi)用合計(jì)數(shù)（扣除直接計(jì)入部分）/實(shí)際發(fā)生的建筑安裝投資、安裝設(shè)備投資和其他投資中應(yīng)負(fù)擔(dān)待攤投資部分×100%（二）相關(guān)報(bào)表情況說(shuō)明本工程決算是依據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》（財(cái)建［2002］394號(hào)文）和水利部《水利基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制規(guī)程》（SL19-2008）等的規(guī)定進(jìn)行編制的。1、水利基本建設(shè)竣工工程概況表（竣財(cái)1表）本表反映建設(shè)竣工工程的基本情況和竣工工程各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況。根據(jù)河南省水利廳批準(zhǔn)概算及新華水力發(fā)電有限公司調(diào)整概算、計(jì)劃和會(huì)計(jì)核算資料等填列。2、水利基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表（竣財(cái)2表）本表反映本項(xiàng)目截至決算日全部的建設(shè)資金的來(lái)源、運(yùn)用等情況。本表數(shù)據(jù)根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料分析填列。資金來(lái)源包括：基建撥款155,467,120.81，應(yīng)付款32,923,125.16元，未交款7,028.00元；資金占用包括：交付使用資產(chǎn)187,720,878.83元，貨幣資金94,740.94元，應(yīng)收款項(xiàng)581,654.20元。3、水利基本建設(shè)竣工項(xiàng)目投資分析表（竣財(cái)3表）本表反映竣工工程投資完成情況，按費(fèi)用項(xiàng)目的概算投資與實(shí)際投資結(jié)構(gòu)、金額、節(jié)約與超支情況列示，以及與概算口徑相比較實(shí)際執(zhí)行結(jié)果的偏離狀況。概算編列工程總投資187,939,994.58元，其中：建筑工程10,0283,158.90元，安裝工程7,014,783.20元，設(shè)備價(jià)值31,874,352.48元，其它費(fèi)用48,767,700.00元。工程實(shí)際累計(jì)完成基本建設(shè)投資支出187,720,878.83元,其中：建筑工程100892083.80元，安裝工程13529199.10元，設(shè)備價(jià)值26593299.00元，其他費(fèi)用48695796.93元。（含未完工的建筑工程5343400.00元、安裝工程55000.00元、設(shè)備價(jià)值220,000.00元，其他費(fèi)用1,989,500.00元）本表的“概算價(jià)值”欄根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的概算相關(guān)數(shù)據(jù)填列；“實(shí)際價(jià)值”欄根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料填列。根據(jù)水利部《水利基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制規(guī)程》SL19-2008的要求，納入決算的未完工程及費(fèi)用應(yīng)與該單項(xiàng)、單位工程及費(fèi)用項(xiàng)目的已完成投資額合并反映。本表安裝工程金額和設(shè)備價(jià)值與概算金額差別較大，是由于實(shí)際安裝工程中含有約550萬(wàn)材料款及220萬(wàn)的乙方采購(gòu)設(shè)備，概算將此部分合并計(jì)入設(shè)備價(jià)值中。4、水利基本建設(shè)竣工項(xiàng)目預(yù)計(jì)未完工程及費(fèi)用表（竣財(cái)4表）本表反映截至決算基準(zhǔn)日未完工程及預(yù)留費(fèi)用情況。依據(jù)概算批復(fù)及實(shí)際未完工程項(xiàng)目，編列未完工程5,618,400.00元、預(yù)留工程