商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)集團(tuán)的擔(dān)保與貸款管理問題研究

商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)集團(tuán)的擔(dān)保與貸款管理問題研究

大多數(shù)公司及其關(guān)聯(lián)公司已從多家商業(yè)銀行獲得資金，其中一些公司擁有10多個(gè)案例。來自公司的信貸資金是員工貸款的5-6倍。此類對(duì)企業(yè)集團(tuán)多頭授信、超額授信現(xiàn)象，往往導(dǎo)致授信總額超過集團(tuán)整體承債能力，使銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高度集中。由于企業(yè)集團(tuán)自身所具有的優(yōu)勢(shì)特征，集團(tuán)企業(yè)為其子公司擔(dān)保、子公司之間互保、連環(huán)擔(dān)保現(xiàn)象十分普遍，若集團(tuán)內(nèi)一家企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂極易引發(fā)連鎖反應(yīng)，銀行貸款的擔(dān)保效果值得質(zhì)疑。被調(diào)查的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部無抵押和質(zhì)押的相互保證擔(dān)保貸款在其全部授信總額中超過一半，個(gè)別企業(yè)集團(tuán)甚至接近85%。由于集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部關(guān)系復(fù)雜、信息不甚透明，銀行難以把握其資金運(yùn)轉(zhuǎn)的真實(shí)情況，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)可通過隱蔽方式巧妙實(shí)現(xiàn)借新還舊、以貸還息。雖然企業(yè)集團(tuán)賬面資產(chǎn)質(zhì)量顯示良好，但真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況很可能被掩蓋，隱藏的風(fēng)險(xiǎn)難以評(píng)價(jià)。此次被調(diào)查的企業(yè)集團(tuán)均爆發(fā)了較為嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，銀行信貸資金有巨額損失的可能，但是在風(fēng)險(xiǎn)事件爆發(fā)前，銀行資產(chǎn)狀況顯示一直處于完好狀態(tài)。二、潛在金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)1、公司相互擔(dān)保在企業(yè)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信中，集團(tuán)母公司為子公司擔(dān)保、子公司相互擔(dān)保以滿足銀行第二還款來源的要求，是企業(yè)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)獲得銀行授信的重要甚至主要方式。這種連環(huán)擔(dān)保導(dǎo)致?lián)ＹJ款流為信用貸款，增加了銀行控制和掌握企業(yè)集團(tuán)信用總量的難度。2、集團(tuán)內(nèi)部銀行角色“空殼”，導(dǎo)致資產(chǎn)流失企業(yè)集團(tuán)一般實(shí)行以融資投資的發(fā)展模式和資金統(tǒng)一管理的方式，企業(yè)集團(tuán)依托一至兩家骨干企業(yè)實(shí)行規(guī)模擴(kuò)張，而企業(yè)集團(tuán)的資金運(yùn)用模式一般是集團(tuán)母公司充當(dāng)內(nèi)部銀行角色，統(tǒng)籌調(diào)配資金運(yùn)用，由此銀行資產(chǎn)不可避免地被挪用，使得銀行貸款的承貸主體與實(shí)際用貸主體分離，承貸人容易發(fā)生“空殼”現(xiàn)象，增加了銀行貸后監(jiān)管的難度。3、集團(tuán)企業(yè)間的信息不對(duì)稱當(dāng)前一些集團(tuán)企業(yè)公司法人治理不完善，各子公司包括上市公司，雖有法人資格，卻沒有經(jīng)營管理自主權(quán)，一切人事權(quán)、決策權(quán)、資金調(diào)度權(quán)均掌握在集團(tuán)母公司手中。集團(tuán)企業(yè)利用信息不對(duì)稱以及銀行業(yè)務(wù)不規(guī)范競爭和授信管理不完善的缺陷，以一種資金需求從多家銀行獲得貸款。如通過集團(tuán)企業(yè)間相互擔(dān)保，通過關(guān)聯(lián)企業(yè)之間虛假購銷合同，提供虛假報(bào)表等等。一旦貸款無法按時(shí)償還，就通過在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部各關(guān)聯(lián)企業(yè)間非市場公允價(jià)格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤，逃廢銀行債權(quán)，形成道德風(fēng)險(xiǎn)。4、管理意識(shí)不強(qiáng)，缺乏成熟的經(jīng)營心理一是商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)集團(tuán)授信管理的方式、手段滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。目前銀行還沒有形成一套有效監(jiān)控企業(yè)集團(tuán)授信風(fēng)險(xiǎn)的信息預(yù)警系統(tǒng)和適應(yīng)企業(yè)集團(tuán)特點(diǎn)的授信管理機(jī)制。二是商業(yè)銀行缺乏對(duì)企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，普遍存在重視第二還款來源分析，忽視企業(yè)現(xiàn)金流量分析、內(nèi)部非財(cái)務(wù)因素和市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)分析，不能把握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和管理重點(diǎn)。三是以“羊群效應(yīng)”心態(tài)對(duì)待企業(yè)集團(tuán)，缺乏成熟的經(jīng)營心理。當(dāng)企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營形勢(shì)好時(shí)，各商業(yè)銀行爭相貸款，一哄而上壘大戶，當(dāng)企業(yè)集團(tuán)稍有風(fēng)吹草動(dòng)，各家銀行則不分青紅皂白，一哄而下搞清收，直至引發(fā)整個(gè)企業(yè)集團(tuán)資金鏈斷裂，企業(yè)集團(tuán)中的好企業(yè)同樣受到牽連。這種不成熟的經(jīng)營心理和經(jīng)營戰(zhàn)略往往放大了企業(yè)集團(tuán)客戶的授信風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大了銀企雙方的損失。三、風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的對(duì)策1、促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)建議市場經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。社會(huì)誠信缺失，是產(chǎn)生企業(yè)集團(tuán)授信風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，更是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最大障礙，必須全社會(huì)共同努力，在體制上、機(jī)制上下功夫，建立良好的社會(huì)信用環(huán)境。一是各級(jí)政府和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，加大打擊逃廢金融債權(quán)和失信行為的力度。要嚴(yán)格執(zhí)行逃廢金融債權(quán)和失信行為的“黑名單”制度，定期向社會(huì)和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通報(bào)，對(duì)失信責(zé)任人追究法律責(zé)任，讓失信者在市場上無立錐之地。二是政府要督促企業(yè)集團(tuán)完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。集團(tuán)母公司與子公司之間、子公司與子公司之間人、財(cái)、物要嚴(yán)格“三分離”，法人子公司要能自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，企業(yè)資金、財(cái)產(chǎn)不能隨意抽調(diào)，關(guān)聯(lián)交易及擔(dān)保要按照市場原則進(jìn)行。三是要?jiǎng)?chuàng)造條件，逐步建立統(tǒng)一授信體系的權(quán)威評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，將企業(yè)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)報(bào)告作為對(duì)其貸款的參考依據(jù)。金融機(jī)構(gòu)必須高度重視對(duì)企業(yè)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸后追蹤，跟蹤監(jiān)測(cè)信貸集中的集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，同時(shí)應(yīng)定期分析各金融機(jī)構(gòu)及整個(gè)銀行體系的信貸業(yè)務(wù)集中程度，對(duì)存在過度授信傾向的風(fēng)險(xiǎn)呈增加態(tài)勢(shì)的集團(tuán)企業(yè)及時(shí)發(fā)出警示。2、完善金融機(jī)構(gòu)信息共享機(jī)制一是各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理途徑，獲取融資企業(yè)集團(tuán)全面詳盡的關(guān)聯(lián)信息，并及時(shí)錄入信貸管理信息系統(tǒng)；二是各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)集團(tuán)貸款的信息共享制度，防止銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的蔓延和擴(kuò)散；三是盡快建立企業(yè)集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，為金融機(jī)構(gòu)防范和控制關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供統(tǒng)一信息平臺(tái)，開發(fā)企業(yè)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)信息查詢功能。3、銀行信貸資產(chǎn)是一種利用項(xiàng)目，資企業(yè)集團(tuán)貸款量大，貸款集中度較高，而企業(yè)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)較為復(fù)雜的“擔(dān)保圈”決定一旦某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)危機(jī)，資金鏈斷裂，往往會(huì)造成整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從而給銀行信貸資產(chǎn)造成巨大損失。因此金融機(jī)構(gòu)必須高度重視對(duì)企業(yè)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸后追蹤，跟蹤監(jiān)測(cè)信貸集中的集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，同時(shí)應(yīng)定期分析各金融機(jī)構(gòu)及整個(gè)銀行體系的信貸業(yè)務(wù)集中程度，對(duì)存在過度授信傾向的風(fēng)險(xiǎn)呈增加態(tài)勢(shì)的集團(tuán)企業(yè)及時(shí)發(fā)出警示。4、．保證擔(dān)保的效力對(duì)于集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間的相互擔(dān)保，要按規(guī)定的程序和權(quán)限辦理擔(dān)保手續(xù)，確保擔(dān)保的效力；要審查擔(dān)保公司實(shí)際擔(dān)保能力，防止擔(dān)保落空。另一方面，提高企業(yè)集團(tuán)貸款中有效抵押和質(zhì)押的比重，鼓勵(lì)采取多樣擔(dān)保形式，真正落實(shí)企業(yè)集團(tuán)的第二還款源。5、改變銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸態(tài)度，增強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸支持針對(duì)當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)偏大、風(fēng)險(xiǎn)集中度偏高的狀況，商業(yè)銀行要適應(yīng)中小城市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)，制定中小企業(yè)信貸政策，充分運(yùn)用利率浮動(dòng)手段，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)狀況的中小企業(yè)進(jìn)行貸款定價(jià)，增強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)、民營企業(yè)的信貸支持力度，這樣既可以使商業(yè)銀行減輕爭搶大客戶的競爭壓力，也有利于分散授信風(fēng)險(xiǎn)，還有