農(nóng)業(yè)大學(xué)科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽實(shí)施辦法

第頁(yè)農(nóng)業(yè)大學(xué)科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽實(shí)施辦法農(nóng)業(yè)大學(xué)科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽實(shí)施辦法

第一條為了規(guī)范學(xué)校科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽工作，根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《國(guó)家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本實(shí)施辦法。

第二條本辦法所稱科研項(xiàng)目，是指學(xué)校承擔(dān)國(guó)家、自治區(qū)資助的科研項(xiàng)目及其它需要審計(jì)審簽上報(bào)的科研項(xiàng)目。

第三條監(jiān)察審計(jì)處依據(jù)國(guó)家的審計(jì)法規(guī)、財(cái)經(jīng)法規(guī)、項(xiàng)目主管部門(mén)的要求以及學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理規(guī)章制度，開(kāi)展科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算的審計(jì)審簽工作。20萬(wàn)元及以下科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算為審簽項(xiàng)目；20萬(wàn)元以上科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算為審計(jì)項(xiàng)目。

第四條科技處應(yīng)提前將準(zhǔn)備結(jié)題的項(xiàng)目報(bào)監(jiān)察審計(jì)處，以便監(jiān)察審計(jì)處安排計(jì)劃和做好審計(jì)前準(zhǔn)備工作。

第五條報(bào)審部門(mén)或項(xiàng)目組向監(jiān)察審計(jì)處提出結(jié)題項(xiàng)目審計(jì)、審簽要求時(shí)，應(yīng)全面、如實(shí)提供資料，資料齊全方可實(shí)施審計(jì)審簽。所需提供的資料如下：1.審簽項(xiàng)目：項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算表、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)清單（加蓋計(jì)劃財(cái)務(wù)處公章），項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū)或合同書(shū)，項(xiàng)目目標(biāo)完成證明資料等；2.審計(jì)項(xiàng)目：項(xiàng)目目標(biāo)完成情況及經(jīng)費(fèi)使用說(shuō)明，財(cái)務(wù)決算表、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)清單（加蓋計(jì)劃財(cái)務(wù)處公章），設(shè)備購(gòu)置清單，項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū)或合同書(shū)，項(xiàng)目目標(biāo)完成情況相關(guān)證明材料，項(xiàng)目主管部門(mén)經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定，審計(jì)需要的其它資料等。

第六條審計(jì)審簽的主要內(nèi)容科研項(xiàng)目目標(biāo)完成情況；項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行和決算情況；專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的來(lái)源、使用和管理情況；國(guó)有資產(chǎn)的管理、使用情況；財(cái)務(wù)收支的內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況；遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)情況；其它需要審計(jì)的事項(xiàng)。

第七條審計(jì)審簽的程序1.科技處應(yīng)督促項(xiàng)目組按本辦法第五條規(guī)定的內(nèi)容向監(jiān)察審計(jì)處提供審計(jì)審簽所必需的資料；2.監(jiān)察審計(jì)處實(shí)施審計(jì)審簽工作，向項(xiàng)目組提交審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)。若項(xiàng)目組有不同意見(jiàn)，審計(jì)組應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，根據(jù)復(fù)核結(jié)果對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行相應(yīng)修改。3.監(jiān)察審計(jì)處處長(zhǎng)審定審簽單、審計(jì)報(bào)告，在項(xiàng)目組報(bào)送的財(cái)務(wù)決算表上簽署意見(jiàn),并將審簽單、審計(jì)報(bào)告送達(dá)項(xiàng)目組，同時(shí)抄送科技處。

第八條監(jiān)察審計(jì)處按規(guī)定實(shí)施科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽工作時(shí)，相關(guān)管理部門(mén)、科研項(xiàng)目組及其所在部門(mén)（單位）應(yīng)予以配合。

第九條審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)使用有違反有關(guān)財(cái)政、財(cái)務(wù)制度規(guī)定或其他違反基金項(xiàng)目規(guī)定與管理辦法的；阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)的單位和個(gè)人，按照《z農(nóng)業(yè)大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（內(nèi)農(nóng)大校發(fā)[2014]14號(hào)文）有關(guān)規(guī)定予以處罰。

第十條