財務(wù)會計報表附注

財務(wù)會計報表附注一、 行社大體情況（一） 本社注冊地：寧化縣城關(guān)北大街13號，組織形式:股分合作制。（二） 本社是由自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織入股組成的社區(qū)性地方金融機構(gòu)。主要從事吸收公眾存款；發(fā)放短時間、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；代理收付款項；代理保險等業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。3.本社財務(wù)報告于2017年4月28日經(jīng)寧化縣農(nóng)村信合作聯(lián)社理事會批準(zhǔn)報出。二、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本社財務(wù)報表依照中華人民共和國財政部2006年公布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》（包括大體準(zhǔn)則、具體準(zhǔn)則、應(yīng)用指南和其他相關(guān)規(guī)定）的相關(guān)規(guī)定編制。另外，本社的財務(wù)報表同時符合《商業(yè)銀行信息披露辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2007年7號令）有關(guān)財務(wù)報表及其附注的披露要求。三、 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明本社聲明編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，真實、完整地反映了本社的財務(wù)狀況、經(jīng)營功效和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、 重要會計政策和會計估量（一） 會計年度本社的會計年度采用公歷年度，即每一年自1月1日起至12月31日（二） 記帳本位幣本社記帳本位幣是人民幣。編制財務(wù)報表所采用的貨幣為人民幣，除有特別注明外，財務(wù)報表均以人民幣萬元為單位列示。（三） 記賬基礎(chǔ)和計價原則會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，均以歷史本錢為計價原則。資產(chǎn)如發(fā)生減值，則依照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。（四） 按照財務(wù)報表列報準(zhǔn)則的規(guī)定，本社應(yīng)當(dāng)披露采用的重要會計政策和會計估量，不重要的會計政策和會計估量可以不披露。重要會計政策的說明本社執(zhí)行的會計制度是《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《福建省農(nóng)村信用社、農(nóng)商銀行財務(wù)管理大體規(guī)范》。重要會計估量的說明（1） 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按五級分類法計提：按昔時末貸款余額，正常類％；關(guān)注類3%；次級類30%；可疑類60%；損失類100%。（2） 應(yīng)付利息按期存款應(yīng)付利息按逐筆計算方式計提。（3） 固定資產(chǎn)折舊方式為分類折舊率，固定資產(chǎn)計算折舊的最低年限如下：衡宇、建筑物為20年；輪船、機械、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備為10年；與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等為5年；輪船之外的運輸工具為4年；電子設(shè)備為3年。五、本社重要項目說明：（一）現(xiàn)金及寄存中央銀行款項項目期末賬面余額年初賬面余額現(xiàn)金50,591,40,845,業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金存放中央銀行法定準(zhǔn)備金323,691,250,459,存放中央銀行超額存款準(zhǔn)備金1,005,664,1,190,361,存放中央銀行特種存款繳存中央銀行財政性存款合計1,379,947,1,481,667,（二）寄存其他同業(yè)款項目期末賬面余額年初賬面余額

存出保證金存放系統(tǒng)內(nèi)同業(yè)款項529,203,385,139,存放系統(tǒng)外同業(yè)款項存放農(nóng)信銀款項減：壞賬準(zhǔn)備合計529,203,385,139,（三）應(yīng)收利息項目期末賬面余額年初賬面余額1、貸款類應(yīng)收利息7,254,6,825,2、非貸款類應(yīng)收利息1,319,437,減：壞賬準(zhǔn)備合計8,574,7,262,（四）貸款和墊款按擔(dān)保方式散布情況項目期末賬面余額年初賬面余額貸款和墊款--信用貸款218,593,51,634,--保證貸款478,365,353,670,--抵押貸款1,253,174,1,353,381,--質(zhì)押貸款284,95,--其他貸款和墊款總額1,950,417,1,758,781,減：貸款損失準(zhǔn)備145,054,115,779,貸款和墊款賬面價值1,805,363,1,643,002,

貸款和墊款按行業(yè)散布情況(金額單位：人民幣萬元)行業(yè)分布期末賬面余額比例(%)年初賬面余額比例(%)農(nóng)、林、牧、漁業(yè)45,33,米礦業(yè)制造業(yè)12,11,電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)的供應(yīng)業(yè)1,1,建筑業(yè)5,6,交通運輸、倉儲和郵政業(yè)信息傳輸、軟件業(yè)和信息服務(wù)業(yè)批發(fā)和零售業(yè)72,81,住宿和餐飲業(yè)6,5,金融業(yè)000房地產(chǎn)業(yè)000租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)000水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)9,7,教育衛(wèi)生和社會工作文化、體育和娛樂業(yè)公共管理、社會保障和社會000

組織國際組織000其他38,26,貸款和墊款總額195,175,減：貸款損失準(zhǔn)備14,11,貸款和墊款賬面價值180,164,（六）貸款損失準(zhǔn)備項目本期金額上期金額期初余額115,779,91,029,本期計提83,506,85,000,本期因貸款轉(zhuǎn)為抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)出本期已減值貸款確認(rèn)收益轉(zhuǎn)出其他轉(zhuǎn)出本期核銷61,873,64,258,本期轉(zhuǎn)回：--收回原轉(zhuǎn)銷貸款和墊款導(dǎo)致的轉(zhuǎn)回7,517,4,008,一貸款和墊款因折現(xiàn)價值上升導(dǎo)致轉(zhuǎn)回--其他因素導(dǎo)致的轉(zhuǎn)回124,期末余額145,054,115,779,（七）可供出售金融資產(chǎn)被投資單位期末賬面余額年初賬面余額1、可供出售金融資產(chǎn)300,300,減：可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計300,300,

（八）固定資產(chǎn)（金額單位：人民幣萬元）項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額一、原價合計27251428其中：房屋、建筑物29130器具、工具、家具類12612運輸工具44電子設(shè)備1124812持有待售二、累計折舊合計27251428其中：房屋、建筑物29130器具、工具、家具類12612運輸工具44電子設(shè)備1124812持有待售三、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計

（九）借入中央銀行款項類 另U期末賬面余額年初賬面余額向中央銀行借款借入支農(nóng)再貸款5,000,101,000,合計5,000,101,000,（十）同業(yè)、其他金融機構(gòu)寄存款項類 另U期末賬面余額年初賬面余額省聯(lián)社存放款項00系統(tǒng)內(nèi)同業(yè)存放款項00系統(tǒng)外同業(yè)存放款項00

上存省聯(lián)社清算款項00合計00（十一）吸收存款按性質(zhì)分析項目期末賬面余額年初賬面余額活期存款其中：單位客戶719,349,632,335,個人客戶1,257,857,1,125,907,定期存款（含通知存款）其中：單位客戶156,250,43,234,個人客戶1,426,705,1,208,299,結(jié)構(gòu)性存款財政性存款保證金存款31,081,29,674,應(yīng)解匯款匯出匯款合計3,591,243,3,039,451,（十二）應(yīng)付利息項目期末賬面余額年初賬面余額存款類應(yīng)付利息36,346,33,241,非存款類利息合計36,346,33,241,（十三）股金項目期末賬面余額年初賬面余額

職工股31,153,31,981,非職工自然人股101,403,100,575,法人股75,023,75,023,合計207,580,207,580,（十四）資本公積項目年初賬面余本期增加本期減少額期末賬面余股本溢價3,085,3,085,其他資本公積其中：股權(quán)投資準(zhǔn)備以權(quán)益結(jié)算的股份支付可供出售金融資產(chǎn)公允價值變可轉(zhuǎn)換公司債券的權(quán)益部分現(xiàn)金流量套期公允價值變動原制度資本公積轉(zhuǎn)入其他合計3,085,3,085,（十五）盈余公積項目年初賬面余利潤分配利潤分配期末賬面余法定盈余公積24,654,1,508,26,162,任意盈余公積4,631,150,4,782,其他合計29,285,1,659,30,945,（十六）一般風(fēng)險準(zhǔn)備項目期末賬面余年初賬面余計提比例提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備28,021,26,513,10%其他一般風(fēng)險準(zhǔn)備9,946,9,531,合計37,967,36,045,

（十七）利潤分派項目本年數(shù)上年數(shù)1、凈利潤3,249,8,752,加：年初未分配利潤43,032,38,233,一般風(fēng)險準(zhǔn)備轉(zhuǎn)入其他轉(zhuǎn)入212,2、可供分配的利潤46,281,47,198,減：提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備1,508,896,提取法定盈余公積1,508,896,提取法定公益金提取勞動分紅3、可供投資者分配的利潤43,264,45,405,減：應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積150,89,應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作資本的普通股股利4、未分配利潤43,114,45,315,（十八）利息凈收入項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息收入：--發(fā)放貸款及墊款144,387,181,465,--金融機構(gòu)往來收入50,098,44,876,利息支出：--吸收存款47,794,47,175,

--發(fā)仃債券--其他--金融機構(gòu)往來支出836,2,414,利息凈收入145,855,176,753,（十九）手續(xù)費及傭金凈收入項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額手續(xù)費及傭金收入：--結(jié)算手續(xù)費1,160,1,343,--借記卡手續(xù)費859,747,--貸記卡手續(xù)費--代理手續(xù)費500,599,代理外匯業(yè)務(wù)手續(xù)費收入--代客理財手續(xù)費手續(xù)費及傭金支出：--結(jié)算手續(xù)費247,214,--銀聯(lián)卡手續(xù)費296,95,--代理手續(xù)費785,584,--支付業(yè)務(wù)手續(xù)費22,27,手續(xù)費及傭金凈收入1,168,1,768,（二十）投資收益項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額交易性金融資產(chǎn)持有至到期金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)30,

應(yīng)收款項類長期股權(quán)投資30,交易性金融負(fù)債其他7,合計37,30,（二十一）業(yè)務(wù)及管理費項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額1.職工薪酬31,007,35,098,2.廣告宣傳費1,198,1,913,3.業(yè)務(wù)招待費442,481,4.電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費2,443,2,108,5.鈔幣運送費1,525,1,615,6.安全防衛(wèi)費320,430,7.固定資產(chǎn)折舊費4,507,3,616,8.低值易耗品攤銷576,881,9.長期待攤費用攤銷10.無形資產(chǎn)攤銷11,11.修理費702,2,078,12.上繳管理費936,1,062,13.其他費用4,380,4,038,合計48,054,53,327,（二十二）資產(chǎn)減值損失項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、壞賬損失

二、貸款損失準(zhǔn)備83,506,85,000,三、持有至到期投資減值損失四、可供出售金融資產(chǎn)減值損失五、應(yīng)收款項類投資減值損失300,000六、長期股權(quán)投資減值損失七、固定資產(chǎn)減值損失900,八、在建工程減值損失九、投資性房地產(chǎn)減值損失十、抵債資產(chǎn)跌價損失十一、無形資產(chǎn)減值損失十二、商譽減值損失合計83,806,85,900,（二十三） 所得稅費用項目本年累項目本年累,計額上年累計額當(dāng)期所稅費用10,646,24,777,遞延所得稅費用/收益合計10,646,24,777,六、 或有事項報告期末，無或有事項。七、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易報告期末，本社共有關(guān)聯(lián)父易余額3,萬兀，均為一般關(guān)聯(lián)交易，占用形態(tài)均為正常類貸款。其中：關(guān)聯(lián)法人交易4筆金額652萬元；聯(lián)社高管關(guān)聯(lián)交易4筆金額萬元；網(wǎng)點負(fù)責(zé)人及其近親屬關(guān)聯(lián)交易21筆萬元；一般員工關(guān)聯(lián)交易106筆金額1,萬元。關(guān)聯(lián)交易貸款均實行有效的資產(chǎn)或有實力的保證人擔(dān)保，且貸款額較小，整體貸款風(fēng)險較小。八、其他披露項目（一）資本充沛率項目期末數(shù)上期數(shù)核心資本32,32,核心資本扣減項核心資本凈額32,32,附屬資本2,2,資本凈額34,34,加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)凈額244,203,核心資本充足率%%資本充足率%%（二）主要財務(wù)指標(biāo)項目期末數(shù)上年末數(shù)資產(chǎn)利潤率%%資本利潤率%%不良貸款率%%存貸比%%流動性比例%%單一最大客戶貸款比率%%最大十家客戶貸款比率%%正常類貸款遷徙率%%關(guān)注類貸款遷徙率%%次級類貸款遷徙率%100%可疑類貸款遷徙率%%,撥備覆蓋率%%成本收入比%%［注：撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/不良貸款余額］九、行社風(fēng)險提示（一）信用風(fēng)險信用風(fēng)險是指借款人或交易對手無法履行到期合同約定的義務(wù)或承擔(dān)的風(fēng)險。本社信用風(fēng)險主要存在于本社貸款業(yè)務(wù)當(dāng)中?？刂瀑J款集中度風(fēng)險（1） 貸款的行業(yè)散布分析年末，批發(fā)和零售業(yè)72,萬元，占各項貸款的％；農(nóng)、林、牧、漁業(yè)45,萬元，占比％；制造業(yè)12,萬元，占比％；建筑業(yè)5,萬元，占比％；住宿和餐飲業(yè)6,萬元，占％；居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)9,萬元，占％；其他行業(yè)余額42,萬元，占％。（2） 授信集中度分析年末最大十戶貸款余額11,萬元，比上年末增加萬元，占各項貸款總額的％，屬正常類貸款，最大一戶貸款戶為福建大自然林業(yè)股分有限公司，貸款余額1,876萬元。報告期末各項資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取情況（金額單位：人民幣萬元）項目年初余額當(dāng)年新提取沖銷出資產(chǎn)賣轉(zhuǎn)回他變化其期末余額1.貸款損失準(zhǔn)備11,8,6,14,2.其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備可供出售金融資

產(chǎn)減值準(zhǔn)備持有至到期投資減值準(zhǔn)備長期股權(quán)投資減產(chǎn)減值準(zhǔn)備持有至到期投資減值準(zhǔn)備長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備商譽減值準(zhǔn)備其它減值準(zhǔn)備3.各項資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備合計12,8,6,15,報告期內(nèi)，本社共收回不良貸款萬元，核銷貸款6,萬元。（二）流動性風(fēng)險：流動性風(fēng)險是指沒有足夠資金以知足到期債務(wù)支付的風(fēng)險。本社流動性風(fēng)險主要來自存款人提前或集中提款、借款人延期償還貸款。日常流動性指標(biāo)監(jiān)測、分析、預(yù)警。本社設(shè)立流動性管理職位，按期對因資產(chǎn)、欠債及表外項目轉(zhuǎn)變所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量及期限轉(zhuǎn)變進行分析，及正確預(yù)測未來特按時段的資金凈需求。除監(jiān)測在正常市場條件下的資金凈需求外，按期進行壓力測試，以確保應(yīng)對各類極端、突發(fā)狀況。對于現(xiàn)金流入流出的缺口分析，在整體運營進程中可能出現(xiàn)的各類情景進行相對保守的估量，以減少流動性

缺口分析的誤差。對于流動性管理進程中可能碰到的突發(fā)事件和不可預(yù)測情況制定了流動性應(yīng)急計劃，明確各部門的分工和應(yīng)采取的辦法。經(jīng)營上能以按期儲蓄存款和單位按期存款等較為穩(wěn)定的存款作為其主要資金來源，流動性指標(biāo)符合監(jiān)管要求。報告期末，本社流動性比例％，大于監(jiān)管指標(biāo)25%，存貸比％，小于監(jiān)管指標(biāo)75%，各項指標(biāo)均正常，流動風(fēng)險較小。主要指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值期末數(shù)存貸款比例主要指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值期末數(shù)存貸款比例<75%%超額備付率>5%%流動性比例>25%%拆借資金比例拆入人民幣<4%拆出人民幣<8%制定防范支付風(fēng)險預(yù)案，增強流動性風(fēng)險管埋。本社流動性風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過成立適時、合理、有效的流動性風(fēng)險管理機制，實現(xiàn)對流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，將流動性風(fēng)險控制在可以經(jīng)受的范圍之內(nèi)，以推動聯(lián)社持續(xù)、健康運行。本社理事會承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終職責(zé)?？h聯(lián)社在預(yù)測流動性需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動性管理方案。具體辦法主要包括：（1）維持欠債穩(wěn)定性，確保核心存款在欠債中的比重。（2） 設(shè)置必然的參數(shù)和限額監(jiān)控及管理本社流動性頭寸，對流動資金集中管理，統(tǒng)一運用。（3） 維持適當(dāng)比例的現(xiàn)金及