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文檔簡介

2021年證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷檢測題

一、單項選擇題(共60題,每題1分)。

1、國家對商標權(quán)、專利權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的保護有()O

A、合法性

B、期限性

C、真實性

D、長期性

【參考答案】:B

2、發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán)),且

被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項目()

的,應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。

A、20%(含)

B、20%(不含)

C、30%(含)

D、30%(不含)

【參考答案】:A

3、公開發(fā)行企業(yè)債券,若募集資金用于固定資產(chǎn)投資項目的,累

計發(fā)行額不得超過該項目總投資的()O

A、30%

B、40%

C、50%

D、60%

【參考答案】:D

【解析】熟悉我國企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的基本條件、募集資金

投向和不得再次發(fā)行的情形。了解企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的條款設(shè)計

要求及有關(guān)安排。見教材第九章第三節(jié),P302o

4、關(guān)于MM理論的假設(shè)條件,錯誤的是()o

A、現(xiàn)在和將來的投資者對企業(yè)未來的EBIT估計完全相同,即投資

者對企業(yè)未來收益和這些收益風(fēng)險的預(yù)期是相等的

B、股票和債券在完全資本市場上進行交易,意味著沒有交易成本,

投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款

C、所有債務(wù)都無風(fēng)險,債務(wù)利率為無風(fēng)險利率

D、投資者預(yù)期EBIT無固定增長率

【參考答案】:D

5、投資者有下列()情形的,擁有上市公司的控制權(quán)。

A、投資者為上市公司持股40%以上的控股股東

B、投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)超過25%

C、投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東

大會的決議產(chǎn)生重大影響

D、投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會

1/3以上成員選任

【參考答案】:C

【解析】投資者有下列情形之一的,擁有上市公司控制權(quán):①投資

者為上市公司持股50%以止的控股股東;②投資者可以實際支配止市公

司股份表決權(quán)超過30%;③投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能

夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任;④投資者依其可實際支配的上市

公司股份裹決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響;⑤中國證監(jiān)

會認定的其他情形。

6、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司預(yù)期上市

時的市值須至少為()億港元。

A、8

B、4

C、6

D、2

【參考答案】:D

【解析】根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所有關(guān)規(guī)定新申請人預(yù)期上市時的

市值須至少為2億港元。

7、上市公司發(fā)行新股時,應(yīng)披露最近()年內(nèi)資金募集情況。

A、3

B、5

C、7

D、10

【參考答案】:B

【解析】掌握新股發(fā)行時對資金使用的信息披露,應(yīng)披露最近5年

內(nèi)資金募集情況。

8、發(fā)行公司債券,公司應(yīng)在6個月內(nèi)首期發(fā)行,剩余數(shù)量應(yīng)在()

內(nèi)發(fā)行完畢。

A、24個月

B、12個月

C、6個月

D、3個月

【參考答案】:A

【解析】發(fā)行公司債券,公司應(yīng)在6個月內(nèi)首期發(fā)行,剩余數(shù)量應(yīng)

在24個月內(nèi)發(fā)行完畢。

9、某股份有限公司發(fā)行股票4000萬股,繳款結(jié)束日為10月30日,

當年預(yù)計稅后凈利潤為6400萬元,公司發(fā)行新股前的總股本為12000

萬股,用全面攤薄法計算的每股收益為()萬元。

A、0.5

B、0.45

C、0.3

D、0.4

【參考答案】:D

【解析】全面攤薄法=凈利潤/新股本+發(fā)行前股本

=6400/12000+4000=0.4o

10、擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代

表人,并負有個人責(zé)任的,自該公司、企業(yè)被吊銷執(zhí)照之目起未逾()

年不得擔(dān)任股份有限公司的董事。

A、1

B、2

C、5

D、3

【參考答案】:D

11、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間,每年通過集

中競價、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司

股份總數(shù)的()。

A、10%

B、15%

C、20%

D、25%

【參考答案】:D

【解析】上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間,每年通

過集中競價、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本

公司股份總數(shù)的25%,特殊情況除外。

12、根據(jù)《國債承銷團成員資格審批辦法》規(guī)定,記賬式國債承銷

團成員原則上不超過60家,其中甲類成員不超過()家。

A、20

B、30

C、40

D、50

【參考答案】:A

13、公司債券是公司與()的社會公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

A、特定

B、不特定

C、固定

D、有限

【參考答案】:B

【解析】公司債可轉(zhuǎn)讓,受限制不多,社會公眾不特定。

14、《證券法》規(guī)定,通過證券交易所的證券交易,投資者持有一

個上市公司已發(fā)行股份的()時,應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起()內(nèi),向

國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易所作出書面報告,通知該上市公司,

并予以公告。

A、5%,3日

B、25%,3日

C、5%,2日

D、25%,2日

【參考答案】:A

15、公司改組為上市公司,其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。應(yīng)

當由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請,然

后聘請()級土地評估機構(gòu)評估。

A、A

【解析】B、AA

【解析】C、AAA

【解析】D、A+

【參考答案】:A

16、股份有限公司應(yīng)在創(chuàng)立大會結(jié)束后()天內(nèi)申請設(shè)立登記。

A、15

B、30

C、60

D、120

【參考答案】:B

17、在上市公司特別規(guī)定中,股東大會的所有會議記錄,由()負

責(zé)。

A、董事

B、監(jiān)事

C、董事會秘書

D、獨立董事

【參考答案】:C

【解析】熟悉上市公司股東大會的召集、提案與通知、聘請律師出

具法律意見、股東大會特別職權(quán)、累積投票制度、董事的特別義務(wù)、獨

立董事、董事會秘書、關(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的限制、董事會特別職權(quán)、董事

會專門委員會的職權(quán)、經(jīng)理工作細則、監(jiān)事的特別義務(wù)和監(jiān)事會特別職

權(quán)的特別規(guī)定。見教材第二章第四節(jié),P62。

18、上市公司申請發(fā)行新股,被注冊會計師出具()審計報告的,

要求所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響

已經(jīng)消除。

A、帶強調(diào)事項段的無保留意見

B、保留意見

C、否定意見

D、無法表示意見

【參考答案】:A

19、當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難,繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重

大損失,通過其他途徑不能解決的,持有公司全部股東表決權(quán)()以上

的股東,可以請求人民法院解散公司。

A、1%

B、10%

C、15%

D、5%

【參考答案】:B

【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。

當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難,繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失,

通過其他途徑不能解決的,持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東,

可以請求人民法院解散公司。

20、招股說明書引用的經(jīng)審計的最近一期財務(wù)會計資料在財務(wù)報告

截止日后()有效。

A、六個月內(nèi)

B、1年內(nèi)

C、18個月內(nèi)

D、3個月內(nèi)

【參考答案】:A

21、可轉(zhuǎn)換債券可按照面值發(fā)行,每張面值為100元,最小交易單

位為面值()元。

A、1000

B、2000

C、C500

D、100

【參考答案】:A

【解析】可轉(zhuǎn)換債券最小交易單位為面值1000元。

22、1996年4月,中國證監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交

易所上市交易等有關(guān)問題的通知》,規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準權(quán)屬

于(),企業(yè)債券暫不利用證券交易所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行。

A、中國人民銀行

B、發(fā)改委

C、國資委

D、中國證監(jiān)會

【參考答案】:D

【解析】略

23、保薦人應(yīng)在()時向詢價對象提供投資價值研究報告。

A、詢價

B、累計詢價

C、首次發(fā)行

D、公告招股說明書

【參考答案】:A

24、發(fā)行人申請其股票上市時,控股股東和實際控制人應(yīng)當承諾

()O

A、自發(fā)行人股票上市之日起12個月內(nèi),不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理

其已直接和間接持有的發(fā)行人股份,也不由發(fā)行人收購該部分股份

B、自發(fā)行人股票上市之日起12個月內(nèi),不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理

其已直接和間接持有的發(fā)行人股份,但可由發(fā)行人收購該部分股份

C、自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi),不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理

其已直接和間接持有的發(fā)行人股份,但可由發(fā)行人收購該部分股份

D、自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi),不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理

其已直接和間接持有的發(fā)行人股份,也不由發(fā)行人收購該部分股份

【參考答案】:D

25、()是公司作為獨立民事主體存在的基礎(chǔ)。

A、公司法人財產(chǎn)的獨立性

B、公司建立董事會

C、公司經(jīng)營權(quán)的獨立性

D、公司募足股份

【參考答案】:A

26、下列對優(yōu)先股描述正確的是()o

A、優(yōu)先股籌資的成本比債券高

B、所有優(yōu)先股都不要求分享普通股的剩余所有權(quán)

C、優(yōu)先股的股息通常是固定的

D、優(yōu)先股股東一般沒有投票權(quán)

【參考答案】:A

27、關(guān)于凈經(jīng)營收入理論,下列說法不正確的是()o

A、該理論假定,不管企業(yè)財務(wù)杠桿多大,債務(wù)融資成本和企業(yè)融

資總成本是不變的

B、當企業(yè)增加債務(wù)融資時,股票融資的成本就會上升

C、企業(yè)可以通過增加成本較低的負債融資而抵消成本較高的股權(quán)

融資的影響,以減少融資的成本和風(fēng)險

D、融資總成本隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化

【參考答案】:D

28、上市公司發(fā)行新股,控股股東不履行認配股份的承諾,或者代

銷期限屆滿,原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量()的,發(fā)行人

應(yīng)當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。

A、25%

B、30%

C、70%

D、80%

【參考答案】:C

【解析】上市公司發(fā)行新股,控股股東不履行認配股份的承諾,或

者代銷期限屆滿,原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量70%的,發(fā)

行人應(yīng)當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。

29、如果注冊會計師在審計過程中,由于審計范圍受到委托人、被

審計單位或客觀環(huán)境的嚴重限制,不能獲取必要的審計證據(jù),以致無法

對會計報表整體發(fā)表審計意見時,應(yīng)當出具()的審計報告。

A、保留意見

B、否定意見

C、拒絕表示意見

D、無保留意見

【參考答案】:C

30、保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債本息后償付能

力充足率()的前提下,募集人才能償付本息。

A、不低于100%

B、不高于100%

C、不低于50%

D、不高于50%

【參考答案】:A

31、發(fā)行公司若最近1年實現(xiàn)的凈利潤低于上年的凈利潤或者盈利

預(yù)測數(shù)(若有),或凈資產(chǎn)收益率未達到公司承諾的收益率,由()是否

重新提交發(fā)審會討論。

A、發(fā)行人提交的申請決定

B、中國證監(jiān)會決定

C、證券業(yè)協(xié)會

D、發(fā)行人所在行業(yè)主管機構(gòu)

【參考答案】:B

【解析】了解發(fā)行審核委員會會后事項。見教材第四章第二節(jié),

P144O

32、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或

股東數(shù)量超過()的情況,發(fā)行人應(yīng)詳細披露有關(guān)股份的形成原因及演

變情況。

A、100人

B,200人

C、300人

D、500人

【參考答案】:B

33、證券經(jīng)營機構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之

日起()。

A、12個月

B、18個月

C、24個月

D、30個月

【參考答案】:A

【解析】證券經(jīng)營機構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽

發(fā)之日起12個月。

34、無紙化發(fā)行的情況下,股份交收以()為要件。

A、經(jīng)簽字股票交付

B、認股者持股載入股東名冊

C、認股者認股款項的繳納

D、股票數(shù)載入股東磁卡帳戶

【參考答案】:B

35、投資者在規(guī)定的申購期限內(nèi),將全額申購款存入主承銷商在收

款銀行設(shè)立的賬戶,然后凍結(jié)全部資金,這種是用于()的發(fā)行方式。

A、認購證

B、儲蓄存單

C、全額預(yù)繳、比例配售

D、網(wǎng)上競價

【參考答案】:c

【解析】熟悉幾種常見發(fā)行方式的定義及應(yīng)用。

36、中國境內(nèi)商業(yè)銀行等存款類金融機構(gòu)和()可以申請成為憑證

式國債承銷團成員。

A、證券公司

B、農(nóng)村信用社聯(lián)社

C、信托投資公司

D、郵政儲蓄銀行

【參考答案】:D

【解析】中國境內(nèi)商業(yè)銀行等存款類金融機構(gòu)和郵政儲蓄銀行可以

申請成為憑證式國債承銷團成員。

37、發(fā)行人應(yīng)在()中披露發(fā)行人及其控股股東、實際控制人的簡

要情況,發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)及主要財務(wù)指標,本次發(fā)行情況及募集

資金用途等。

A、“董事會聲明與發(fā)行人提示”

B、“風(fēng)險因素”

C、“招股說明書概覽”

D、“發(fā)行人的基本情況”

【參考答案】:C

38、上市公司申請發(fā)行新股,被注冊會計師出具()審計報告的,

要求所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響

已經(jīng)消除。

A、帶強調(diào)事項段的無保留意見

B、保留意見

C、否定意見

D、無法表示意見

【參考答案】:A

39、股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的,其發(fā)行價格由()確定。

A、發(fā)行人

B、承銷的證券公司

C、發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商

D、中國證監(jiān)會

【參考答案】:C

40、投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當按價格區(qū)間的()進行申購。

A、上限

B、下限

C、平均值

D、以外的范圍

【參考答案】:C

41、下列不屬于公司減資的方法的是()o

A、減少股份數(shù)額

B、減少每股面值

C、同時減少股份數(shù)額和每股面值

D、股票在二級市場上轉(zhuǎn)讓

【參考答案】:D

42、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當在刊登招股意向書或者摘要的同時刊

登(),對發(fā)行方案進行詳細說明。

A、中簽率公告

B、發(fā)行價格區(qū)間公告

C、發(fā)行公告

D、上市公告書

【參考答案】:C

【解析】掌握股票發(fā)行公告的披露和內(nèi)容。見教材第六章第三節(jié),

P220o

43、中央國債登記結(jié)算有限公司應(yīng)于每個交易日,及時向市場披露

上一交易日日終、單一投資人持有短期融資券的數(shù)量超過該期短期融資

券總托管量()的投資者名單和持有比例。

A、10%

B、20%

C、30%

D、50%

【參考答案】:C

44、以下不繳納營業(yè)稅的是()o

A、受托機構(gòu)從其受托管理的信貸資產(chǎn)信托項目中取得的貸款利息

收入

B、貸款服務(wù)機構(gòu)取得的服務(wù)費收入

C、受托機構(gòu)取得的信托報酬

D、非金融機構(gòu)投資者買賣信貸資產(chǎn)支持證券取得的差價收入

【參考答案】:D

45、下列關(guān)于上市公司董事會秘書的說法有誤的是()o

A、董事會秘書負責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù),匯集上市公司

應(yīng)予披露的信息并報告董事會,持續(xù)關(guān)注媒體對公司的報道并主動求證

報道的真實情況

B、董事會秘書有權(quán)參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高

級管理人員相關(guān)會議,有權(quán)了解公司的財務(wù)和經(jīng)營情況,查閱涉及信息

披露事宜的所有文件

C、董事會秘書為上市公司高級管理人員,對公司和董事會負責(zé)

D、在董事會秘書不能履行職責(zé)時,由董事長行使其權(quán)利并履行其

職責(zé)

【參考答案】:D

【解析】上市公司在聘任董事會秘書的同時,還應(yīng)當聘任證券事務(wù)

代表,協(xié)助董事會秘書履行職責(zé)。在董事會秘書不能履行職責(zé)時,由證

券事務(wù)代表行使其權(quán)利并履行其職責(zé)。在此期間,并不當然免除董事會

秘書對公司信息披露事務(wù)所負有的責(zé)任。故D項的說法錯誤。

46、股票和可轉(zhuǎn)換公司債券的上市保薦人的條件不包括()o

A、經(jīng)中國證監(jiān)會注冊登記并列入保薦人名單

B、具有滬、深證券交易所會員資格之一即可的證券經(jīng)營機構(gòu)

C、恢復(fù)上市保薦人還應(yīng)當具有中國證券業(yè)協(xié)會《證券公司從事代

辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格管理方法(試行)》中規(guī)定的從事代辦股份

轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格

D、同時具有滬、深證券交易所會員資格的證券經(jīng)營機構(gòu)

【參考答案】:B

47、企業(yè)債券每份面值為,以人民幣為1個

認購單位。()

A、100元1000元

B、1000元10000元

C、1000元100000元

D、100元10000元

【參考答案】:A

【解析】這是關(guān)于企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模方面的規(guī)定,企業(yè)

債券每份面值為100元人民幣,以1000元人民幣為1個認購單位。

48、()是公司穩(wěn)妥、最有保障的資金來源。

A、股票籌資

B、債券籌資

C、公司內(nèi)部自有資金

D、銀行貸款籌資

【參考答案】:C

49、()不屬于可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書的內(nèi)容。

A、償還方法

B、公司章程

C、申請轉(zhuǎn)股的程序

D、贖回條款及回售條款

【參考答案】:B

50、第三號準則附錄規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的()o

A、一般要求

B、最低要求

C、最高要求

D、參考要求

【參考答案】:B

51、根據(jù)《證券公司信息隔離墻制度指引》,證券公司應(yīng)當按照須

知原則管理(),確保該信息僅限于存在合理業(yè)務(wù)需求或管理職責(zé)需要

的工作人員知悉。

A、發(fā)行信息

B、交易信息

C、內(nèi)幕信息

D、敏感信息

【參考答案】:D

【解析】熟悉承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制。見教材第一章第三節(jié),P24O

52、目前交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣()

o

A、5000萬

B、1億

C、3億

D、5億

【參考答案】:A

53、企業(yè)股份制改組不必聘請的專業(yè)中介機構(gòu)是()o

A、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計審計機構(gòu)

B、具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司

C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)

D、律師事務(wù)所

【參考答案】:B

【解析】改組為擬上市的股份有限公司需要聘請的中介機構(gòu)除了財

務(wù)顧問外,一般還包括具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所、具

有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格資產(chǎn)評估機構(gòu)和律師事務(wù)所。

54、公司分配當年稅后利潤,應(yīng)當提取利潤的()列入公司法定公

積金。

A、10%

B、5%

C、20%

D、15%

【參考答案】:A

55、中國證監(jiān)會()受理上市公司配股申報材料并對配股資格提出

審核意見。

A、發(fā)行審核委員會

B、上市公司監(jiān)管部

C、配股審核委員會

D、發(fā)行

【參考答案】:A

【解析】常識,發(fā)行審核委員會對配股資格提出審核意見。

56、受理公司清算時,清算組應(yīng)當自成立之日起()日內(nèi)通知債權(quán)

人,并于()日內(nèi)在報紙上公告。

A、10、30

B、10、60

C、20、30

D、20、60

【參考答案】:B

【解析】清算組應(yīng)當自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于60日

內(nèi)在報紙上公告。

57、下列不屬于債券籌資特點的是()o

A、從籌資公司來講,債券的利息是在所得稅前支付,有抵稅的好

B、債券投資在非破產(chǎn)情況下對公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)影

響不大

C、公司運用債券投資等于向債權(quán)人購得的一項以公司總資產(chǎn)為基

礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)

D、公司債券通常需要抵押和擔(dān)保,而且有一些限制性條款,這實

質(zhì)上是取得一部分控制權(quán),削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)

【參考答案】:C

58、股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中,應(yīng)當努力保持與公司

資本數(shù)額相當?shù)膶嵱匈Y本,是遵循()O

A、資本確定原則

B、資本維持原則

C、資本不變原則

D、資本實存原則

【參考答案】:B

59、資本充足率不低于()是企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具

備的條件之一。

A、5%

B、8%

C、10%

D、150

【參考答案】:C

【解析】根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》第8

條規(guī)定,企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件:(1)具有良

好的公司治理機制;(2)資本充足率不低于10%;(3)風(fēng)險監(jiān)管指標符合

監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;(4)最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為;(5)中國

人民銀行要求的其他條件。

60、長期借款融資與長期債券相比,其特點是()o

A、利息能節(jié)稅

B、融資彈性大

C、融資費用大

D、債務(wù)利息高

【參考答案】:B

二、多項選擇題(共20題,每題1分)。

1、籌資途徑介于普通股和債券之間的是OO

A、優(yōu)先股

B、認股權(quán)

C、可轉(zhuǎn)換證券

D、內(nèi)部融資

E、外部融資

【參考答案】:A,B,C

2、公司在將稅后利潤向股東按持有比例分配之前,應(yīng)先提取()o

A、工會經(jīng)費

B、職工福利費

C、法定公積金

D、法定公益金

【參考答案】:C,D

3、下列說法正確的是()o

A、上市公司應(yīng)當在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3?5個交易H

內(nèi)披露付息公告

B、上市公司應(yīng)當在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前5個交易日內(nèi)披露

實施轉(zhuǎn)股的公告

C、上市公司應(yīng)當在每一季度結(jié)束后及時披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)

換為股份所引起的股份變動情況

D、在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3,5個交易日內(nèi)披露本息兌付公告

【參考答案】:A,C,D

4、申請公開發(fā)行公司債券,應(yīng)當向國務(wù)院授權(quán)的部門或者國務(wù)院

證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送下列文件()O

A、公司營業(yè)執(zhí)照

B、公司章程

C、公司債券募集辦法

D、資產(chǎn)評估報告和驗資報告

【參考答案】:A,B,C,D

5、公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股,應(yīng)當選聘的中介機構(gòu)有()o

A、承銷商

B、法律顧問

C、審計機構(gòu)

D、評估機構(gòu)

【參考答案】:A,B,C,D

6、保持公司控制權(quán)策略有()

A、每年部分改選董事會成員

B、限制董事資格

C、超級多數(shù)條款

D、白衣騎士策略

【參考答案】:A,B,C

7、審計委員會的主要職責(zé)是()o

A、研究董事與經(jīng)理人員考核的標準

B、提議聘請或者更換外部審計機構(gòu)

C、聘請或者更換外部審計機構(gòu)

D、監(jiān)督公司內(nèi)部的審計工作

E、審核公司的財務(wù)信息

【參考答案】:B,D,E

8、資產(chǎn)支持證券受托機構(gòu)的信息披露應(yīng)通過()規(guī)定的其他方式

進行。

A、中國債券信息網(wǎng)

B、中國人民銀行

C、中國貨幣網(wǎng)

D、中國證監(jiān)會

E、財政部

【參考答案】:A,B,C

9、發(fā)行人對資本性支出的分析一般應(yīng)包括以下哪些內(nèi)容?()

A、發(fā)行人應(yīng)披露最近3年及1期重大的資本性支出情況

B、發(fā)行人應(yīng)披露未來可預(yù)見的重大資本性支出計劃及資金需求量

C、發(fā)行人應(yīng)披露公司資產(chǎn)、負債的主要構(gòu)成

D、發(fā)行人應(yīng)列表披露最近3年及1期營業(yè)收入的構(gòu)成及比例

E、發(fā)行人應(yīng)列表披露最近2年及1期營業(yè)收入的構(gòu)成及比例

【參考答案】:A,B

10、發(fā)行人應(yīng)當與其股票上市前5個交易日內(nèi),在制定媒體上披露

下列哪些文件?()

A、上市公告書

B、公司章程

C、申請股票上市的股東大會決議

D、上市保薦書

E、法律意見書

【參考答案】:A,B,C,D,E

11、輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)結(jié)合輔導(dǎo)工作的實際進展,針對通過各種渠道了解

的問題,提出整改建議。整改建議至少包括了下列中的()。

A、整改所要達到的目標

B、解決問題的責(zé)任人

C、解決問題的時間期限

D、解決問題的措施

E、整改階段中應(yīng)注意的問題

【參考答案】:A,B,C,D,E

12、關(guān)于證監(jiān)會派出機構(gòu)的說法正確的是()o

A、在日常監(jiān)管的基礎(chǔ)上,對輔導(dǎo)機構(gòu)的輔導(dǎo)工作備案報告進行綜

合評估后,對輔導(dǎo)效果明確發(fā)表評估意見

B、派出機構(gòu)應(yīng)關(guān)注與輔導(dǎo)工作總結(jié)報告有關(guān)的重大變化事項

C、派出機構(gòu)負責(zé)對輔導(dǎo)對象是否符合發(fā)行上市條件、生產(chǎn)經(jīng)營決

策是否違法違規(guī)、擬投資項目的優(yōu)劣及風(fēng)險進行實質(zhì)性判斷

D、因不按期報送輔導(dǎo)工作備案報告、輔導(dǎo)機構(gòu)不認真履行職責(zé)、

輔導(dǎo)對象不積極配合而使輔導(dǎo)未達到計劃目標的,派出機構(gòu)可酌情要求

輔導(dǎo)機構(gòu)繼續(xù)輔導(dǎo)

E、以上說法都不正確

【參考答案】:A,B,D

13、在公司反收購策略中,屬于股票交易策略的有()o

A、股票回購

B、管理層收購

C、白衣騎士戰(zhàn)略

D、黑衣騎士戰(zhàn)略

【參考答案】:A,B

14、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行申請及授權(quán)文件應(yīng)包括在申報時和核準前,

發(fā)行人全體董事和主承銷商、發(fā)行人律師、注冊會計師對發(fā)行申請文件

()的承諾書。

A、真實性

B、準確性

C、公正性

D、完整性

【參考答案】:A,B,D

15、公司反收購策略中的毒丸策略包括()o

A、資產(chǎn)毒丸計劃

B、負債毒丸計劃

C、人員毒丸計劃

D、業(yè)務(wù)毒丸計劃

【參考答案】:B,C

16、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市,其股東大會應(yīng)當逐項進行

表決事項有OO

A、境外上市是否符合證監(jiān)會的規(guī)定

B、董事會提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案

C、董事會提案中上市公司維持獨立上市地位的說明與前景

D、持續(xù)盈利能力的說明與前景

【參考答案】:B,C,D

17、下列說法錯誤的是()o

A、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價對象及主承

銷商,應(yīng)向交易所申請獲得申購平臺證書

B、初步詢價期間,詢價對象可根據(jù)市場變化隨時調(diào)整報價

C、在累計投標詢價報價階段,詢價對象管理的每個配售對象可以

多次申報

D、一個配售對象可通過多家結(jié)算銀行辦理申購資金的劃入

【參考答案】:B,D

18、發(fā)行對象屬于()的,具體發(fā)行對象及其認購價格或者定價原

則應(yīng)當由上市公司董事會的非公開發(fā)行股票決議確定,并經(jīng)股東大會批

準。

A、上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人

B、上市公司內(nèi)部職工股股東

C、通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者

D、董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者

【參考答案】:A,C,D

19、影響國債銷售價格的因素有()o

A、市場利率

B、承銷商承銷國債的中標成本

C、國債承銷的手續(xù)費收入

D、承銷商所期望的資金回收速度

【參考答案】:A,B,C,D

20、根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》規(guī)定,以募

集方式設(shè)立公司,申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的,應(yīng)當符合的條件有OO

A、符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定

B、發(fā)起人認購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%

C、發(fā)起人的出資總額不少于1.5億元人民幣

D、擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的35%以上

【參考答案】:A,C

三、不定項選擇題(共20題,每題1分)。

1、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是()O

A、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司

B、最近兩年連續(xù)盈利,最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元,且

持續(xù)增長;或者最近1年盈利,且凈利潤不少于500萬元,最近1年營

業(yè)收入不少于5000萬元,最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%

C、最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元,且不存在未彌補虧損

D、發(fā)行后股本總額不少于3000萬元

【參考答案】:A,B,C,D

2、下列屬于監(jiān)事的義務(wù)和責(zé)任的有()o

A、監(jiān)事除依照法律規(guī)定或者經(jīng)股東大會同意外,不得泄露公司秘

B、對未能發(fā)現(xiàn)和制止公司違反法律、法規(guī)的經(jīng)營行為承擔(dān)相應(yīng)的

責(zé)任

C、遵守公司章程,執(zhí)行監(jiān)事會決議

D、監(jiān)事應(yīng)當依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,忠實履行監(jiān)

督職責(zé)

【參考答案】:A,B,C,D

3、詢價增發(fā)、比例配售操作流程中,假選T日為增發(fā)發(fā)行日、老

股東配售繳款日,下列說法錯誤的是OO

A、T-3日,詢價區(qū)間公告見報,股票停牌1個小時

B、T+1日,主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所

C、T+2日,主承銷商刊登《發(fā)行價格及配售情況結(jié)果公告》

D、T+4日,股票復(fù)牌

【參考答案】:A,C

4、以下哪項須由股東大會以特別決議通過()o

A、董事會擬訂的利潤分配方案和彌補虧損方案

B、公司章程的修改

C、公司增加或者減少注冊資本

D、變更公司形式

【參考答案】:B,C,D

【解析】下列事項須由股東大會以特別決議通過:(1)公司章程的

修改;(2)公司增加或者減少注冊資本;(3)公司的合并、分立和解散;

(4)變更公司形式;(5)公司章程規(guī)定和股東大會以特別決議認定會對公

司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項。

5、發(fā)行人可聘請()等機構(gòu)擔(dān)任債權(quán)代理人。

A、信托投資公司

B、基金管理公司

C、證券公司

D、律師事務(wù)所

【參考答案】:A,B,C,D

6、上市公司發(fā)行新股時的《招股說明書》中關(guān)于上市公司歷次募

集資金的運用,()O

A、發(fā)行人應(yīng)披露最近3年內(nèi)募集資金運用的基本情況

B、發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實際使用情況

C、發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運用發(fā)生變更的,應(yīng)列表披露歷

次變更情況,并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例

D、發(fā)行人應(yīng)披露會計師事務(wù)所對前次募集資金運用所出具的專報

刊上刊登

【參考答案】:B,C,D

7,增發(fā)的發(fā)行方式有()o

A、上網(wǎng)定價發(fā)行與比例配售相結(jié)合

B、上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合

C、網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行

D、中國證監(jiān)會認可的其他形式

【參考答案】:B,C,D

8、首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露()對發(fā)行人是否存在同

業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見。

A、發(fā)行人律師

B、主承銷商

C、發(fā)行人審計機構(gòu)

D、發(fā)行人董事會

【參考答案】:A,B

【解析】發(fā)行人律師和主承銷商對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免

同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見應(yīng)當在招股說明書中披露。

9、通常,在橫向收購中,收購公司的目的在于()o

A、消除競爭

B、擴大市場份額

C、增加壟斷實力,形成規(guī)模效應(yīng)

D、降低交易成本

【參考答案】:A,B,C

【解析】橫向收購是指同屬于一個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)、生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)

品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為。實質(zhì)上,橫向收購是兩個或兩個以上生

產(chǎn)或銷售相同、相似產(chǎn)品的公司間的收購,其目的在于消除競爭,擴大

市場份額,增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應(yīng)。

10、上市公司購買、出售、置換資產(chǎn)達到下列哪些標準的,可以界

定為重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為OO

A、購買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個會計年度

經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達50%以上

B、購買、出售、置換入的資產(chǎn)凈額總額上市公司最近1個會計年

度經(jīng)審計的合并報表凈資產(chǎn)的比例達50%以上

C、購買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近1個會計年度所產(chǎn)生的主營

業(yè)務(wù)收入占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并報表主營業(yè)務(wù)收入

的比例達50%以上

D、必須同時達到上述三個標準

【參考答案】:A,B,C

【解析】掌握上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的標準。

11、持續(xù)督導(dǎo)主要工作的內(nèi)容有OO

A、督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制

B、督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控殷股東違規(guī)占用發(fā)行人資源

的制度

C、督導(dǎo)發(fā)行人制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃

D、督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露義務(wù)

【參考答案】:A,B,D

【解析】持續(xù)督導(dǎo)工作主要內(nèi)容有:保薦人應(yīng)督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行

并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度;督導(dǎo)發(fā)行

人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制

度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度,

并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見;督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù),審閱信息披

露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件;持續(xù)關(guān)注發(fā)行人

募集資金的使用、投資項目的實施等承諾事項;持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人

提供擔(dān)保等事項,并發(fā)表意見。

12、發(fā)行人的()應(yīng)當對招股說明書出具確認意見,并簽名、蓋章。

A、保薦機構(gòu)

B、保薦代表人

C、控股股東

D、實際控制人

【參考答案】:C,D

【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié),

P199o

13、在銀行間債券市場招標發(fā)行公司債券的手續(xù)是()o

A、招標日前5個工作日,發(fā)行人向中央結(jié)算公司提交有關(guān)文件

B、招標日前1個工作日,發(fā)行人披露公司債券發(fā)行公告,

C、招標日,發(fā)行人通過債券發(fā)行系統(tǒng)招標發(fā)行公司債券

D、招標結(jié)束后,中央結(jié)算公司進行公司債券券種要素注冊,并將

承銷商的中標額度記入其債券賬戶

【參考答案】:A,C,D

14、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定,自發(fā)行人股票

上市之日起1年后,出現(xiàn)()情況之一的,經(jīng)控股股東或?qū)嶋H控制人申

請并經(jīng)深圳證券交易所同意,可豁免遵守關(guān)于股票鎖定的承諾。

A、轉(zhuǎn)讓雙方存在實際控制關(guān)系

B、轉(zhuǎn)讓雙方均受同一控制人控制

C、因上市公司陷入危機或者面臨嚴重財務(wù)困難,受讓人提出的挽

救公司重組方案獲得該公司股東大會審議通過和有關(guān)部門批準,且受讓

人承諾繼續(xù)遵守上述承諾

D、深圳證券交易所規(guī)定的其他情況

【參考答案】:A,B,C,D

【解析】考點:掌握董事、監(jiān)事和高級管理人員所持股票的特別規(guī)

定。見教材第五章第五節(jié),P177O

15、關(guān)于公司的公積金及其用途,下列說法正確的是()o

A、股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的

溢價款應(yīng)當列為公司資本公積金

B、公司的公積金用于彌補公司的虧損、擴大公司生J產(chǎn)經(jīng)營或者

轉(zhuǎn)為增加公司資本

C、資本公積金可以用于彌補公司的虧損

D、法定公積金可以全部轉(zhuǎn)為公司資本

【參考答案】:A,B

【解析】資本不變原則是指除依法定程序外,股份有限公司的資本

總額不得變動。資本總額,又稱為注冊資本、法定資本,是指在公司登

記機關(guān)登記的資本。

16、非公開發(fā)行股票,發(fā)行價格應(yīng)()o

A、不低于定價基準日前10個交易日公司股票均價的80%

B、不高于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

C、不低于定價基準日前10個交易日公司股票均價的90%

D、不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

【參考答案】:D

17、國際推介的主要內(nèi)容大致包括()o

A、散發(fā)或送達配售信息備忘錄和招股文件

B、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機構(gòu)的宣講推介

C、傳播有關(guān)的聲像及文字資料

D、向機構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請文件,并詢查定價區(qū)間

【參考答案】:A,B,C,D

18、發(fā)行人()的,由中國人民銀行按照《中華人民共和國中國人

民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰。

A、未經(jīng)中國人民銀行核準擅自發(fā)行金融債券

B、不足規(guī)模發(fā)行金融債券

C、以不正當手段操縱市場價格,誤導(dǎo)投資者

D、未按照規(guī)定報送文件或披露信息

【參考答案】:A,C,D

【解析】如果發(fā)行人未經(jīng)中國人民銀行核準擅自發(fā)行金融債券,以

不正當手段操縱市場價格,誤導(dǎo)投資者,未按照規(guī)定報送文件或披露信

息時,則由中國人民銀行按照《中華人民共和國人民銀行法》第四十六

條的規(guī)定予以處罰。

19、影響國債銷售價格的因素有()o

A、市場利率

B、承銷商承銷國債的中標成卒

C、國債承銷的手續(xù)費收入

D、承銷商所期望的資金回收速度

【參考答案】:A,B,C,D

20、增發(fā)股票上市,上市公司申請增發(fā)新股的可流通股份上市,應(yīng)

向上海證券交易所提交的申請文件有OO

A、上市報告書(申請書)

B、申請上市的董事會和股東大會決議

C、按照有關(guān)規(guī)定編制的上市公告書

D、保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書

【參考答案】:A,B,C,D

【解析】增發(fā)股票上市,上市公司申請增發(fā)新股的可流通股份上市,

應(yīng)向上海證券交易所提交的申請文件除A、B、C、D四項外,還包括:

①發(fā)行結(jié)束后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出縣

的驗資報告;②登記公司對新增股份登記托管的書面確認文件;③董事、

監(jiān)事和高級管理人員持股情況變動的報告;④股份變動報告書;⑤交易

所要求的其他文件。

四、判斷題(共40題,每題1分)。

1、主承銷商應(yīng)當建立證券承銷工作的協(xié)調(diào)機構(gòu),并指定內(nèi)部獨立

部門負責(zé)發(fā)行期間的監(jiān)控和綜合協(xié)調(diào)。()

【參考答案】:正確

2、審計報告日期應(yīng)早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表

的日期。()

【參考答案】:錯誤

3、甲欲申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人,但由于他負有500萬的

未到期債務(wù),因此不能獲批準。()

【參考答案】:錯誤

【解析】【解析】個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人的,要求未

負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)。題中甲所付債務(wù)屬于未到期債務(wù),且

并未標明其不能償還,因此不能作為不予批準的事由。

4、監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成,其中職工

代表的比例不得低于1/2,具體比例由公司章程規(guī)定。()

【參考答案】:錯誤

【解析】監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成,其中

職工代表的比例不得低于1/3,具體比例由公司章程規(guī)定。而不是1/20

5、證券公司申請保薦機構(gòu)資格的,應(yīng)當具有良好的保薦業(yè)務(wù)團隊

并且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理,其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20

人。()

【參考答案】:正確

【解析】證券公司申請保薦機構(gòu)資格的,應(yīng)當具有良好的保薦業(yè)務(wù)

團隊且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理,從業(yè)人員不少于35人,其中最近3年從事保薦

相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人。

6、金融債券的招投標發(fā)行通過證券交易所債券發(fā)行系統(tǒng)進行。()

【參考答案】:錯誤

【解析】金融債券的招投標發(fā)行通過中國人民銀行債券發(fā)行系統(tǒng)進

行。

7、發(fā)行人應(yīng)披露最近3年內(nèi)是否存在違法、違規(guī)行為,若不存在,

可以不用明確聲明。()

【參考答案】:錯誤

【解析】發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在違法違規(guī)行為,若存在違

法違規(guī)行為,應(yīng)披露違規(guī)事實和受到處罰的情況,并說明對發(fā)行人的影

響;若不存在違法違規(guī)行為,應(yīng)明確聲明。

8、投資者在一個上市公司中擁有的權(quán)益,只包括登記在其名下所

持有的股份。()

【參考答案】:錯誤

9、發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立的公司。

()

【參考答案】:正確

10、外資股發(fā)行的招股說明書只能采取嚴格的招股章程形式。()

【參考答案】:錯誤

【解析】外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴格的招股章程形式,

也可以采取信息備忘錄的形式。

11、機構(gòu)投資者包括法人和證券投資公司。

【參考答案】:錯誤

12、發(fā)行人應(yīng)披露按投資項目所需金額的大小,列表披露預(yù)計募集

資金投入的時間進度及項目履行的審批、核準或備案情況。()

【參考答案】:錯誤

【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié),

P215o

13、證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和公開性是非現(xiàn)場的重要內(nèi)容。

()

【參考答案】:正確

14、無限量發(fā)售認購證方式與無限量發(fā)售申請表和與銀行儲蓄存款

的方式相比,不僅大大減少了社會資源的浪費,降低了一級市場成本,

而且可以吸收社會閑散資金,吸引新股民入市。()

【參考答案】:錯誤

【解析】無限量認購證的方式比較浪費資源,而無限量發(fā)售申請表

則是比較節(jié)約的方式。

15、未經(jīng)中國證監(jiān)會核準,任何機構(gòu)和個人不得從事保薦業(yè)務(wù)。()

【參考答案】:正確

【解析】【解析】證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù),應(yīng)依照

《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定向中國證監(jiān)會申請保薦機構(gòu)

資格。保薦機構(gòu)履行保薦職責(zé),應(yīng)當指定依照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)

管理辦法》的規(guī)定取得保薦代表人資格的個人具體負責(zé)保薦工作。未經(jīng)

中國證監(jiān)會核準,任何機構(gòu)和個人不得從事保薦業(yè)務(wù)。

16、企業(yè)可以發(fā)行資產(chǎn)抵押債券和第三方擔(dān)保債券,但不可以發(fā)行

無擔(dān)保信用債券。為債券的發(fā)行提供保證的,保證人應(yīng)當具有代為清償

債務(wù)的能力,保證應(yīng)當是連帶責(zé)任保證。()

【參考答案】:錯誤

【解析】企業(yè)可發(fā)行無擔(dān)保信用債券、資產(chǎn)抵押債券、第三方擔(dān)保

債券。為債券的芙行提供保證的,保證應(yīng)是連帶責(zé)任保證。

17、向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。

()

【參考答案】:正確

【解析】向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)

立。

18、審計報告是審計工作的最終結(jié)果,不具有法定的證明效力。(

【參考答案】:錯誤

19、發(fā)起人或股東將經(jīng)營業(yè)務(wù)納入擬發(fā)行上市公司的,該經(jīng)營業(yè)務(wù)

所必需的商標可不進入公司。()

【參考答案】:錯誤

【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及

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