2019年度秀嶼區(qū)殘疾人意外傷害保險項目資金績效評價報告

2019年度秀嶼區(qū)殘疾人意外傷害保險項目資金績效評價報告（重點評價項目）項目負責單位：莆田市秀嶼區(qū)殘疾人聯(lián)合會項目負責人：林麗英聯(lián)系電話據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中共莆田市委、莆田市人民政府印發(fā)<關于全面實施預算績效管理的實施意見>的通知》（莆委發(fā)〔2019〕2號）、《莆田市秀嶼區(qū)財政局印發(fā)<關于全面實施預算績效管理的實施方案>的通知》（莆秀財稅〔2020〕3號）等文件精神，為了規(guī)范專項資金的使用和管理，提高資金使用效益，秀嶼區(qū)財政局成立預算績效重點評價小組，對你單位開展殘疾人意外傷害保險項目績效評價。績效評價工作小組在收集、整理、匯總、分析相關績效評價資料的基礎上，通過查賬、現(xiàn)場查看等方式進行了解核實，并對相關評價指標進行匯總分析，對照評價指標和標準進行評議與打分，形成此報告，并據(jù)以加強對未來該項資金撥付、使用的管理?；厩闆r項目單位基本情況秀嶼區(qū)殘疾人聯(lián)合會是中共秀嶼區(qū)委領導下的貫徹執(zhí)行黨和政府有關殘疾人事業(yè)發(fā)展的群眾團體。秀嶼區(qū)殘疾人聯(lián)合會編制13人，其中行政編制4人，下屬事業(yè)單位編制9人。其主要職能是：1、聽取殘疾人意見，反映殘疾人需求，維護殘疾人權益，做好為殘疾人服務工作。2、團結教育殘疾人，遵守法律，履行義務，樂觀進取，自尊、自信、自強、自立。3、弘揚人道主義，宣傳殘疾人事業(yè)，溝通政府，社會與殘疾人之間的聯(lián)系，動員社會理解，尊重、關心，幫助殘疾人。4、組織協(xié)調開展殘疾人康復、教育、勞動就業(yè)、文化、體育工作，促進殘疾人“平等、參與、共享”。5、協(xié)助政府研究制定和實施殘疾人事業(yè)的法規(guī)、政策和計劃，發(fā)展和管理殘疾人事業(yè)。6、指導管理各類殘疾人組織，開展殘疾人事業(yè)的交流與合作，管理殘聯(lián)系統(tǒng)的勞動服務企業(yè)和殘疾人用具用品供應站。7、調查掌握殘疾人的狀況和需求，建檔立卡，核發(fā)殘疾人證。8、承擔區(qū)政府殘疾人協(xié)調委員會的日常工作，以及區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他工作。（二）項目基本情況根據(jù)《關于做好2019年度殘疾人意外傷害保險工作的通知》（莆市殘聯(lián)[2018]113號）、《莆田市秀嶼區(qū)人民政府關于加快推進殘疾人小康進程的實施意見》（莆秀政[2016]198號）等文件精神，該項目資金主要用于為全區(qū)所有持證殘疾人辦理意外傷害保險，每人每年20元，市、區(qū)按2：8負擔，區(qū)級負擔16元。項目財務管理情況2019年殘疾人意外傷害保險項目預算總投入40萬元，實際到位30.42萬元，資金到位率76.1%，實際支出30.42萬元。主要用于對2019年全區(qū)持證殘疾人辦理意外傷害保險投保。項目實施過程中嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行，對項目資金做到專款專用，不擠占不挪用，嚴格按照財務方面相關規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)績效評價工作小組的調研情況來看，該項目單位也建立了專項資金管理責任制，其法定代表人、項目負責人、財務負責人以及相關責任人員對資金使用的合法性、合理性和有效性負責，對項目預算的及時執(zhí)行負責，資金使用做到合法合規(guī)。項目組織管理情況根據(jù)項目執(zhí)行情況，項目單位主要從項目預算執(zhí)行情況、項目管理、投入、產(chǎn)出、效益和滿意度等幾個方面細化項目。配套相應管理制度，《莆田市秀嶼區(qū)殘疾人聯(lián)合會項目實施（資金）管理實施辦法》。項目績效評價方法績效評價的目標通過開展績效評價全面分析該項目績效目標完成、資金使用和管理、項目實施等情況，查找項目實施中存在的問題，提出解決問題的意見和建議，督促項目單位進一步健全相關制度，完善操作規(guī)程，不斷提高財政資金使用效益。（二）績效評價的依據(jù)1.財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預[2020]10號）2.《福建省財政廳關于財政資金績效管理覆蓋率考核事項的通知》（閩財績[2018]1號）3.《莆田市秀嶼區(qū)財政局關于開展2019年度預算績效評價工作的通知》（莆秀財稅函〔2020〕2號）（三）績效評價指標體系及評價標準績效評價小組按照《莆田市秀嶼區(qū)財政局關于開展2019年度預算績效評價工作的通知》（莆秀財稅函〔2020〕2號）的文件要求進行評價。采用比較法的方式，即通過對績效目標值與實際完成值進行比較，綜合評價績效目標實現(xiàn)程度。經(jīng)過資料收集，比較原先設定和實際完成的工作任務和目標、比較原先經(jīng)費預算安排和實際的開支，認真仔細核實了預算批復的項目目標完成等情況，設計績效評價指標進行綜合評估。本次績效評價指標體系共設置3個一級指標、11個二級指標、22個三級指標。指標體系設定滿分100分，其中：“投入”30分，主要體現(xiàn)項目時效情況、項目立項和資金落實情況；“過程”30分，主要體現(xiàn)項目的業(yè)務管理、財務管理和項目信息管理等方面的情況；“產(chǎn)出與效益”40分，主要體現(xiàn)項目產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質量、社會效益、經(jīng)濟效益和服務對象滿意度情況。指標體系和評分標準如表1所示。表12018年度秀嶼區(qū)殘疾人意外傷害保險資金績效評價評分表一級指標二級指標三級指標評分標準分值得分投入（30分）時效情況（3分）在2019年12月前對全區(qū)應保殘疾人全部進行投保項目實際實施月份是否晚于計劃月份。實際實施月份不晚于計劃月份的得滿分，比計劃月份晚1個月以內(nèi)扣1分，晚2個月以內(nèi)扣2分，比計劃月份晚2個月以上不得分。33項目立項（16分）項目立項規(guī)范①項目是否按照規(guī)定的程序申請設立；②項目申報、審批所提交的文件、材料是否符合相關要求；③項目是否符合《關于做好2019年度殘疾人意外傷害保險工作的通知》要求。44績效目標設定設定了具體、明確、可行的績效目標得4分；設定了績效目標，但績效目標不明確、不具體或不可行的得2分；未設定績效目標的不得分。44績效目標合理是否符合國家相關法律法規(guī)，國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策；項目頇期產(chǎn)出效益和效果是否符合殘疾人意外傷害保險項目規(guī)范要求。44績效指標明確①是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；②是否與預期確定的項目投資額或資金量相匹配。44資金落實（11分）資金到位率資金到位率=（實際到位資金/計劃投入資金）×100%。資金全部到位得滿分，每降低25%扣1分，扣完為止。實際到位資金：下達資金。計劃投入資金：預算資金。33到位及時率到位及時率=（及時到位資金/應到位資金）×100%。到位及時率≥90%得滿分，到位及時率每降低5%扣1分，扣完為止。及時到位資金：在某一時點實際下達的資金。應到位資金：應下達資金。44資金使用率資金使用率=（實際支出資金/計劃投入資金）×100%。資金使用率大于95%的得滿分，每降低1%扣0.1分，扣完為止。實際使用資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實施單位實際使用的資金總額。計劃投入資金：預算資金。42.1過程（30分）業(yè)務管理（12分）管理制度健全性①是否已制訂或轉發(fā)指導本地區(qū)殘疾人意外傷害保險項目實施的項目管理方案、資金管理制度等文件；44制度執(zhí)行有效性①是否成立項目實施組織機構；②是否明確安排專人負責項目的對接、實事工作；44項目質量可控性①是否已制定相應的項目質量考核要求或標準；②是否采取了相應的定期或不定期的檢查或考核；③對檢查或考核發(fā)現(xiàn)的問題是否及時整改并復查到位。44財務管理（12分）管理制度健全性①是否已制定或具有相應的項目資金管理辦法；②項目資金管理辦法是否符合相關財務會計制度的規(guī)定。44資金使用合規(guī)性①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；③是否按照經(jīng)費管理辦法規(guī)定的開支范圍和標準執(zhí)行；④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。44資金擠占挪用情況每發(fā)現(xiàn)一起擠占挪用專項資金的扣1分。4分扣完時，在績效評價總體得分上繼續(xù)扣分。44項目信息管理（6分）項目宣傳①殘聯(lián)部門采用多種方式，通過電話宣傳告知殘疾人意外傷害保險項目，提高居民對項目的知曉率；②各鎮(zhèn)殘聯(lián)、其他相關服務提供機構采用多種方式，宣傳殘疾人意外傷害保險理賠等知識，提高居民對項目的知曉率。33人員培訓①殘聯(lián)行政部門開展殘疾人意外傷害保險有關培訓的情況和成效，包括：行政管理人員對殘疾人意外傷害保險項目的管理能力；②殘聯(lián)行政部門對各鎮(zhèn)殘聯(lián)、村級殘疾人聯(lián)絡員有關培訓的情況和成效，包括：殘疾人意外傷害保險的項目普及、理賠材料、程序的培訓；33產(chǎn)出與效益（40分）產(chǎn)出數(shù)量（10分）殘疾人應投保盡保率殘疾人應投保對象盡保率達到95%以上得滿分，少1%扣1分，扣完為止。55殘疾人理賠率殘疾人理賠率=（實際理賠人數(shù)/符合理賠條件殘疾人）*100%，理賠率80%以上得滿分，少2%扣1分，扣完為止。52產(chǎn)出質量（10分）殘疾人意外傷害保險項目預期目標是否達到項目預期目標。是：10分；否：0分1010社會效益（10分）提高全區(qū)殘疾人意外傷害保險項目水平,滿足殘疾人對自身人身保險保障需求①通過對殘疾人人身健康、安全進行投保，滿足殘疾人人身保險保障需求；②有效減輕殘疾人因病因意外造成的家庭經(jīng)濟負擔；③通過廣泛政策宣傳促進項目理賠率，同時有效提高社會對殘疾人群體的關注度。109經(jīng)濟效益（4分）項目實施后直接或間接產(chǎn)生的經(jīng)濟效益①項目資金未超標開支；②項目資金使用達到預期效果；③節(jié)省轄區(qū)居民相關醫(yī)療衛(wèi)生支出。44服務對象滿意度（6分）群眾滿意度群眾滿意度90%及以上得3分，每低5%扣1分，扣完為止。63總權重、評價總分（S）100分91.1評價等級R優(yōu)秀（S≧90）￡良好（90﹥S≧80）□合格（80﹥S≧60）□不合格（60<S）（一）投入情況的評價（權重為30%）一級指標“投入”下設“時效情況”“項目立項”“資金落實”等三個二級指標。1.時效情況得3分（共3分）“時效情況”通過“項目實施時間與計劃時間的差異情況”三級指標進行評價?！绊椖繉嵤r間與計劃時間的差異情況”指標用于評價項目實際實施月份是否晚于計劃月份。2019度秀嶼區(qū)殘疾人意外傷害保險項目于2019年初即開始實施，實際實施月份不晚于計劃月份。該項指標滿分3分，得3分。2.項目立項得16分（共16分）“項目立項”從“項目立項規(guī)范性”“績效目標設定”“績效目標合理性”“績效指標明確性”等四個三級指標進行評價。項目立項規(guī)范性（4分）評價項目是否按照規(guī)定的程序申請立項，所提交的文件、材料是否符合相關要求。2019度秀嶼區(qū)殘疾人意外傷害保險項目根據(jù)《莆田市秀嶼區(qū)人民政府關于加快推進殘疾人小康進程的實施意見》（莆秀政[2016]198號）文件立項，并按相關規(guī)定進行財政預算與撥付，文件齊備。該項指標滿分4分，得4分?？冃繕嗽O定（4分）設定了具體、明確、可行的績效目標得4分；設定了績效目標，但績效目標不明確、不具體或不可行的得2分；未設定績效目標的不得分。年初，設定了《秀嶼區(qū)2019年殘疾人意外傷害保險項目績效評價指標》，該項指標滿分4分，得4分?？冃繕撕侠硇裕?分）評價績效目標是否與項目年度任務數(shù)或計劃數(shù)相對應，且是否與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。根據(jù)項目實施單位莆田市秀嶼區(qū)殘疾人聯(lián)合會制定的《部門業(yè)務績效目標申報表》，訂立了2019年度項目資金含投入、產(chǎn)出、效益的績效目標，與項目年度任務數(shù)基本對應，與預算確定的項目投資額40萬元資金量基本匹配。該項指標滿分4分，得4分?？冃е笜嗣鞔_性（4分）評價項目績效目標是否被細化分解為具體的績效指標，且有無清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)績效目標。莆田市秀嶼區(qū)殘疾人聯(lián)合會制定的《部門業(yè)務績效目標申報表》中將項目績效目標細化分解為具體的績效指標。該項指標滿分4分，得4分。3.資金落實得9.1分（共11分）“資金落實”從“資金到位率”、“到位及時率”和“資金使用率”三項三級指標進行評價。（1）資金到位率（3分）指標衡量財政資金的撥付完成情況，資金到位率=（實際到位資金/計劃投入資金）×100%。2019年度秀嶼區(qū)殘疾人意外傷害保險項目預算40萬元，到位資金30.42萬元，資金到位率76.1%。根據(jù)評分標準，該項指標滿分3分，得3分。（2）到位及時率（4分）指標衡量項目資金是否及時劃撥到位，到位及時率=（及時到位資金/應到位資金）×100%。該項指標滿分4分，得4分。（3）資金使用率（4分）指標衡量資金使用效率，資金使用率=（實際支出資金/計劃投入資金）×100%，2019年實際支出30.42萬元，經(jīng)費預算40萬元，資金使用率為76.1%。根據(jù)評分標準，該項指標滿分4分，得2.1分。（二）過程管理的評價（權重為30%）一級指標“過程”下設“業(yè)務管理”“財務管理”和“項目信息管理”三個二級指標。1.業(yè)務管理得12分（共12分）“業(yè)務管理”從“管理制度健全性”“制度執(zhí)行有效性”和“項目質量可控性”等三個三級指標進行評價。管理制度健全性（4分）指標評價項目支出是否已制定或具有相應的業(yè)務管理制度，業(yè)務管理制度是否合法、合規(guī)、完整。該項目資金主要遵循根據(jù)《關于做好2019年度殘疾人意外傷害保險工作的通知》（莆市殘聯(lián)[2018]113號）文件，為該項目提供了合法、合規(guī)、完整的業(yè)務管理制度。該項指標滿分4分，得4分。制度執(zhí)行有效性（4分）指標用于評價項目管理是否遵守相關法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定，項目資料是否齊全并及時歸檔，項目實施的人員條件、信息支撐等是否落實到位。經(jīng)評價小組調查，本項目遵守相關法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定，資格審核等資料齊全并及時歸檔，項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等已落實到位。本項目符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，項目的重大開支經(jīng)過評估認證。該項指標滿分4分，得4分。項目質量可控性（4分）指標考核是否具有或制定了相應的資金項目質量要求或標準，是否采取了必需的控制措施或手段。項目資金是用于秀嶼區(qū)殘疾人意外傷害保險工作，在資金使用上做出了明確規(guī)定。因此該項指標滿分4分，得4分。2.財務管理得12分（共12分）“財務管理”從“管理制度健全性”“資金使用合規(guī)性”和“資金擠占挪用情況”等三個三級指標進行評價。管理制度健全性（4分）指標用于衡量是否有專門的項目資金管理辦法，項目資金管理辦法是否符合相關財務會計制度的規(guī)定。莆田市秀嶼區(qū)殘疾人聯(lián)合會依據(jù)《莆秀財預[2019]2號》文件，對專項資金的預算管理進行了明確規(guī)定，對財政下達的預算結合工作實際制定用款計劃和項目支出計劃，資金專款專用，不得虛列項目支出，不得截留、擠占、挪用、浪費、套取、轉移項目資金，管理制度符合相關財務會計制度的規(guī)定。該項指標4分，得4分。資金使用合規(guī)性（4分）評估項目資金使用是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)，項目的重大開支是否經(jīng)過評估認證。經(jīng)評估，項目執(zhí)行過程中嚴格執(zhí)行莆田市秀嶼區(qū)殘疾人聯(lián)合會的財務管理制度，經(jīng)費納入集中核算，會計核算做到真實、完整、及時，支出審批程序嚴謹，評價工作組認為資金使用符合相關制度規(guī)定，資金的撥付手續(xù)完整。該項指標滿分4分，得4分。資金擠占挪用情況（4分）用于衡量項目資金是否存在截留、擠占、挪用等情況。符合項目預算批復，經(jīng)調查不存在截留、擠占、挪用的情況。該項指標4分，得4分。3.項目信息管理得6分（共6分）“項目信息管理”從“項目宣傳”和“人員培訓”兩個三級指標進行評價。項目宣傳（3分）根據(jù)區(qū)、鎮(zhèn)殘聯(lián)及其他相關服務提供機構是否采用多種方式，宣傳殘疾人意外傷害保險項目，提高居民對項目的知曉率進行評分。該項指標滿分3分，得3分。人員培訓（3分）根據(jù)村級殘疾人聯(lián)絡員對殘疾人意外傷害保險政策知曉及理賠知識的掌握程度來判斷指標。經(jīng)核查，村級殘疾人聯(lián)絡員對殘疾人意外傷害保險項目相關知識都較為熟悉，該項指標滿分3分，得3分。（三）產(chǎn)出與效益的評價（權重為40%）一級指標“產(chǎn)出與效益”下設“產(chǎn)出數(shù)量”“產(chǎn)出質量”“社會效益”“經(jīng)濟效益”和“服務對象滿意度”等五個二級指標。1.產(chǎn)出數(shù)量得7分（共10分）“產(chǎn)出數(shù)量”指標通過三級指標“殘疾人應投保盡保率”、