公司資金收支及賬戶管理制度樣本（2篇）

第10頁(yè)共10頁(yè)公司資金?收支及賬?戶管理制?度樣本?資產(chǎn)委托?管理協(xié)議?甲方（?委托方）?：___?_法定?代表人：?____?乙方（?受托方）?：法定?代表人：?____?甲方為?實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)?的保值、?增值，甲?方在認(rèn)可?乙方對(duì)于?風(fēng)險(xiǎn)賬戶?的管理能?力，及盈?利能力的?前提下委?托乙方進(jìn)?行資產(chǎn)管?理，乙方?以人才和?信息優(yōu)勢(shì)?為依托，?接受甲方?的委托，?雙方就有?關(guān)事宜達(dá)?成協(xié)議如?下：一?、委托資?產(chǎn)的種類?及評(píng)估辦?法甲方?保證委托?資產(chǎn)的合?法性，甲?方委托管?理的資產(chǎn)?為下列第?項(xiàng)：1?.貨幣資?金，計(jì)人?民幣（或?美元、港?幣等）_?___元?；2.?合法托管?、登記的?合約，詳?見清單，?計(jì)___?_股，折?合人民幣?____?元。并按?下列方法?評(píng)估價(jià)值?：a.?已上市合?約按委托?前一日證?券收盤價(jià)?。b.?尚未上市?合約按發(fā)?行價(jià)__?__倍計(jì)?。c.?其他資產(chǎn)?，詳見清?單，折合?人民幣_(tái)?___元?。3.?合法資金?賬戶，賬?戶總金額?為（美元?、歐元、?人民幣）?____?元?？傆?jì)?賬戶個(gè)數(shù)?____?，賬戶詳?細(xì)清單包?含賬戶細(xì)?則及單個(gè)?賬戶金額?最少不得?少于（美?元、歐元?、人民幣?）___?_元。?二、賬戶?管理甲?方保證委?托資產(chǎn)的?合法性，?甲方委托?管理的賬?戶為下列?第項(xiàng)：?1.甲方?以自己的?名義在乙?方指定的?營(yíng)業(yè)部設(shè)?置股票在?賬戶和資?金賬戶，?授權(quán)乙方?在下列賬?戶中進(jìn)行?資產(chǎn)管理?。2.?甲方提供?資金規(guī)模?大于伍佰?萬(wàn)人民幣?的資金賬?戶，并授?權(quán)乙方進(jìn)?行管理。?3.甲?方提供多?個(gè)資金賬?戶，并提?供乙方多?賬戶管理?系統(tǒng)。單?個(gè)賬戶資?金規(guī)模大?于（美元?、歐元、?人民幣）?____?元的資金?賬戶委托?乙方管理?。三、?委托期限?自__?__年_?___月?____?日起至_?___年?____?月___?_日止。?具體從甲?方將資產(chǎn)?交付給乙?方管理之?日起算起?。四、?投資限制?甲方委?托乙方管?理的資產(chǎn)?投資范圍?僅限于資?金所在平?臺(tái)可交易?的交易品?種。五?、授權(quán)范?圍甲方?授權(quán)乙方?進(jìn)行投資?，具體交?易品種與?買賣時(shí)機(jī)?由乙方?jīng)Q?定。六?、甲方的?權(quán)利和義?務(wù)1.?甲方有權(quán)?按照本協(xié)?議規(guī)定獲?得相應(yīng)的?投資收益?，并有權(quán)?對(duì)乙方管?理資產(chǎn)的?行為進(jìn)行?監(jiān)督；?2.甲方?確保未利?用銀行信?貸資金進(jìn)?行委托投?資，并保?證委托資?產(chǎn)的合法?性，且不?存在任何?法律上的?障礙；?3.甲方?保證委托?資產(chǎn)的足?額按時(shí)到?位；4?.在本協(xié)?議有效期?內(nèi)，甲方?不得在未?通知乙方?或未取得?乙方同意?的情況下?自行動(dòng)用?其委托乙?方管理的?資產(chǎn)，也?不得擅自?將相關(guān)委?托資產(chǎn)私?自留存或?另立賬戶?存儲(chǔ)。?七、乙方?的權(quán)利和?義務(wù)1?.乙方有?權(quán)依據(jù)本?協(xié)議的有?關(guān)規(guī)定對(duì)?甲方的資?產(chǎn)進(jìn)行合?理管理并?有權(quán)在授?權(quán)范圍內(nèi)?自主決定?最佳投資?組合；?2.乙方?應(yīng)依據(jù)本?協(xié)議的規(guī)?定，本著?誠(chéng)實(shí)信用?、謹(jǐn)慎盡?職原則，?對(duì)甲方的?資產(chǎn)進(jìn)行?管理；?3.乙方?不得在未?通知甲方?或未取得?甲方同意?的情況下?，為自己?的經(jīng)濟(jì)利?益動(dòng)用甲?方資產(chǎn)；?4.乙?方保證執(zhí)?行投資的?合法合規(guī)?性；5?.乙方保?證委托資?產(chǎn)的安全?性，不得?從事有損?于甲方利?益的活動(dòng)?；6.?及時(shí)清算?甲方委托?資產(chǎn)的投?資收益。?八、傭?金和管理?費(fèi)的收取?方式乙?方應(yīng)盡自?己所能，?發(fā)揮受托?資產(chǎn)的最?大效益。?若年投資?收益率低?于___?_%，乙?方不收取?交易傭金?和管理費(fèi)?；若高?于這一比?例，乙方?將收取賬?戶總資金?%的賬戶?管理費(fèi)。?超過(guò)部分?按以__?__式結(jié)?算：1?.高于_?___%?，甲乙雙?方按__?__∶_?___分?成；高?于___?_%，甲?乙雙方按?____?∶___?_分成；?高于_?___%?，甲乙雙?方按__?__∶_?___分?成；2?.高于_?___%?，超出部?分收益歸?乙方所有?。九、?協(xié)議的變?更和終止?1.甲?方在委托?期限內(nèi)不?得減少委?托投資款?；2.?甲方在委?托期限內(nèi)?要追加委?托投資款?的，應(yīng)提?前三日通?知乙方；?3.甲?方追加投?資的期限?不得少于?三個(gè)月。?十、到?期結(jié)算?存量合約?處理：委?托資產(chǎn)到?期，乙方?結(jié)算存量?合約應(yīng)遵?循以下原?則：1?.合約到?期日前?2.資金?結(jié)算劃撥?：a.?協(xié)議到期?無(wú)存量合?約的，按?扣除有關(guān)?稅費(fèi)和乙?方分成后?的余額結(jié)?算；b?.結(jié)算結(jié)?果以雙方?各自的授?權(quán)代表簽?字確認(rèn)為?準(zhǔn)；c?.乙方應(yīng)?在接到甲?方書面通?知后__?__工作?日內(nèi)將結(jié)?算資金劃?入甲方指?定的賬戶?內(nèi)；d.?存量合約?的結(jié)算額?可以與乙?方應(yīng)得的?分成相抵?銷，多退?少補(bǔ)；?十一、虧?損賠償?甲方主動(dòng)?承擔(dān)投資?風(fēng)險(xiǎn)，自?愿承擔(dān)資?金賬戶%?的虧損風(fēng)?險(xiǎn)，超出?甲方承擔(dān)?范圍的由?乙方承擔(dān)?所有虧損?風(fēng)險(xiǎn)。?十二、協(xié)?議延期?1.如果?本協(xié)議需?延期，甲?乙雙方應(yīng)?在本協(xié)議?期滿之日?____?天以前，?就本協(xié)議?延期事宜?達(dá)成書面?一致意見?。2.?若本協(xié)議?延期，甲?乙雙方可?選擇以下?一種結(jié)算?方式：?a.按照?協(xié)議規(guī)定?的期滿日?進(jìn)行結(jié)算?，甲方的?委托投資?額也相應(yīng)?地按結(jié)算?后的余額?為基數(shù)；?b.甲?乙雙方待?協(xié)議規(guī)定?的延期日?期滿后統(tǒng)?一結(jié)算。?十三、?違約責(zé)任?在本協(xié)?議履行過(guò)?程中，任?何一方如?有違反本?協(xié)議約定?的行為，?均應(yīng)向?qū)?方承擔(dān)違?約金額賬?戶資金日?萬(wàn)分之三?的違約責(zé)?任，并應(yīng)?賠償守約?方的實(shí)際?損失。?十四、爭(zhēng)?議的解決?在本協(xié)?議履行過(guò)?程中發(fā)生?的任何爭(zhēng)?議，雙方?均應(yīng)友好?協(xié)商解決?。協(xié)商不?成的，任?一方均有?權(quán)將爭(zhēng)議?提請(qǐng)__?__并依?照該會(huì)屆?時(shí)有效的?仲裁規(guī)則?仲裁解決?。仲裁裁?決對(duì)雙方?具有最終?的法律約?束力。?十五、本?協(xié)議一式?兩份，甲?、乙雙方?各執(zhí)一份?，自雙方?蓋章或授?權(quán)代表簽?字之日起?生效。?公司資金?收支及賬?戶管理制?度樣本（?二）集?團(tuán)下屬分?子公司資?金賬戶管?理制度?第一章總?則第一?條目的?為進(jìn)一步?規(guī)范集團(tuán)?下屬分子?公司財(cái)務(wù)?管理工作?，強(qiáng)化各?分子公司?銀行賬戶?管理，保?證資金安?全，特制?定本制度?。第二?條適用范?圍本制?度適用于?集團(tuán)各級(jí)?分子公司?。第二?章銀行開?戶設(shè)立?第三條銀?行賬戶審?批所有?分子公司?的所有銀?行賬戶的?開立須流?程上報(bào)集?團(tuán)總部審?批后方可?辦理。?第四條銀?行賬戶類?型根據(jù)?集團(tuán)資金?收支兩條?線的原則?。分子公?司銀行賬?戶須按用?途分別開?立大額賬?戶、支出?賬戶。?第五條大?額賬戶?分子公司?的大額賬?戶包括。?收入賬戶?、貸款專?戶。分子?公司原則?上只開立?一個(gè)收入?賬戶。?第六條收?入賬戶?分子公司?開立__?__個(gè)或?____?個(gè)以上收?入賬戶的?，須按功?能明確區(qū)?分為收入?歸集賬戶?與一般收?入賬戶。?收入歸?集賬戶用?于歸集一?般收入戶?的資金，?一般收入?賬戶只用?于經(jīng)營(yíng)收?款。分?子公司只?能設(shè)立一?個(gè)收入歸?集賬戶第?七條支出?賬戶分?子公司的?支出賬戶?須按用途?分別開立?基本運(yùn)營(yíng)?賬戶及專?用支出賬?戶。分子?公司因稅?務(wù)需要需?開立二個(gè)?或二個(gè)以?上基本運(yùn)?營(yíng)賬戶的?，須按功?能明確區(qū)?分為基本?支出賬戶?、納稅專?用戶。?基本運(yùn)營(yíng)?賬戶開立?原則上最?多不超過(guò)?____?個(gè)，即基?本支出賬?戶、國(guó)稅?納稅專戶?、地稅納?稅專戶。?第八條?結(jié)算卡管?理__?__分子?公司原則?上不允許?開通銀行?結(jié)算卡功?能，經(jīng)集?團(tuán)總部申?批同意后?，可開通?一個(gè)銀行?支出賬戶?的結(jié)算卡?功能。?收入賬戶?禁止開通?結(jié)算卡功?能。第?三章銀行?賬戶印鑒?管理第?九條銀行?賬戶印鑒?設(shè)立分?子公司銀?行賬戶至?少預(yù)留兩?枚印章，?即財(cái)務(wù)專?用章加私?人印章（?或手簽）?。第十?條大額賬?戶印鑒管?理大額?賬戶的銀?行預(yù)留私?人印章由?集團(tuán)總部?指定。?第十一條?支出賬戶?印鑒管理?分子公?司支出賬?戶的預(yù)留?私人印章?為頂目公?司負(fù)責(zé)人?（或集團(tuán)?指定）。?第十二?條銀行賬?戶印鑒保?管銀行?賬戶財(cái)務(wù)?專用章和?私人印章?不得由同?一人保管?。（一?）財(cái)務(wù)專?用章分?子公司財(cái)?務(wù)專用章?由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人保管?。使用時(shí)?須登記印?章使用臺(tái)?賬。（?二）私人?印章1.?大額賬戶?分子公?司大額賬?戶私人印?章由集團(tuán)?總部保管?。__?__分子?公司支出?賬戶，其?預(yù)留私人?印章由頂?目公司負(fù)?責(zé)人或其?授權(quán)人保?管。第?十三條銀?行賬戶印?鑒代管?印章保管?人外出時(shí)?間超一周?時(shí)。印章?保管人視?業(yè)務(wù)需求?情況。可?將印鑒委?托他人代?管。代管?時(shí)必須辦?理印章交?接手續(xù)。?代管原則?為：（?一）財(cái)務(wù)?專用章轉(zhuǎn)?本部門下?一級(jí)別員?工。如財(cái)?務(wù)經(jīng)理或?付經(jīng)理或?會(huì)計(jì)主管?代管，代?管人嚴(yán)格?按規(guī)定登?記印章使?用臺(tái)賬。?（二）?私章和專?用章代管?時(shí)必須執(zhí)?行分開管?理原則，?禁止一人?同時(shí)代管?。第四?章銀行賬?戶網(wǎng)銀管?理第十?四條銀行?賬戶網(wǎng)銀?授權(quán)分?子公司開?立網(wǎng)上銀?行須設(shè)置?分級(jí)授權(quán)?。網(wǎng)銀業(yè)?務(wù)人員包?括：錄入?員、授權(quán)?審批人等?。操作員?崗位須為?分子公司?出納（可?兼職）。?（一）?大額賬戶?分子公?司大額賬?戶至少設(shè)?置操作員?、授權(quán)審?批人。?2大額賬?戶的授權(quán)?審批人由?集團(tuán)總裁?指定集團(tuán)?財(cái)務(wù)中心?財(cái)務(wù)人員?擔(dān)任。?（二）支?出賬戶?分子公司?支出賬戶?需設(shè)置操?作員、授?權(quán)審批人?。最高授?權(quán)人須為?分子公司?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人（如分?子公司無(wú)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人的，由?集團(tuán)總部?財(cái)務(wù)中心?指定）。?第十五?條銀行賬?戶網(wǎng)銀u?盾保管?（一）分?子公司錄?入員、各?級(jí)授權(quán)人?的u盾和?密碼須由?各級(jí)用戶?本人使用?保管。禁?止一人同?時(shí)保管。?（二）?一般情況?下，銀行?網(wǎng)銀錄入?員、各級(jí)?授權(quán)人的?u盾和密?碼不允許?交予他人?保管使用?。（三?）錄入員?及授權(quán)人?員崗位變?動(dòng)、或u?盾和密碼?交予他人?代管時(shí)。?需將網(wǎng)銀?u盾和密?碼等辦理?移交手續(xù)?，接收人?必須在辦?妥移交手?續(xù)后。立?即更改用?戶密碼。?第五章?銀行賬戶?使用管理?第十六?條收入賬?戶資金管?理（一?）分子公?司的所有?收入只能?存入收入?賬戶。?（二）一?般收入戶?只能向收?入歸集賬?戶劃轉(zhuǎn)資?金。（?三）收入?歸集賬戶?只能向支?出賬戶轉(zhuǎn)?款資金。?（四）?收入賬戶?不允許提?取現(xiàn)金。?不允許直?接對(duì)內(nèi)部?員工或?qū)?外單位轉(zhuǎn)?賬支付。?第十七?條支出賬?戶資金管?理（一?）基本運(yùn)?營(yíng)賬戶的?資金只能?用于日常?經(jīng)營(yíng)過(guò)程?中各項(xiàng)費(fèi)?用支出。?如工資、?差旅費(fèi)、?稅款、對(duì)?外結(jié)算款?等。（?二）支出?一般戶資?金來(lái)源只?能從收入?歸集賬戶?劃轉(zhuǎn)（或?集團(tuán)劃撥?）。（?三）基本?運(yùn)營(yíng)賬戶?與專用支?出賬戶間?的資金禁?止相互調(diào)?撥。第